开发业务其他付款管理制度程序.doc

编号：FM-TM-03-03版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件开发业务其他付款管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有11 / 111目的为确保开发类业务其他对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。2、适用范围2.1本程序适用于本公司开发类业务其他对外付款的结算业务活动，包括土地征用等前期费用、工程材料购置、设备购置、勘查设计费、监理费、广告费、销售佣金等业务的付款。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1支票管理程序3.2汇票管理程序4、工作程序4.1开发项目前期成本费用付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请投资发展部投资发展部按土地、拆迁、补偿等其他前期费用的相关合同的履行进度提交付款审批单，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，交法律合约部审核。如为计划外付款，附计划外付款申请说明，本部门经理审签。2付款申请初审法律合约部法律合约部审定合同进度，并按有关政府取费标准核定付款申请的内容、付款条件及金额，法律合约部经理审签后，交财务部。3付款申请预算审核预算管理岗财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。4付款申请合同审核财务部经理财务部经理对照相应合同审签付款申请。5付款申请复审财务总监总裁分管副总计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会，经分管副总、财务总监和总裁审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交财务总监及总经理审批。6付款办理出纳各级审批后，付款审批单及附件返回财务部，出纳办理付款。7付款登记财务部投资发展部法律合约部已付款情况，财务部、投资发展部和法律合约部分别更新登记于合同执行情况登记表。4.2材料物资及设备购置付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请工程管理部工程管理部按已验收物资和设备情况，提交付款审批单，注明是否计划内付款，是否预付款，经本部门经理审签；如为计划外付款，附计划外付款申请说明；如为到货付款，附到货验收单（法律合约部已签字确认），交财务部审核。2付款申请预算审核预算管理岗财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。3付款申请合同审核财务部经理财务部经理对照相应合同审签付款申请。4付款申请复审财务总监总经理分管副总计划外或预付款的付款申请；母公司：交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；子公司：交经理办公会审议，经分管副总、财务总监和总经理审签后，报母公司预算管理员和财务总监审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。5付款办理出纳各级审批后，付款审批单及附件返回财务部，出纳办理付款。6付款登记财务部开发部法律合约部已付款情况，财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于合同执行情况登记表。4.3专业劳务服务费用付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请工程管理部/或其他相关业务部门工程管理部按合同履行情况提交付款审批单，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，本部门经理审签；如为计划外付款，附计划外付款申请说明。2付款申请初审法律合约部法律合约部复核合同执行情况，法律合约部经理审签。3付款申请预算审核预算管理岗财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。4付款申请合同审核财务部经理财务部经理对照相应合同审签付款申请。5付款申请复审财务总监总经理分管副总计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。6付款办理出纳各级审批后，付款审批单及附件返回财务部，出纳办理付款。7付款登记财务部开发部法律合约部已付款情况，财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于合同执行情况登记表。4.4销售费用付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请营销部营销部按合同履行情况，提交付款审批单，注明是否计划内付款，是否预付款，并附相关附件，经本部门经理审签；如为计划外付款，附计划外付款申请说明。2付款申请预算审核预算管理岗对广告费等，财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。3佣金支出的审核财务部经理对佣金，财务部经理根据合同原件和销售统计附件，审核付款申请。4付款申请合同审核财务部经理其他销售费用，财务部经理对照相应合同审签付款申请。5付款申请复审财务总监总经理分管副总计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。6付款办理出纳各级审批后，付款审批单及附件返回财务部，出纳办理付款。7付款登记财务部营销部法律合约部已付款情况，财务部、营销部和法律合约部分别更新登记于合同执行情况登记表。5、 单据与记录6、流程图开发项目前期费用付款流程（见附件一）材料及设备款付款流程（见附件二）专业劳务费用付款流程（见附件三）销售费用付款流程（见附件四）附件一附件二附件三附件四