大型生产公司工厂各部门制度汇编.doc

目 录总经理办公室管理制度6办公设备管理制度6办公用品管理制度7档案管理制度8公车管理制度9印章管理制度10公务接待制度11介绍信管理制度12信访工作制度12文件收发制度13企业荣誉登记管理及大事记编写管理制度14财务部管理制度16资金支付授权审批管理制度16货币资金授权审批管理制度17现金控制管理制度19银行存款管理制度24票据规范管理制度27财务印章管理制度30付款管理制度32应付账款管理制度34存货盘点管理制度35废损存货管理制度39存货核算工作规范制度41应收账款管理制度45问题账款管理办法48应收票据管理制度49概预算审查管理制度50竣工验收管理制度52固定资产购置管理制度53固定资产验收管理制度57固定资产保管管理制度60固定资产折旧管理制度62固定资产盘点管理制度64固定资产处置管理制度66固定资产转移管理制度69筹资授权批准管理制度72筹资执行管理制度73筹资偿付管理制度75预算授权批准管理制度76预算编制管理制度78预算执行管理制度80预算调整管理办法83预算执行分析管理制度85成本费用授权批准管理制度88成本费用预测管理制度90成本费用预算编制管理制度93成本费用执行管理制度94成本费用核算管理制度97财务报告编制准备管理制度103会计凭证管理办法107财产清查管理制度110财务报告编制管理制度114财务报告报送与披露管理制度115差旅费报销管理暂行办法117人力资源部管理制度121关于加强员工劳动纪律、规范员工考勤管理办法121员工调配管理办法122员工的聘用、劳动合同签订及解除管理规定122员工因工负伤及患病休养的管理办法123员工教育培训管理制度124员工加班管理办法125工资、奖金管理办法125工资审核、计算、发放管理制度129员工各项保险管理办法129员工带薪休假管理办法130员工探亲假管理办法132员工婚、丧假、产假管理办法134企管部管理制度136物资出厂及出门证管理制度136通勤车管理制度138商务合同管理办法139合同签订控制流程151合同审核控制流程152合同变更解除控制流程153合同纠纷处理控制流程154合同印章使用控制流程155劳动防护用品管理制度156磅房管理制度158培训中心管理制度159安全教育培训制度159培训管理制度160学员课堂管理制度162学员结业考试制度162培训考核制度163培训档案管理制度164学员请假制度165员工外出培训管理规定165供销部管理制度166采购计划编制规范166采购计划编制流程168采购计划变更流程169采购申请审批流程170采购价格管理体系实施流程171采购管理制度172采购底价确定流程173特别采用原材料管理制度174合格供应商开发、评选流程176合格供应商管理制度177供应部采购合同签订流程180物料采购验收流程181原材料采购验收管理制度182不合格购品处理规定183供应部付款审批流程185委托加工质量控制流程186材料领用工作流程187外委厂商的选择规定188销售合同管理制度191销售合同订立执行控制流程193销售发货控制流程194销售退货控制流程195销售部发货退货管理制度196库存盘点管理制度196销售业务控制流程197货款回收管理制度198后勤保卫部管理制度（后勤）200食堂安全防火制度200食堂管理控制流程201职工食堂管理制度202食堂库房管理制度202食堂卫生管理制度203食堂采购员采购验收管理制度203职工就餐管理制度204食堂防毒安全措施205食堂 液化气罐管理制度206职工浴池管理规定206公司绿化管理制度207公司卫生管理制度208职工宿舍管理规定211洗衣房管理制度213后勤保卫部管理制度（保卫）215公司消防管理制度215消防器材管理制度217门卫管理制度218门卫值班管理制度219治安巡逻管理制度219要害部位治安保卫管理制度220厂内治安管理制度220治安信息管理制度221宣传教育制度221安全防范检查制度221重要案件线索管理制度222民调工作制度223外来车辆进出厂管理制度223准军事化管理制度224警用器材、装备使用管理规定228门卫钥匙管理制度228对讲机规范管理及对讲用语制度228警容风纪管理制度229安环部管理制度1安全生产会议管理制度1安全投入保障制度17安全生产绩效评比考核办法18安全生产奖惩管理制度20安全教育培训制度21劳动防护用品管理制度27安全确认制度29安全检修挂牌、停送电制度31交通安全管理制度32消防管理规定34消防器材管理规定36安全交底制度37安全检查和隐患整改管理制度38安全隐患报告、治理、责任追究程序41生产安全事故报告和调查处理制度42危险源管理制度47危险作业管理办法49安全设施管理规定51安全生产动火制度52危险化学品安全管理制度58特种作业人员管理制度61特种设备管理制度64环境监测管理制度66外包工程及临时用工管理制度67附表1：特种劳动防护用品目录70附表2：鞍山盛盟煤气化有限公司职工劳动用品领用卡71附表3：劳动防护用品配备情况一览72附表4：检修、清理作业三方安全确认单73附表5：安 全 交 底 单74附表6：动火安全作业证（表一）75动火安全作业证（表二）76动火安全作业证（表三）77调度室管理制度79生产技术部管理制度86生产计划管理办法86工艺技术规程管理细则92工艺开停工管理细则93产品制造过程管理细则95产品防护管理细则104产品标识和可追溯性管理细则115产品标准管理细则123产品质量证明书管理办法124设备点检管理办法126设备定修管理办法141设备技术管理办法153备品备件管理办法164检修工程管理办法180生产工具管理办法194设备使用、维护管理程序205油脂品管理细则209特种设备管理办法215电气设备管理细则226重点设备管理细则257监视和测量装置检定、校准管理办法259仪表自动化设备变更管理办法272仪表自动化设备的维护管理办法274仪表自动化设备的巡回检查及检修管理办法276计算机管理办法278控制系统设备管理办法281能源管理办法285动力系统生产管理办法292废水、废气、噪声污染防治管理细则299总经理办公室管理制度办公设备管理制度为了更有效地管理和使用公司的计算机、传真机、复印机等办公设备，使现代办公设备在本公司生产和管理中充分发挥作用，提高员工的工作效率和设备的使用寿命，特制定本管理制度：1、办公设备由办公室负责管理、采购及外委维修，机修车间指定专人负责维护与保养工作。2、办公设备使用人员要正确使用办公设备，设备要始终处于整洁、无灰尘的状态。3、办公设备在工作时间内不得做与工作无关事情，禁止在计算机上安装各种游戏。违反者按公司的有关规定进行处罚。4、办公设备由使用人负责保管，因个人管理和使用不当，导致设备丢失、损坏，影响正常工作，责任自负。5、办公设备除专业人员外，任何人不得私自拆卸，如出现故障由专业人员维修，若出现人事变动（调岗、离职等），由办公室负责收回保管。6、办公设备未经设备使用人员许可，其他人员不得擅自使用他人设备。对因此而导致设备丢失、损坏、重要数据受损，影响正常工作，追究相关人员责任。7、办公设备为公司工作需要配备，任何人员不得擅自出借给外单位、部门或个人。确因工作需要，由借用单位、部门或个人书面申请，报经主管领导审批。未经许可，擅自借用保管设备，责任自负。8、办公设备超出正常使用年限，报废由专业人员判定，需要更换的由使用单位提出书面申请，报公司总经理审批同意后方可购买。9、新采购的办公设备、由办公室负责设备的验收， 验收合格登记入册后发放给使用部门。10、使用人员要自觉爱护设备，下班后要关掉设备电源。办公用品管理制度为加强公司办公用品管理，控制费用开支，规范公司办公用品的采购与使用，本着勤俭节约和有利于工作的原则，根据公司实际情况，特制定本制度：1、办公室负责全公司办公用品的采购、保管、发放等管理工作，并设专人负责办公用品的采购、入库、发放与统计等管理工作。2、采购人员应及时了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理的办公用品。3、办公用品实行每季度申报一次，各部门应由专人负责填写办公用品计划单，并经部门负责人审核同意后上报办公室统一汇总。办公室报相关负责人审批后，实施采购任务。各部门严格执行公司办公用品定额规定。4、各部门若需采购临时急需的办公用品，由部门专人填写办公用品计划单，并说明急需采购的原因，经部门负责人审核同意后上报办公室，经相关负责人审批同意后，实施采购任务。5、各部门因特殊情况需增加费用的，应以书面形式报批，经部门负责人审核，办公室核实批准后，并报请相关负责人同意后增加该项费用。6、严禁员工将办公用品带出公司挪作私用。7、非消耗性办公用品如有损坏应以旧品换新品，如有遗失应由部门或个人赔偿或自购。8、非消耗性办公用品因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出办公用品报废申请，经相关负责人审核，并报相关领导同意后，到办公室办理报废注销手续。9、各部门在每年11月末上报下一年印刷品的数量，12月上旬审核计划，完善手续，年用量不足500页的一律不予印刷。在上报印刷品计划时本部门领导必须亲自审核，避免浪费。档案管理制度为加强公司档案管理工作，更好地服务于公司各个部门，结合公司实际情况，特制定本制度：1、档案的保管工作应做到四 “不”、八“防”。四不即：不散（不使档案分散）、不乱（不使档案互相混乱）、不丢（档案不丢失不泄密）、不坏（不使档案遭到损坏）。八“防”应做好：防尘、防火、防盗、防潮、防高温、防光、防蛀、防腐工作，以提高档案的安全性，对破损档案应及时修补。2、凡已办理完毕的具有保存价值的各种文件资料，均应在3日内递交档案室立卷归档。对于某些专门的文件，或分散在外的个别业务部门的文件，为方便日常工作，立卷归档时间可根据实际情况适当延长。3、归档的文件资料必须完整、真实、准确、请示和批复、印本和底稿、正文和附件必须立在一起。4、立卷时应编制好案卷目录，把文件标题、日期等项目填写清楚，为了方便查找、档案应该按档案号排放，档案柜按顺序编号。5、填写案卷一律用黑色碳素笔或毛笔，禁止用圆珠笔或铅笔，字迹应清楚、准确。6、对超过保存期限档案，有档案室管理员登记造册，经办公室主任和档案形成部门领导共同签订，报分管领导批准后，按规定销毁。经批准销毁的档案，可单独存放半年，经验证正确无保留价值时，再行销毁，以免误毁。销毁文件必须在指定地点进行，并指派专人监销，严禁将销毁的文件作为它用，或作废纸出售。文件销毁后，监销人应在销毁注册上签字。7、档案主要提供本企业利用，一般不外借。如情况特殊，外单位人员须持介绍信，并经公司领导批准，可查阅无密级档案。借出的档案严格进行登记，使用后及时归还。8、各部门工作人员可直接查阅属本部门业务工作范围的档案资料。如需查阅非本部门的重要文件和有密级档案，须经公司领导或原形成档案的部门领导批准方可借阅。9、不得窃取、出卖和涂改档案。借阅者应负责档案的完整和安全，不得私自影印、复制、翻印，不得擅自拆散、调换、抽取、污损、加标注证，不得转借，违者追究其法律责任。10、对珍贵或易损的档案，应制成复制品提供使用。复制可采用复印、照片、重印副本、摘录等方式。复印件应仔细校对，与原稿无误后，注明档案编号，然后提供使用。如有必要，给复印件加盖公章，以示复印不会有误。11、定期对库房档案进行全面检查、清点、发现问题及时处理。公车管理制度为加强公司公务用车管理，降低消耗减少开支，特制定本制度：1、公司的公车由办公室统一管理调度。2、办公室须对车辆建立单车档案，档案内必须有车辆的购置和入户、年检资料、维修历史记录及本年度单车的修理、换件、耗油、交通事故、费用以及行驶里程等。3、车辆年审、养路费办证由办公室安排组织实施。办公室将不定期对车辆的车容车貌及车况进行检查。4、各部室用车需到办公室领取用车申请，写明用途去向等，由部门领导签字，办公室审批后方可出车，并做好出车登记。5、出车前必须检查车辆，保证在车辆完好的情况下出车，出车时严禁搭载非安排人员乘坐。6、公司车辆凭加油单到指定加油站加油，由办公室定期到加油站结帐，如特殊情况需现金加油必须请示后方可加油，否则不予报销。7、凭出车记录如实报销费用，如发现弄虚作假者，一次罚款100元，并扣除多报销的费用，情节严重者调离本岗位。8、如出现公车私用（练车、交他人驾驶）或正常出车后不及时返回公司的，一经发现对当事人罚款100元，造成损失的后果由本人自行承担，当天不能返回公司的车辆，必须经办公室同意批准。9、公司车辆须按规定进行维修和保养，车辆保险统一由办公室到指定保险公司投保。印章管理制度为加强印章管理，充分发挥印章对外联系重要标志的作用，特制定本制度：公司的印章是对外联系的重要标志，为加强印章管理，特制定本制度：1、公司的各种印章由办公室（企管部）负责指定专人管理。2、公司的各种用章必须置于柜内加锁，以保证印章的绝对安全。3、用章部门必须填写用章审批登记表，由主管领导审批后方可盖章。4、公司的各种印章如需要外出使用时，执行外出登记制度，由办公室主任审批后方可外出使用，并派专人全程跟踪，以保证印章的安全使用。5、负责管理印章的人员，要严格执行使用印章的签批手续。6、部门章由所在部门管理。当取消（合并）部门或更改名称时，原部门章交办公室，予以封存或销毁。办公室负责下发新部门章。7、印章出现丢失时必须立即向有关领导和部门汇报，并对责任人进行处罚。8、印章停止使用后，应予以封存或销毁，销毁的印章必须经公司负责人批准，两人监销。9、用印方法：盖印文件必要时应盖骑缝印；除特殊规定外，盖公章一律应用朱红印泥；债券、票据等张数很多，盖章麻烦时，在得到总经理批准后，可采取印刷方式。10、合同专用章由企管部管理。公司对外签订合同，均必须使用合同专用章。合同专用章应设专人保管，经办人要使用合同专用章时，必须有总经理（主管领导）批准。合同专用章必须在签订合同时使用，不得将合同章用于废合同文本。不得在空白纸页上盖合同用章。公务接待制度为规范公司公务接待工作，保持廉洁、务实、勤俭、节约的良好工作作风，现根据中央和省、市委的有关文件精神，结合公司工作实际，特制定本制度：1、接待工作由办公室负责统一安排。各位公司领导和各部门来客，要及时与办公室联系，经办公室请示公司领导，确需接待的，由接待经办人如实填写接待批办单，写明来客姓名、单位、职务、人数、来访目的及活动天数。2、办公室要根据来客情况、陪餐人员等提出接待标准，经公司领导同意后，按规定标准做好接待服务工作。3、办公室在接待工作中，要妥善安排好接待任务，从大处着想，从小事着手，确保接待工作不出纰漏。4、招待标准要本着节俭、突出特色的原则，做到不铺张、不浪费，既热情周到，又让客人满意。5、客人如需住宿，由办公室向公司领导请示，公司领导同意后，根据实际情况统一安排。6、接待来客原则上在公司内部餐厅，如特殊情况在其他地方招待的，必须向公司领导请示，凡未经公司领导同意的，费用一律不予结算。7、召开会议用餐，根据会议的性质，范围，由办公室按就餐人数、标准合理安排好。8、工作用餐，各部室有相关业务工作的来客如需招待的，必须请示分管领导，分管领导同意后报办公室统一安排，严格控制就餐标准，工作餐不上烟酒，陪客人数不得超过3人。9、宴会用餐，要了解好来客职务、时间、人数、民族、活动安排等，由办公室根据公司领导指示具体安排。10、用餐费用结算，在公司内部餐厅招待的客人由后勤部提交接待批办单报办公室审核，在其他地方招待客人所产生的费用也由办公室审核，审核后报公司领导和相关领导审批，审批后报财务结算。介绍信管理制度公司的介绍信是公司职工对外证明，以公司名义联系工作的凭证，为了规范介绍信的出具使用，特制定本管理制度：1、公司的介绍信由公室负责指定专人管理。2、介绍信使用者必须在介绍信使用登记簿上进行登记，由分管领导审批后方可出具。3、凡本公司的职工确实因对外联系工作而出具介绍信的，先由所在部门出具使用介绍信的用途证明，经分管领导同意签字后，可到办公室办理。4、出具介绍信时必须写明用途，出具时间和有效日期，严禁出具空白介绍信。5、介绍信持有人应在有效期限内对介绍信妥善保管，因不慎丢失应立即报告，及时采取相应的措施，因客观原因需要重新出具介绍信的，原件要退回办公室。6、负责管理介绍信的人员，要严格执行使用介绍信的签批手续。7、介绍信存根秘书要妥善保管，按要求归档。信访工作制度为了保持公司同职工群众的密切联系，保护信访人的合法权益，维护信访秩序，特制定本制度：1、公司的信访工作由公司党委书记主管，信访办公室负责。2、公司信访办公室负责职工群众来信、来电，来人的信访接待工作。3、承办市级及以上各级领导机关及其所属部门、集团公司信访办交办、转办的信访案件。4、根据上级领导及部门指示，向同级有关部门和下级有关部门交办、转办有关信访案件。5、检查、指导、督促公司各部门的信访工作，并协调调查处理信访老户和重要信访案件6、负责征集人民群众的意见和建议，筛选重要意见和建议，对带有全局性的或重要信访问题开展调查研究，提出解决问题的方案或建议。7、负责组织实施全公司信访工作目标管理，提高信访工作质量，开展信访干部培训和信访宣传工作。8、为来信、来电、来访人员提供有关法律、法规、政策咨询，做好信访人员的思想疏导、矛盾化解工作。9、配合公安、武警、安全部门处理群众集体上访为由而进行的游行、集会、请愿活动。文件收发制度为了使公文处理工作规范化、制度化、科学化，结合我公司实际情况，特制定本制度：1、公文管理必须按照国家保密法和公文处理条例有关规定执行。2、行政办公室文秘负责公司外来文件的接收和公司内部行政文件的下发，并做好文件登记。办公室文秘每天必须在第一时间浏览集团公司的系统平台，打开传真设备，及时接收文件。3、接受集团公司通过网络平台下发的文件后，要第一时间下载，并按规定打印，填写“文件处理传阅单”后由办公室主任签署请示公司总经理签批。4、本公司外出开会人员带回的文件及资料必须及时送交办公室进行保管，不得个人保存。行政办公室负责文件的传阅处理工作。5、按照总经理的签批要求做好文件传阅工作，如需部门落实的，办公室文秘要及时转办并催办结果。为加速文件运转，办公室文秘应再当天或第二天将文件送到公司领导和承办部门，如关系到两个以上业务部门，应按批示次序依次传阅，最迟不得超过两天（特殊情况除外）。6、传阅文件应严格遵守传阅范围和保密规定，不得将有密级的文件带回家、宿舍或公共场所，也不得将文件转借其他人阅看。对尚未传达的文件不得向外泄露内容。各部门对承办的公文必须认真负责，按规定期限迅速办理，不得拖延积压。7、公文办完后，应根据文书立卷、归档，个人不得私自保存应当存档的公文。8、对以公司名义下发的文件，由下发部门拟稿，办公室负责审核，审核后的文件，由办公室秘书填写文件批办单，报请总经理签发。经总经理审批后由办公室秘书按规范打印、装订、用印、发出、存档。9、文件打印要按公文格式进行，文件的字数多少要和纸幅大小相应，尽量避免末页无正文的现象，如出现这种情况，应在末页注明此页无正文字样。文件字迹要求清晰、整洁、排列匀称，注意保护原稿，不得涂抹或污损。企业荣誉登记管理及大事记编写管理制度企业荣誉是企业在生产、经营等活动中，成绩被上级及其他有荣誉授予权的单位所认可的象征，是衡量一个企业业绩的重要标志，是企业外树良好形象，展示自我的一种宣传手段。企业荣誉往往被各种活动所引用，还被对外宣传形象所引用，对荣誉的保存十分重要，所以要做好企业荣誉登记工作。为及时记录公司的发展历程和重大事件以及主要领导人物的在职情况，保留公司的珍贵历史，为公司全面和可持续发展提供历史依据，须做好大事记编写工作。特制定本制度：1、企业荣誉登记包括两个部分：一是授予荣誉的文件、证书；二是奖状、奖牌、牌匾、奖杯。2、企业荣誉要由办公室及时做好登记工作。文件、证书、奖状、牌匾、奖牌、奖杯等须再领回24小时之内，由办公室派专人送到档案室存档。3、任何单位、任何人在利用荣誉称号时，必须请示公司领导，经同意后方可利用，以防止有损于企业形象的事情发生。4、为及时记录公司的发展历程和重大事件以及主要领导人物的在职情况，保留公司的珍贵历史，为公司全面和可持续性发展提供历史依据，须完成大事记编写工作。大事记分为公司大事记和领导大事记。5、公司大事记编写内容为：公司的由来。公司发展中重大里程碑事件（合并、分立、改组、改制、上市、重大改革事项等）。公司重要的外事活动、社会活动。公司重大合同的签订事宜。公司的荣誉获得事项。公司重大安全事故及处理结果。公司领导人的更换和内部重大人事变动。公司重要财产的购置报废丢失等事项。公司员工重大的奖惩事项。公司历年主要经济指标及完成情况。公司重要制度的制订、颁布。公司组织机构的重大变动。公司重大的经济纠纷。公司重要会议的组织召开。公司经营管理中的重要活动以及其他重要事项。领导大事记内容为：个人的简历。个人的工作成绩。个人重要的外事及社会活动。个人的重大荣誉和过失个人职务的变动以及个人的其他重要事件。财务部管理制度资金支付授权审批管理制度一、 总则1 为有效执行公司资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。2 本制度主要规范公司资金支付。二、 资金支付的分类及审批权限1 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。2 资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准财务总监审批总经理审批财务部会计审核并编制记账凭证付款资金支付审批流程图3 资金支付的审批权限。经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表支付种类审批额度审批职责经营性支付对非关联方支付总经理、财务总监非经营支付对关联方支付董事会300万元以上三、 资金支付审签人的责任规定1 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。2 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。3 对资金支付具有审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。4 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以1001000元罚款，部门处以 2005000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。 货币资金授权审批管理制度一、 总则1 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。2 公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。3 本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。二、 货币资金管理的原则与依据1 为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。1)公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。2）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。2  公司财务部，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。3 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，总经理共同批准后，财务部方可办理。三、 资金支付的程序规定公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。1 支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。2 支付审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3 支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误 后，交由出纳人员办理支付手续。4 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。四、   货币资金支付申请的授权审批规定1 公司资金支出申请的审批权限类别。1) 审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。2) 审批：指有总经理、财务总监根据审核意见进行批准。3) 核准：指财务部根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准。2 企业预算内资金审批权限规定。各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。3 企业预算外资金审批权限规定。企业预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，主管经理审核，财务部审核，财务总监审批，总经理审批。4 企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。5 超过300万元的非经营性资金使用，必须经过董事会的审议，总经理批准，财务部方可办理。6 财务部负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同应定期向财务总监、总经理汇报资金收付情况。现金控制管理制度一、 总则1 为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保公司的现金安全，特制定本制度。2 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。3 公司所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。4 公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。二、 现金收取、支付范围规定1. 现金的收取范围。1) 个人购买公司的物品或接受劳务。2) 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。3) 无法办理转账的销售收入。4) 不足转账起点的小额收入。5) 其他必须收取现金的事宜。2. 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。1) 员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2) 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3) 各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。4) 支付给企业外部个人的劳务报酬。5) 出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。6) 结算起点以下的零星支出。7) 向股东支付红利。8) 根据规定允许使用现金的其他支出。3. 第7条  除第6条第2点、第3点外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经财务总监同意后，报开户银行审核后，方可予以支付现金。三、 现金限额管理1. 公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。2. 财务部要结合公司的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。3. 现金的库存限额以不超过23个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。4. 核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。5. 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经财务部长、财务部总监审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。6. 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并做好保管工作。四、 现金收取与支出1 现金收支工作总体规定。1) 现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。2) 除财务部外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。3) 出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。4) 出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。5) 出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部长指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。2 有关现金收取工作的规定。1) 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。2) 因业务需要，在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中；否则，发生损失由责任人赔偿。3) 现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。4) 公司每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付公司自身的支出；应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。5) 出现代收现金时，要及时登记现金收付款项交接簿，办理交接手续，现金收付款项交接簿要同现金日记账一起保管归档。3. 有关现金支付工作的规定。1) 公司支付现金，可以从本公司现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，必须经财务总监和总经理同时批准同意。2) 对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。3) 办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。4) 出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。5) 支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。6) 任何部门和个人都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，职员因工作需要借用现金，需填写借款单，注明借用现金的用途，总经理批准后，送财务部会计人员审核，经财务总监审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，财务部应视业务需要制定还款期限及措施。7) 办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写支出凭单，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限审核无误后，办理报销手续。8) 支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和公司负责人的批示，以及经过审核的支出凭单，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。9) 因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部长及财务总监、总经理同意后，准予支付现金。五、 现金保管1. 现金保管的责任人为出纳员。出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过5年。2. 超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。3. 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。4. 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。5. 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。6. 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。7. 现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。8. 出纳员向银行提取现金，应当填写现金提取单，并写明用途和金额，由财务部长批准后提取。六、 现金盘点与监督管理1 出纳人员要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。1) 按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。2) 按日清理的主要工作内容如下。（1） 清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。（2） 登记和清理现金日记账。（3） 现金盘点。（4） 检查现金是否超过规定的库存限额。2. 每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行相互核对，并编制现金核对记录表，由财务部长、出纳员、会计人员三方签字，以确保账账相符。3. 出纳员有义务配合财务部长或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。4. 财务部长定期监盘现金，确保账账相符