用友U8.90操作手册-财务管理(应收管理1).doc

用友U8.90操作手册财务管理（应收管理1）1.2.1常规参数1.2.1.1单据审核日期依据应用背景：因为单据审核后才能记账，所以单据审核日期决定了业务总账、业务明细账、余额表等的记账期间取值。企业的业务多种多样，相应的单据记账情况也各不相同，作为重要的记账因素之一，企业可以在此选择设定单据审核日期的取值，从而确定单据记账日期。选项说明：2按单据日期审核：选择单据日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，系统自动采用该单据的单据日期作为单据的审核日期(即入账日期)2按业务日期审核：选择业务日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，系统自动采用当前业务日期(即登录日期)作为单据的审核日期(即入账日期)修改规则：2在账套使用过程中，可以随时将选项从按单据日期改成按业务日期;2在账套使用过程中，若需要将选项从按业务日期改成按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改;否则才允许修改;2修改后的参数将会在以后发生的单据审核时起作用。相关影响：如果您使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核，因为下月无法以单据日期为审核日期。以业务日期为单据日期，则无此要求。使用方法：设定单据审核日期依据后，在应收单据审核或收款单据审核时，系统将根据用户对该选项的设定，以单据日期或业务日期自动生成单据审核日期。应用方案：2对于一般业务，应该选择按单据日期进行审核，以保证业务流程在时间上的准确性。2对于需要放开按单据日期审核严格控制的特殊业务，比如对于在某月结账后发生的、需要补录入账的业务，应该选择按业务日期进行审核1.2.1.2汇兑损益方式应用背景：对于具有汇兑损益业务的企业，它可以选择汇兑损益的计算时点，从而简化操作，提高效率。选项说明：2外币结清：仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。2月末计算：在每个月末都计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据修改规则：在账套使用过程中，该参数设置支持随时进行修改。修改后的参数将会对以后发生的汇兑损益操作产生作用。使用方法：设定汇兑损益计算方式后，在计算汇兑损益时，系统将根据用户选项，显示满足条件的外币单据。其他说明：月末计算并不要求汇兑损益必须在月末进行，其它日期也可以。外币结清与月末计算最大的不同在于显示的外币单据的不同。应用方案：2如果企业不经常发生外币业务，并且要求只有在外币余额结清时才计算汇兑损益，平常无需计算汇兑损益，则适合采用外币结清方式计算汇兑损益2如果企业经常发生外币业务或要求按期计算汇兑损益，则适合采用月末计算方式计算汇兑损益1.2.1.3坏账处理方式应用背景：根据企业会计制度，企业需要在此设定其坏账处理方式选项说明：2应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。2销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估计。2账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，即账款被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备金额也越大。2直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用。修改规则：在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。使用方法：设定坏账处理方式后，当选择直接转销法时，在坏账处理时直接将应收账款转为费用;当选择其它三种方法后，还需要在初始设置中录入坏账准备期初、计提比例或输入账龄区间，然后在计提坏账准备时，系统将根据用户设定进行坏账准备的计算。应用方案：2根据企业会计制度对坏账处理的要求，绝大多数企业都应该选择备抵法，即除直接转销法以外的其它三种方法2如果企业规模很小，坏账很少发生，也可采用直接转销法。1.2.1.4代垫费用类型应用背景：解决从销售管理系统传递的代垫费用单在应收系统中应该以何种单据类型进行处理的问题选项说明：2系统默认为其他应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，然后在此处进行选择修改规则：在账套使用过程中，该选项随时可以更改使用方法：设定代垫费用类型后，对于未来从销售管理系统传递的代垫费用单，应收系统将按选定的单据类型进行处理。应用方案：2企业启用了销售模块，并且具有代垫费用业务。1.2.1.5应收账款核算模型应用背景：企业可以根据需要，选择应收账款核算的模式：简单核算或详细核算选项说明：2简单核算：应收只是完成将销售传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。(在总账中以凭证为依据进行往来业务的查询2详细核算：应收可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析。修改规则：该选项在系统启用时或者还没有进行任何业务(包括期初数据录入)的情况下，才允许从简单核算改为详细核算;从详细核算改为简单核算随时可以进行。但用户要慎重，一旦有数据，简单核算就改不回详细核算。相关影响：这是应收核算模式的选择，根据简单或详细选项，整体流程运行将不同。使用方法：设定应收账款核算模型后，系统将根据简单核算模式或详细核算模式分别对应收账款业务进行处理。应用方案：2如果企业的销售业务以及应收账款业务不复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算方案2如果企业的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂;或者企业需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况;或者企业需要将应收款核算到产品一级，则应该选择详细核算方案。