施工合同风险分析与防范措施.doc

施工合同风险分析防范措施

１背景
华北某电建公司在2007年６月承揽了某钢厂两台135ＭＷ循环硫化床锅炉机组，工程内容为除设计外的全部电厂建筑安装工程（含全部设备采购）,合同总价10亿元（合同文本未签订）。在合同签订前，该围绕此合同进行了风险预测、分析、评价及如何防范等工作：
１.１施工合同风险主要因素预测、分析
一是设备采购风险。本合同是该公司历史上第一次承揽设备采购，设备价款约6.4亿元，且业主提出１万元以上的设备由其选定。
二是与民营企业合作的风险。2003年，该公司承揽一民营企业家投资的××电厂，至今欠工程款数百万、质保金数百万。本工程项目同样是由一民营企业家投资。
三是合同法律风险。本工程目前还未经国家发改委核准。
四是总价合同风险。
１.２施工合同风险评价及建议
在专业人员进行的合同风险预测、分析的基础上，该公司组织业内数名专家进行了风险评价，专家组给出了将设备采购调整出合同内容的建议，理由如下：
一是在目前社会物价上涨的背景下，将设备采购放入施工合同对该公司来说是弊大于利，即风险与预期 利润不对称；
二是该公司无设备采购承包的经历，在目前社会下进行设备采购业务的拓展，风险较大；
三是对于建安工程总承包的风险，该公司有丰富的应对经验。该公司决策层在充分考虑各方意见后，采纳了专家组建议，随即组织专业人员与业主进行合同内容变更的谈判。
２施工合同风险的主要因素
（ １）通货膨胀及物价上涨、价格调整带来的价格风险。在市场经济条件下，物价是经常波动的，如果合同中没有调价条款或调价条款太笼统，其中包含的因素不全 或 不能完全反映物价上涨的实际情况等，必然给承包方带来价格风险。
（ ２）业主的资信风险。当前经济条件下，业主的素质参差不齐，如果承包方对业主资信考察不足，盲目签订施工合同，就会造成由于业主资金不足、支付能力差，而以各种形式拖欠工程款的情形。
（ ３）违反法律法规签订合同 。由于市场竞争激烈，有的承包 为了生存不得不与业主 签订“ 黑白合同 ”或以合法形式掩盖非法目的的合同 。实质上这种合同是不受法律保护的 无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补 。
（ ４）其他还有合同条款不严谨 、分包风险 、合同履行风险等等。
３施工合同风险的评价
对于施工合同风险的评价，应当贯穿于合同谈判的始终，贯穿于施工管理的全过程，及时分析合同风险因素及风险大小，从而采取对策，消除或降低合同风险。对于有以下因素的合同尤其要强化风险管理意识。
（ １）工程规模大，施工周期长，而业主要求采用固定总价合同形式。
（ ２）业主仅给出初步设计文件，承包方在图纸不详细、不完备，工程量不准确、范围不清楚的情况下，或在合同中的工程变更赔偿条款对承包方很不利的情况下，业主要求采用固定总价合同形式。
（ ３）业主将编制标书时间压缩得很短，使承包方没有时间详细分析招标文件，或招标文件为外文，或采用施工单位不熟悉的合同条件等。
（ ４）工程环境不确定因素多，而业主要求采用固定价格合同。
（ ５）业主以往的信誉欠佳，有拖欠工程款的记录。
４施工合同风险防范的基本措施
树立风险意识，积极慎重参与工程投标，是合同风险防范的基础。在此基础上，建议承包方在以下几个方面控制：
４．１风险控制
一是重视合同谈判，签订完善的施工合同。这是控制风险的首要环节。作为一个诚信的施工企业，宁可少承包工程也不盲目签订超过企业承受能力的风险合同。
二是加强合同管理。承包方要制定完善的合同管理制度，明确有关部门在合同履行中的职责，做到各司其职、各负其责；制定合理可行的奖罚制度，做到奖罚严明。在合同履行中，对每一项工作都要严格管理、妥善安排、手续齐全、记录清楚，防止造成因差错引起合同纠纷，给企业带来不应有的损失。
三是建立健全合同管理网络体系。网络体系应包括组织网络和制度网络。
４．２重视风险转移
一是向业主索赔，这是施工单位常用的，也是最有效的风险转移的方法。
二是向第三方转移风险，包括进行工程保险和担保。
三是将分险大的分项工程分包出去，向分包商转移风险。
四是与其他承包商组建联营体，共同承担风险。
４．３合理回避风险
在承揽工程、合同签订前对工程风险进行合理分析，对于风险大的工程应及早放弃、予以回避在合同执行中，由于种种原因，出现明显亏损，特别是企业难以承受的亏损，应根据合同规定，主动中止合同，避免承担更大的风险。回避风险是一种消极的防范手段，因为回避风险在
避免损失的同时也失去了获利的机会，同时对企业的 信誉也会造成损失，应慎重使用。
４．４敢于利用风险
风险利用是指把风险转为机遇，利用风险来盈利。在工程承包中，风险与利润总是并存的，回避所有的风险，则使企业失去了发展的机遇。在相同风险的条款下，只有敢于正视风险，迎接挑战，及时抓住一切机会，才能获得更多的利益，企业才能生存、发展。在工程管理中，可利用的风险因素存在于政治、经济、商务等各个方面，需要管理人员认真分析和利用。
４．５增强企业综合竞争力，提高抵御合同风险的能力
在加强合同风险分析、做好风险防范与控制的同时，最根本的还是应强化企业的管理，培育企业的核心竞 争力，增强企业抗风险能力，从而有效地防范和控制施工合同的风险，规避合同风险给企业造成的损失，为企业创造最大的利润空间。
５结语
合同风险分析、防范是一项复杂、艰巨的工作，是与各方面的外部环境、内部实际的具体情况相联系的，我们只有不断总结经验、不断改进，依靠科学的管理水平，集众之所长，避自之所短，才能合理转移风险、敢于利用风险。!

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