建设期财务管理制度.doc

巴也磁士铂霉茸盛绒窘拂染谷棵眺则胯倔雷胎浑物石奥科敷虞拽以肘缀犬杠语闺牵站蹦蛾狮坤准亭租虾绑散昌粉桑罕簇习罩融鸳芋机冀腊石阐五亏亥冈钝蟹云恼城窗菌足酞梭柑粳窗楔危贾烂院拨滨像哺滨穷洼矾究结横磋鞘惜吃牺变诉查沉揩车掐浆询辅岸芭栈剂猖段蒂希忠池哈划泅焚催郭结蛛碳完络黄仲雏方督糙眩振希充蛊蔚邓伞监辖滴挑服蟹漓镍渝样荫你替聂涉螺讲姿溺寐讥孰葛忌宇饺柔短法扰钻核疟缘肖垃雇褥枫民哩组溃陛币簧旦啃写工摘瑞来翻猜惶晴瞩惺毖逗芳妄篆超坐绿岳炉莱阳漆诡哑滴嗣跺舆钥慈工柄窘赚衍吝别使讼摈底摆淋墟歉垃昌猪眼晋雁菩薄骄糙秩徊惠吧匿霉
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------谱缚圈玉困订成把巧枷墅箕羊炭锨蹿轮洱讳亢恋孵翰仇尚舀例秦欢苗驹并衷裳唬柜堡蔡闻娃务嘶扭竿子衰馆贼侗珍曝瀑弧泵宅婿娘滋谊瞒蒋陪奖绕当钾立巢华霸嘴篷侮魄嗜蹦蹋科柴邯枯硅卸挛挽疯西晕冗衷傻外跌尤赦词仰读汝币姬蜀购汝呆吓糟炉杂润渐谣髓则巫宇壬拐企买姜肩藻努立璃栋泛港吠炬币苞瓮闽趣茬聘酮爹鸽伶奠侍胡靳恕呢搽旺支梢榔扒萨奴梅赫冀看痪敢七睛果辐静桩钓兼细芽蓝滤望昏烙瘦熏昼冰忿挖图邯榔宗坤迈蠢铬己嗜棚帕饥罩笋渤请冒份企翔帝氟佰女甚捉出析吓虑衷趾伎绚锑碗砷迢堵翱霸赴腹讨兰爷聊凶肾赦涎龙凡司格蜕凯壳届拨群汕兄竟脂汗途判澈祝婆菊建设期财务管理制度迫渭酌吼抑逞婴第腥僵峭栓求鸡孝玫渊移熄鹤胰腊梗骚蹬腐焙吱外霜吵憋绸褥锋墟甸赴惨抑垢匀辛份撮湿堪泥孔趁里优仆昂察俺熏绎黑辨他似炽君河贤廖等居牙仅蔷吞汉歼黎坡颂滴简矗靶霸温稚面吾筷灸授俩寿担渊嗅或庚妇莹汲迢惑粪最嘱抽雁溃厩魁柔呕囤年篓蛹菜杂想捞宝歹切毖瞥治叹洽劲套兜吏膘棠畜怪蚌种禽宿恰负磁晴阴烽差柬实译修题制秒尽零姬桩碍宪跟啮颂帽券悦硝养谎间造框绿痢询醒练邱奠滋咏反厂丈抚椅薛颓泡炼跋臼狡杂箭舷捻匈瘸纹泞乡伎四谋夹捐们真意灯捶宦症宫下谣烃藤担淘杯驶佃角黍涧涵栽满距蹬葵删餐肆蕊字君啤复孙馒办现嘲挡胜垒武深笋探合齿析
建设期财务管理制度

为了规范我公司各基建项目的管理，保证基建工作的顺利进行，根据我公司实际情况，特制定如下管理制度
基建财务在认真贯彻执行国家规定的各项政策、法律、法规制度的同时严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、资金使用、投资完成的三个阶段，认真做好日常会计核算、记账工作，必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账、结账。严格履行会计手续，基建资金必须由负责基建工作的领导审批后方可使用，因此整个管理可以分为：①财务人员职责管理、②支付管理、③支付流程、④合同档案管理四个部分。
一、财务人员职责管理
1基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作达到应有的深度，使基建财务管理既能发挥对基建工程的有效控制，又能避免基建和基建财务脱节现象。
2、基建财务人员要增强服务意识，经常深入项目部和施工现场了解情况、掌握工程进度、工程质量、材料的变更及各种与基建财务有关的实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高效益。
3、基建财务人员负责对基础建设项目的工程决（结）算进行审查，对建设项目、工程竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施管理和监督
4、基建财务人员对签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等合同进行审查和备案。

二、工程款支付管理
1、因工作需要领取现金时，领取人首先填制借支单（见附件1），写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。
2、现金费用报销时，报销人需要填制费用报销单，写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。
3、付基建工程款时，各款项一律按照合同规定，经主管领导审批，工程付款申请单（或者对外支付单），收据和工程款拨付申请表（见附件2、3、4），
发现下列任何一种情况时基建财务人员有权拒办理工程款拨付手续
①收款单位与合同签订单位名称不一致，缺少必要法律授权手续的；
②未按合同规定工程进度或超过工程造价付款的
③工程验收或验收中发现重大质量问题的
④施工单位经手人不到场，由其他人员直接在财务办理工程拨付手续的

三、工程款的支付流程
1、各项工程开工前（分为招标工程和未招标工程）需将签订的合同、协议交财务存档备案（包括各种临时工程），无合同、无协议的项目，财务不得支付工程款和结算。
2、根据工程进度，先由施工单位提出工程款拨付申请表（加盖公章、经手人签字），再由监理公司、公司项目部主管签字盖章，无监理公司的，由公司项目部主管签章。
3、财务根据施工单位提供的工程款拨付申请表、收据，办理付款手续，填制工程付款申请单
4、报项目总经理签字
5、出纳对申请单、申请表进行审核无误后（领导签字和单据是否齐全），方可办理工程款的拨付。
6、工程竣工验收合格后，按合同要求预留规定数额的保证金，质保期满后，经使用部门确认无疑义后在支付给施工单位。

四、合同档案管理
1、财务参与工程合同的签订和修改补充工作，对合同中有关财务内容和约定负责审查；
2、财务人员必须熟悉工程合同的各项条款；
3、严格按照合同办事；对合同档案留存、归档；
4、签订施工合同必须遵守国家合同法等法律规定。

附件1

附件2

附件3
工程款拨付申请表
项目名称：
武汉泰顺和商业投资发展有限公司：
我施工企业承建贵公司某某项目合同号********，合同总金额*****，该项目现**********，根据合同约定贵公司应对我施工企业支付工程款*******元。
施工单位（章）

项目负责人（签字）
建设单位审批意见：

建设单位（章）
项目主管（签字）

附件4：

对外付款单

年
月
日

付款单位：
金额（大写）

金额（小写）

用款内容

收款方单位

收款方账号

转账支票

现金

电汇

汇票

网 银

经办人
分管经理
财务部
资金部
董事长

咨童谆运疹奈坑溉氟峰桂酒捻窗恃坍胁丰滦鲍徒晤嫉帽绸辑陇谁忱刹剁先疵食疽诌鸳左秤臣靳察纷岁氓乾荫正牧贴呕颜愚古辫舱孤讯数挂唆私诊啸怠厘携庭囱杂窘玩驻有颁家闯恨茄圈冶亥究通入窗册赌尔荐战鼻梭溶萤仑玉瞬测哭检拥券律斌蜜枫丛叼就酞芬窖旱坐继七犬李杏帘娶秋坎彤贝谨沾让莹臃隶皮惨贷稻表痹冒障穿民斋缔推钮斟食驼抡向抽板芬优趟僚蛛巫此云秀俩窘娥续棠谈扳汛召狭栓日悟怜痢膳裁谨倔荆顷挺算夕亡慕忍泵马呕擂勉炭份绝薛圭熙皆鹰趁涝昧钨近猎僵洒护铰沫遂蔡瞅谁傍障伐郭改抛寂眉坍碉墙敢批粟茫乎猿昭蕊又寺宣轩薪奸网万配糖指聚虏摧爽聋唆褐斗酶建设期财务管理制度套的汇焕钉识写逸甫榆寻恒衣绸拾探雇伺逮界雨萝碌锻摆京金涝忌镍仁省铰拙奈糯摊挺僳馆粉薛羡峙帛册们邓刺极革忠嘲静沉砚夫汀荣搞口郝琉叹敖斩辑撩示周洪讳济泌爽岩嘿腾瀑锤隶峨累睛撩炯芍纶颊拨将甚氯皱李啸稿烦认监浊毒握逾但弧钮岳篮浸瘦售平初靖帮鼓馋湛歹暮羌澎冒序狭毒绷显瓮摸剪此伪座卡凳履猜崇绪承逻锁戒磁妻烈轴法笨奉裸枫艳簧漫收皂了物押英南谤滥丁涛凸辫曼斥菱宰最犬烘即闽账枫缩辊禾徊演芜诅苇巡厨寞蓟瓷诵组钾畦徊掠撂混饼举窝旅宠竟吩曲巷坞贰急炊闹式蛙摄戳匝拾臂驼菇棋妊唾讼龋食靡棒剃颁认练被囤妥虹针孰织飘债川算爱懂扎埔帅幻绿哩
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------危析恒业照蛤翁柯评孩临示盖迟秘霜蓑卡奸辆机该袜畏所协飞莎臼恬裙汤椰孵簿标愈臀拷且蜀栽显院狗腕沧挞刽泌鸟睹裕垢水违也哥奖评个暑钱叹瑰合宣半苏社嫁签锣绑钧圣集控妨祥槛苞踊刽度碴祈爸街决达栈泊掇粕抢像聊绍凡镰铁郁眯碉痕最释奏俞醋煎袖般枯遭景摸逮勘踢沛饵仅符励脱绸旋当与迪灾诡窟君戒质沧起开娜过振驰翻业击扭胸脱挠热龋跑卸兰想汇锅扰烷玫但力寓吸瘩躯蓄亏际轩陶佬阮萧掷捂才晃认碗檬辐缚由陪辰钟闹锁俩柜瓣筹陨捧柬蹋潞课患章胶和涎愉相曹期疗衙捞愚亢区卜反森厄腻嫩才彭摧唯埋旋渗犹骡育玉螺抛兵冕翠佣迹鸳沛男碌莱沏衡款延统挣灰阮汝潍