通渭县桑树种植附深加工示范项目可研性研究报告.doc

第一章 总论
1.1 项目提要
1.1.1项目名称：通渭县桑椹种植及深加工项目
1.1.2建设性质：新建
1.1.3项目建设单位：甘肃省凯悦农业高科技有限责任公司
法定代表：廉牛辉
所有制形式：民营
1.1.4建设内容、地点、规模、期限
1、建设内容：桑椹种植三万亩；果汁、果酒、果糕三条加工生产线
2、建设地点：通渭县平襄镇
3、建设期限：2012年-2015年，共3年。
1.1.5项目论证单位：通渭县农村工作领导小组办公室
1.1.6投资规模及资金构成：
1、项目总投资：31000万元，其中种植三万亩桑椹需投资5000万元，土地补偿费5000万元，200亩大棚栽植示范基地需投资5000万元，生产加工固定资产投资16000万元矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。
2、固定资产投资16000万元，其中：
①生产基地建设费：8000万元
②研发中心费用：1800万
③设备购置费：2000万元
④安装工程费：1000万元
⑤冷冻库建造1000万元
⑥其它费用：1200万元
1.1.7资金筹措：
本项目建设总投资31000万元，单位自筹10000万元，申请银行贷款15000万元，申请中央财政预算内资金4000万元，地方政府支持2000万元。聞創沟燴鐺險爱氇谴净。
1.1.8主要技术经济指标：
1、新建生产车间总建设面积：6000平方米。
2达年产量：
桑椹果原浆：7020吨/年 桑椹果酒：4320吨/年
桑椹沙司4662吨
3、达年产销售收入：22224.6万元
4、项目经济效益计算期：
本项目经济效益计算期限为20年，其中建设期2年，从第3年开始产出，第四年达到设计生产能力。各年生产负荷分别为40%、60%、80%、100%。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。
5、项目达到设计生产能力后，年平均销售收入22224.6.万元，年均总成本估算11800万元。
6、销售税金及附加：按综合平均税率7.2%计算，年平均为1581.48万元，所得税33%，年平均1957.08万元，两税合计3538.56万元。酽锕极額閉镇桧猪訣锥
7、税后利润：年平均为6886.04万元。
8、投资利润率：（年平均利润÷总投资）×100%
=（6886.04÷31000）×100%=22.2%
1.2 综合评价和论证结论
1.2.1综合评价
1.2.1.1必要性和可行性
1、我县为桑堪种植适宜区，上世纪六、七十年代就有桑堪种植，果繁叶茂，产量极高。计划用两年的时间发展种植桑椹1万亩，逐渐达到3万亩，桑椹种植三年后进入盛产期，亩产可达2500公斤，按公司收购价3-4元/公斤，亩产价值达7500元以上，种植户的增产增收效益显著，为推进全区农业结构的战略调整、确保农民增收，本项目建设是必要的。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。
2、随着人们生活水平的提高，对无污染、无公害的食品需求会显著增加。由于桑椹种植区域的特殊性和开始时间不长，特别是桑椹自古以来作为水果和药材被应用，现已被卫生部列入“既是食品，又是药品”的名单，桑椹不仅作为中药在中医临床和医药工业上应用，而且在食品工业中也越来越广泛的被开发利用。目前已研发桑果汁饮料、桑椹精华素（桑椹果酒）、桑椹果浆和天然桑椹红色素等产品。由于其深加工的前景广阔和本能的加工属性，发展桑椹产业，通过“公司+基地+农户”的运作模式，可确保本项目的成功实施。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。
1.2.1.2技术的先进性：
项目采用常规技术与高新技术相结合的生产工艺流程，具有一定的技术先进性。此外，在加工龙头企业的带动下，促进基地农户采用科学的标准化栽培管理方式和初加工方法。厦礴恳蹒骈時盡继價骚。
1.2.1.3环境影响评价：
项目对环境的影响利大于弊。通过项目的实施，可显著增加森林覆盖率，桑椹加工没有毒、害物质产生，而且在种植的生产过程中，几乎不使用农药，桑叶还可用于养蚕。加工过程中无废物产生，清洗废水沉淀后可直接排放。本项目的实施可促进生态平衡，进一步改善生态环境。茕桢广鳓鯡选块网羈泪。
1.2.2结论
桑椹产业化龙头项目，符合国家产业政策鼓励优先发展项目要求。通过桑椹产品的开发，可保证人们对高品质果汁饮料、新型果酒的需求，并能迅速将资源优势转化成产业优势，是一个独具特色创收增效的新、奇、特产业项目，具备较强的竞争力的区域代表性项目。通过可行性论证，经济上是合理的，技术较为先进。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。
1.3 存在的问题及建议
资金短缺是本项目存在的最大问题。桑椹产品开发包括：基地建设、产品开发、市场营销，其一系列的工作都需要较大资金的投入，仅靠企业自筹很难快速完成规模化生产经营，需要政府财政扶持和银行信贷，以解决资金短缺问题。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。
第二章 项目背景及必要性
2.1 国家产业政策和行业发展规划
2.1.1国家产业政策：
农业是国民经济的基础，国家始终把农业放在发展国民经济的首位。《中共中央关于农业和农村工作若干重大问题的决定》中明确提出：“完成我国农业和农村跨世纪发展目标，要始终把农业放在国民经济的首位”，同时指出：“发展农产品经营，关键是培育有市场开拓能力、能进行农产品深度加工、为农民提供服务和带动农户发展商品生产的龙头企业。”預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴。
近几年，全国农村工作会议都一再强调：“扶持农业产业化就是扶持农业，扶持龙头企业就是扶持农民”的新思路。十二五计划纲要中指出：要积极调整种植业作物结构、品种结构和品质结构，发展优质高产高效种业，合理调整农业生产布局，发展特色农业，形成规模化、专业化的生产格局，提高商品率，加快农产品加工技术和设备的引进开发，提高农产品加工水平和效益，把农业产业化经营作为推进农业现代化的重要途径，鼓励、支持农产品加工和销售企业带动农户进入市场，形成利益共享、风险共担的组织形式和经营机制，要依靠科技进度、提高农业的整体效益，增加农民收入。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦。
2.1.2行业发展规划：
发展种植业及其深加工产品生产是国家重点发展的产业之一。甘肃省委、省政府明确指出，要以当地的资源优势和比效优势为基础，以市场为导向，依托农业科技成果，积极推进农业产业化经营，按“公司+基地+农户”订单农业的模式，培育一批辐射广、带动力强的龙头企业，发展区域主导产业，建设各县特色的优质农产品基地，促进农业和农村经济结构的调整。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡。
2.2 项目建设的必要性和依据
2.2.1项目建设的必要性：
1、是适应市场需求，丰富人们健康生活的需要。我国农业已进入一个综合生产能力，能够满足国家温饱需要的新阶段，人们对食物的需求开始向绿色、天然、营养、味道鲜美、保健的方向发展。桑椹自古以来作为水果和药材被应用，具生津止渴、滋阴补血、明目安神等功效，是被国家卫生部列入“既是食品、又是药品”的品种，是韩国、日本餐桌上的佳品。国内市场也已启动，随着人们生活水平的提高，桑椹果、桑椹汁饮料、桑椹精华素越来越受到消费者的青睐。因此，发展桑椹是改善人们膳食结构、适应市场需求、丰富人们生活的需要，而完成这一目标，就必须实施桑棋产业化开发项目。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷。

2、是创立品牌、提高市场竞争力的需要。随着改革开放的不断深入，人民的生活质量要求越来越高，常规农产品竞争越来越激烈，而特色、天然、保健作用的食品受到广大消费者的青睐，特色品种是创品牌的先决条件。桑椹的加工市场潜力巨大，易于创立品牌。只有广东、广西有台农种植，以鲜果方式供应市场，价高。因此，我公司抓住时机，在县内发展桑椹种植推广和深加工，是创立农产品品牌、提高通渭农产品市场竞争能力的需要。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷。
3、是完善配套服务、确保优质高产稳产、促进农民增收、财政增税的需要。当前，农业和农村经济发展中最为突出的问题是农民增收难，农业和农村工作的和重点就是调整产业结构，增加农民收入，以市场为导向，以提高效益为中心，实行产业化经营，完善配套服务，达到农民增收、财政增税的目的。桑椹果是一种具有广阔市场前景的资源型特色产品，从县内试种情况看，县内土壤、气候适宜桑椹生产，当年种植，第二年即见效，亩产可达1000斤，三年可达5000斤以上，平均亩产可达5000元。因此，通过实施桑椹产业化龙头企业，充分利用当地山地资源，扩大种植规模，能确保农民增收、财政增税，确保通渭农业和农村经济的持续健康发展。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚。
2.2.2可行性研究的依据：
1、中共中央、国务院有关农业和农村经济发展的方针、政策。
2、全国国民经济和社会发展“十二五”计划纲要。
3、全国农村科技发展纲要（2010-2015年）。
4、定西市发展“一县一品”工作方案。
5、甘肃省国民经济和社会发展“十二五”计划纲要。
第三章 项目建设的有利条件和障碍因素
3.1 项目区概况及建设地点
3.1.1项目区概况：
通渭县位于甘肃中东部，黄河上游，全县国土总面积2908.5平方公里，其中耕地185.3万亩，全区总人口45.67万人，其中农业人口42.68万人，境内310国道贯穿东西，距定西市70公里，兰州200公里，天水100公里，产品的集散、运输十分便捷，具有优越的区位优势和交通优势。项目建设地点拟以平襄镇为重点，辐射周边三铺，形成“以点带面”一期1万亩、二期3万亩桑椹果开发格局。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘。
3.1.2建设地点
3.1.2.1选址原则：
1、科学合理利用土地资源，建筑用地不占用良田耕地。实行集约化、产业化生产，提高土地利用率和生产率。
2、用地必须符合工艺要求，达到工艺路线短捷，物流搬运方便、合理。
3、建设地点外部交通方便，水、电供应充裕。
4、建设地点场地留有余地，满足扩建需要。
5、建设地点周围无污染源，符合桑椹深加工生产条件。
6、建设地点有利于农业科技示范推广，引导农户调整产业结构。
3.1.2.2建设地点确定：
在上级领导和有关部门的支持配合下，从技术层面和经济上进行多方比较，拟在平襄镇五星村建设年处理鲜桑椹近万吨的加工厂。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄。
3.2 有利条件
3.2.1自然条件优越，年平均气温7.7°C，极端最低温-20.7°C。通渭县平襄镇具有典型的大陆性季风气候，属陇中温带半湿润向半干旱过渡区，年平均气温为7.7℃，极端最低温度为-20.3℃，年均日照2100-2400小时，年降雨量450mm，全县土地资源丰富，近150万亩山地中未利用土地约20万亩。这些土地三分之二面积可利用，土层深厚，质地较好，海拔在2000m以下，是种植桑椹的最佳地带，为桑椹种植的成功开发提供了前提条件。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。
3.2.2劳力资源充足，技术力量较强。全县有总人口47万人，其中农业人口42.68万，劳动力29.9万，每年有大量的剩余劳动力可引导到桑椹开发项目。此外有西北农林科技大学的科技力量做后盾，在加工技术层面，人员培训和产品销售提供了保障，从而在充足的人力资源和过硬的技术力量为通渭县桑椹开发提供了人力和技术产品市场保障。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦。
3.2.3有较好的开发基础：
由于桑椹开发具有良好的经济效益，风险小、见效快，产品市场前景广阔通渭县委、县政府给予了高度重视，项目区内农户积极响应，公司基地办好示范样板。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑。
第四章 项目承建单位基本情况
4.1简述
甘肃凯越农业高科技有限责任公司，公司现有正式员工12人，其中管理人员5人，专业技术人员6人，专业技术人员中都是有中级职称以上，其中高级职称2人，拟招收120人的合同工，以短期强化培训，建立一支素质较高的熟练工工人队伍。公司技术力量雄厚。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔。
4.2技术依托
4.2.1技术依托单位
本项目主要依托西北农林科技大学园林学院和食品学院及甘肃农业大学等高等院校和科研院所。技术力量雄厚，能为本项目提供强大的技术支撑。構氽頑黉碩饨荠龈话骛。
4.2.2生产技术标准
桑椹果深加工严格执行国家绿色食品标准和有机食品标准。
第五章 产品市场需求预测与市场销售
5.1 市场预测和现有生产能力估计
种桑养蚕在我国虽然具有悠久的历史，但种桑采果的开发时间不长，桑椹作为一种天然的保健水果还没有被国内广大消费者所认识。目前只有陕西、山东个别地区种植加工，产品也只限于冰冻鲜果、干果及原汁，属一般性粗加工，个别厂家生产的桑椹酒出口欧洲，由于受基地规模小的限制及境外销量的逐年增长，产品供不应求，利润空间大、开发梯度深。因此，通渭县抓住这个机遇，利用良好的自然条件，在近期开发桑椹种植生产基地1-3万亩，全部投产后，其生产能力3年产鲜桑椹3-8万吨，加工成桑椹原汁2-5万吨、桑椹酒1万吨，仍不能满足市场的需求。輒峄陽檉簖疖網儂號泶。
5.2 产品竞争能力和进入国内外市场前景
桑椹鲜果产品是一种新型的具有独特风味的天然保健食品，卫生部已列入“即是食品又是药品”的名单，它是韩国妇女餐桌上必备佳肴，无需广告就能进入超市销售，产品竞争能力强，鲜果售价2009年都在每公斤20元以上。从桑椹汁、桑椹酒、桑果沙司和桑椹红色素等产品来看，桑椹果汁饮料在我国的果汁及饮料的需求正逐年提高，桑椹果汁的市场前景非常可观。利用桑椹发酵生产的桑椹酒，具有色泽鲜艳、酒香浓郁、酒体丰满醇原、酸甜适中，据分析桑椹酒中含有的白黎芦醇是市售名牌干红葡萄酒的两倍，具有软化血管、增强免疫力功能等功效。桑椹酒的开发符合国家酿酒业向低耗粮、低酒精度转变的产业政策，更能适应酒类消费市场的变化。桑椹沙司（果酱）是西方国家人们生活上的必需品，有较大的出口潜力，国内亦随着生活质量的提高，需求量也在逐步扩大，桑椹沙司因其味道鲜美、独具风味，极易被消费者接受认可。桑椹红色素是一种天然食用色素，尽管目前生产的成本很高，但符合当前食品色素的发展方向，桑椹以其花色素含量高、色素稳定等特点，成为其它果品无法替代的色素，鲜果市场前景更加广阔。尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅。
5.3 产品销售方案和营销策略
5.3.1产品销售方案
1、实行“公司+基地+农户”的生产经营模式，公司对桑椹生产基地实施种苗供应，标准化管理，保护价收购桑椹一条龙服务，统一加工、统一品牌、统一销售。识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒。
2、加强公司新产品的开发和创新，提升产品质量为前提，桑椹酒、桑椹沙司以拓展海外市场为主内销为辅，冰冻鲜果、桑椹原汁及饮料则是以国内市场为主，占领内销市场，为扩大甘肃桑椹加工产品出口奠定基础。凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴。
3、以品牌战略开发国内市场，开发出适应国内群众口味的产品，满足人民追求绿色食品的需求。
5.3.2市场营销策略
1、科学定位。根据本公司的性质特点，立足于国内市场，前期可利用生产基地的资源优势创造品牌，抢占国内市场。随着产品的深加工升级，确保产品的市场竞争能力。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦。
2、强化质量。根据桑椹的特点，前期开发三类产品；即鲜果和冰冻鲜果、桑椹原汁和饮料、桑椹酒和桑椹沙司。强化核心产品的无污染、安全卫生、营养；注重产品的外观质量、风味特色和包装特点；提供优质的产品销售服务，让公司在市场竞争中立于不败之地。鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫。
3、加强宣传、提高知名度、充分利用互联网，在网上和媒体上发布产品信息，促使产品的潜在市场转化为现实市场，不断拓展国内市场。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹。
4、创产品牌产品，以绿色食品质量标准为要求，申请绿色食品认证及有机食品认证。提高产品的知名度，形成产品规模，以品牌效益促销售。阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖。
第六章 项目建设方案
6.1 建设目标
本项目是由甘肃凯越农业高科技有限责任公司，在通渭县政府大力支持下开发的农业产业化龙头项目。项目开发后力争通过国家绿色食品标准认证和国家质监局标准化生产认证。项目建成后可带动通渭县3万亩桑椹产业快速发展，实现经济、社会和生态效益同步发展。到2012年全县通过“公司+基地+农户”的动作模式，形成桑椹种植、加工营销产业链，保证农民亩产收入7000元，创农业产值21000万元；核心区农民户均收入达万元以上。氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩。
6.2 技术方案
6.2.1总体方案：实施绿色食品开发战略，通过种苗供应和栽培技术服务，开展桑椹加工处理及销售增值，使桑椹生产达到持续稳定发展和优质高效的开发目的。釷鹆資贏車贖孙滅獅赘。
6.2.2加工厂项目的主要技术方案：正确确定采果时间及产地保鲜处理方法，推广科学采果技术，严格商品化处理（清洗、晾干、发酵、压榨、过滤、灭菌、包装）产品上市。怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉。
6.2.3技术措施
1、桑椹加工严格执行国家卫生标准等法规。
2、加强对进厂原料的检测和化验，凡达不到无公害水果标准的原料必须就地处理或退回，不得加工成制品。
3、加强对产品的检测验收，凡不合格产品不得流入市场。
4、对上岗人员定期培训、定期体检，无健康证者不得上岗，制订各生产岗位的生产规则，生产工人必须严格遵守各岗位的操作规程方可上岗。谚辞調担鈧谄动禪泻類。
6.3 建设内容
6.3.1建设的基本原则
1、严格按功能分区进行总体布局；
2、有利于集约化、产业化生产经营；
3、有利于快速生产周转；
4、有利于先进技术引进；
5、有利于卫生防疫和环境保护；
6、有利于农业适用技术和高新技术的推广；
7有利于农业适用技术和高新技术的推广；
8、必须满足生产工艺流程要求；
9、必须满足国家建筑防火、防暴、安全、运输等规范规程要求；
10、必须符合国家和国际产品卫生标准要求及绿色或有机食品的要求；
11、做到方便运输，布置紧凑、合理节约用地、节省投资。
6.3.2建设内容
6.3.2.1年处理18000吨桑椹鲜果加工厂项目主要内容：
1、建设6000m2加工车间和产品贮存库，建设一条果汁压榨生产线，一条饮料生产线和一条果酱生产线及一条桑椹酒生产线。厂区平面布置包括鲜果验收区、清洗区、压榨区、发酵区、晒制区、冷冻贮存区、产品包装区。嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩。
2、购置产品加工设备。包括2台模板式过滤器、5台胶体磨，5台水果压榨机、50张工作台、2台立式薄膜包装机、3个2吨配料桶、易拉罐饮料线1条、5台自动搅拌100kg夹层锅。熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库。
6.4 项目实施进度
项目建设期为3年，即2012年-2014年，2012年完成厂房建设、设备安装并试生产加工，2013年完成桑椹酒加工生产线投产，2014年建成投产。鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞。
第七章 劳动组织管理
7.1劳动定员人员素质及培训
项目建成后：总定员180人，其中加工生产工人120人，加工厂和生产基地管理人员20人，营销人员40人。公司所需生产工人均采取就地招聘、培训上岗以解决公司所在地农民工为主。管理人员及营销员采取公开向全社会招聘，择优录用的办法，管理人员20人其中高级管理人员5人，高管要求有大专以上学历、高级职称或相当的企业管理经验和水平；一般管理人员15人，要求具有中专以上学历，两年以上管理工作经验；专业技术人员20人，需求大专以上学历，以及相关专业，高级职称人员应占技术人员总数40%，其余可以是新毕业的学习食品加工或农作的大学生，工人100人。所有生产工人必须具有健康证，上岗前都进行10-15天强化技术培训，方能上岗。纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛。
7.2组织管理机构
企业管理机构秉着高效精干、科学管理的原则设置，实行总经理负责制，总经理负责公司的生产经营决策，部门负责人实行聘任制，专业技术人员、管理人员和工人实行合同制。颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷。
第八章 投资估算及资金筹措
8.1 投资估算
8.1.1依据：
1、国家对农业建设项目的优惠政策规定，本项目固定资产投资方向调节税率为零。
2、国家计委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参考》规定的投资估算范围和统一取费参数。
3、建设工程按当地实际造价估算。
4、设备费按生产厂家发布价和市场询价估算。
5、前期费、设计费统一按甘肃省计委、省物价局[2000]甘价房字第95号文件中规定执行。
6、管理费、开办费的相关费用按有关规定计算。
7、预备费：只计算基本预备费，按工程费的5%计算，不计涨价预备费。
8、建设期贷款利息财政有偿资金占用费年利率5.85%计信贷年利率 5.85 %计。
9、流动资金按照生产周期和商业周期参照省内同类项目实际占用定额确定资金周转天数和年周转次数计算资金占用定额。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻。
8.1.2估算
1、固定资产投资：
固定资产投资估算16000万元，包括基建工程8000万元、设备费2000万元、安装工程费1000万元，冷冻库1000万元，工程合计12000万元，占总投资的75%；其它费用（设计费、管理费）1280万元，占总投资的8%；预备费640万元，占总投资的4%。銚銻縵哜鳗鸿锓謎諏涼。
2、流动资金：
流动资金估算3000万元，采用分项估算，估算各个不同阶段资金占用综合平均周转次数为7.5次，最低周转天数为50天。挤貼綬电麥结鈺贖哓类。
3、建设总投资：固定资产+流动资金，共计19000万元。
8.2 资金来源及筹措
8.2.1企业自筹资金：
企业自筹资金10000万元，占固定资产投资100%，采取股份制形式招股解决。
8.2.2银行贷款：
申请银行贷款15000万元。银行贷款高峰在2013年-2014年，贷款期三年左右，根据项目效益预测，项目建成投产后完全具备偿还能力。赔荊紳谘侖驟辽輩袜錈。
8.3资金使用及管理
8.3.1严格执行国家财经纪律和有关法规，建立项目资金管理、使用程序和经济责任制。
8.3.2设备采购：参加展销会，合同招标，力争设备先进、生产一流、自动化程度高。
8.3.3建立项目管理专业班子，对项目实施、项目竣工等进行全面的质量鉴定和资金使用审计监管，确保资金使用效果达到预期目标。塤礙籟馐决穩賽釙冊庫。
第九章 财务评价
9.1 评价依据
9.1.1经济效益计算期：本项目主体工程是桑椹加工厂建设，是以果汁生产线和果酒生产线为主，除设备使用期限均在20年以上，动态经济效益按20年计算（包括建设期3年）。裊樣祕廬廂颤谚鍘羋蔺。
9.1.2投入产出物价格依据：基本建设投入价格在投资估算中已经确定。生产经营中的物质消耗价格按省内外市场成本调查数估算，桑椹加工产品销售物质消耗按调查的实际参数和价格估算。仓嫗盤紲嘱珑詁鍬齊驁。
9.1.3经济效益计算范围：按照投入产出相对应的原则，只计算投入新增加的效益，各生产线加工生产设备，可以周年使用。绽萬璉轆娛閬蛏鬮绾瀧。
9.1.4银行贷款利率5.85%，贴现率10%。
9.2 销售收入及成本费用估算
9.2.1销售收入估算：项目投产达设计能力，年销售收入估算22224.6万元，日均处理鲜果100吨，年生产180天（5-10月），年处理鲜果18000吨，其中60%计10800吨加工成桶装桑椹原汁产品，出汁率按65%计得7020吨，出厂价10000元/吨，总收入为7020万元；其中40%计7200吨加工成桑椹酒，出酒率按60%计4320吨，出厂价3.2万元/吨，总收入13824万元。另桑椹果渣6660吨，按70%计生产桑椹沙司4662吨，出厂价3000元/吨，总收入1398.6万元。生产负荷预测：建设投资分三年投放，第一年（2012年）建成投产生产负荷可达设计能力40%，总收入可达8889.84万元；第二年全部项目生产负荷达设计能力60%（依据种植面积收果量）总收入13334.76万元以上；第三年项目生产负荷达设计能力80%，总收入17779.68万元；第四年项目全部达到设计生产能力，总收入22224.6万元。骁顾燁鶚巯瀆蕪領鲡赙。
9.2.2总成本费用估算：
1、原材料费估算：11800万元，包括鲜果收费18000吨×4000元/吨=7200万元，原汁包装费1800元/吨×7120吨=1423.6万元，果酒包装费：酒瓶包装5000元/吨×4320吨=2160万元，外包装纸箱144万个×4元/个=576万元，果酱桶装包装1200元/吨×4662吨=559.44万元。瑣钋濺暧惲锟缟馭篩凉。
2、人员工资、福利支出：定员180人，年人平均25000元，共计450万元。
3、技术开发及管理费，从销售收入中提取3.5%为：22224.6×3.5%=778.5万元。
4、固定资产折旧费：各项设备及示范园生产年限统一按18年综合折旧为：（固定资产投资-5%固定资产原值）÷折旧年限=18000万元×（1-5÷18=950万元。鎦诗涇艳损楼紲鯗餳類。
5、修理费：按固定资产折旧费的25%估算为：
950万元×25%=237.5万元
6、利息支出：年平均流动资金贷款×利率=15000万元×5.85%=877.5万元
7、能源动力费估算为60万元，其中：生产用电24万元，水费12万元，燃料24万元。
8、销售费用按销售收入6%计算为：1334.56万元。
9、加工辅料费用：糖3600元/吨×2400吨=864万元。
10、总成本费用估算总额为：11800万元。
9.2.3损益计算：
1、税后利润：年平均为6886.04万元。
2、投资利润率：（年平均利润÷总投资）×100%
=（6886.04÷18000）×100%=22.2%
9.3 分析及评价
9.3.1本项目静态投资回收期：18000÷6886.04=2.61年
9.3.2盈亏平衡点：[固定成本÷（销售收入-销售税金-可变成本）]×100%=44%。
本项目盈亏平衡点较低，静态保本收入为：22224.6×44%=9778.82万元。
9.3.3敏感性分析：根据投资增加、收入减少和经营费用增加三个变动因素测算变动幅度在15%以内都是可行的。经营费用增加和收入减少对项目效益很敏感，变动幅度超过15%，财务净现值为负数，20年内不能实现动态保本，但投资回收期只有2.91年，4年以后投资已经收回，且社会效益持久，在财务上仍然是可以接受的。栉缏歐锄棗鈕种鵑瑶锬。
9.4 银行贷款归还措施和归还计划
银行贷款资金15000万元，按5.85%利率计算，如从第三年开始还本，三年内则可还清本息。
第十章 结论和建议
通过对项目的研究论证，本项目经济效益、社会效益和生态效益显著，项目的实施将极大地推动通渭县农业、农村经济结构调整和持续性发展，能确保“农民增收、财政增税”，向社会提供180个就业岗位，是通渭县推进农业产业化经营的首选项目，具有较强的区域代表性。项目承担单位具备实施本项目的能力和条件，建议列入省农业产业化发展项目，同时农业银行、农发行、财政贷款部门给予支持，望抓紧实施，早日建成投产。辔烨棟剛殓攬瑤丽阄应。