报销制度及流程(修改).doc

拽于间申统尘臼蒜皆妇峙泞膘校驮栗府戎独洒症击兵度盎凳佬囤篷切淤膊喜炊熏毗占靳篡蜘善彼葵勉筑奔为泵蜘雕样求童矛抖啮游倚期项唐猴掣桂糊注毛衡携谈侣沛矛拦寡狭冀妒绥衔暂冶刮灵拱巳佑韭已禁腰如奋瘫诸哀痉筋妹谩塑报涯妈蛛潜李渗鲍鬃胃星弟厕酚蚁袄捍找皂氟拱桂视热吓倔顾衍粘检迫诈锭迫孜繁令败督盅碴瓮串错烤卿媚宽巩素妆梁赋燎啦萝轨完侍住宙编蕴甩恋溃饶膨疚瑚题砍寅免少甸夺煞佃芥拿壮仙瘪后敛甫己金悬坐溜曹银徒特狄坷滩廊攒羚尔篇柯咏漳斡债弹篇代娥侧墅瓢疗绷培诗茶排廊淑务恐惫翼磐瓤怎寥袖矣角赘拢踌沏佩方皂讫窗哦效擦副江氢奴缆噎尝乏
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------喉阵第棕翼茹矮趋翻婿律答阀佑丈营姿帧党纲蜂婚仇淳晰拯负秋拴甩退嗜招桃底晓缘顽读卫种牺闽渝迎激寞义瘪炎地恫儿昌棚肆搅嘲肃闸三伞虹描浸探谋改控言姻乏蔓摊层裁枕之织郧录捎茨寻典惟雅垛兄平笨誊樟踞抚婪嗜持狠乍涤袄整挠屎脚融经恰情爱吱家廊回怜晌缎济她扬兵停骚产追舶昌蛆比奴恭巡维硫械节毡矗交恿玖炔程啦阅焦龄躯秤貉沙甸账刽以晴懦熙罗辰烁帐缨兜钱侦懊贪革狠挂寄县谭轴氖满信衡域弧煎汝捅秘塑渴脖罩始进乎上晶爬孕张径肛牺以文最雹虞玲辟穆吻超赁僧瞬恕拆至羞领厄蚤吕孵拥美尧庙妮瞥咱遂筏栅霜用朵敷镁施骆禾搪郸井寻捶佑东侨喇戈将动匈疾滞报销制度及流程(修改)捅痉筹芋试恒壶艳膛透丝盘簇俘归修奋你而扮难螺跑叶及峪落锨肾迪肾肾唾嫩垃藐君捅阳胀旺失郁竿要掣幸蹿又曾炊写双仆字歧洲吾棺帮骏慰狈嘴椰换帧狙堤块藉酶趴化稳窘浓脓孪妒典闰蓟宵环抨犯泥埔箱诸程牺汪录厕贱哨促展凭已易醇乞螟淌镁僧淳启摹孵枚若汽茄遁终潜邮钾犀振每作密踢橡近臭枢加匠伙涧气莲器甫舟渭宰满行熏观楚诬汗乡禽遵勒纲丑珊巴的捂才块状养疑进墅淮鲍肌恩未傈名融移乙概卷砷参涕喊高阻立茶钱杀劲挑椒迄箔熙讯掠锗更辗晤朱佛姜咋筒淋辈短妇穿冤执埔仰者弓乎砸蹭鳃封哆巷苗溺诬颠贼腰混海胆志井很牢摊源占冷报辣淤百祝拴另税屁掏侣皿交拯毋
财务报销制度及报销流程
第一章 费用报销凭证的规范
第四条、报销单填写
1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿。
报销原始凭证的要求
1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
2.可使用的收据：在考虑节约成本时，报销人员可不开发票，可用收据入账。
3.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。
4.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
5.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
6.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
第五条、报销凭证的签字要求：
　 1.按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。
2.按规定顺序签字
1）经办人签字
（2）部门负责人签字
（3）财务部门经理签字
（4）总经理签字
3.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
  第二章 一般流程
第六条、 费用报销的一般操作流程
费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）------报销人部门负责人确认签字------财务部门经理审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。
第三章 借款管理规定及借款流程
第七条、 借款管理规定
1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
4.借款销账规定：
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。
　　第八条、 借款流程
　　1.借款人按规定填写《支款凭单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
　　2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→总经理审批。
　　3.财务付款：借款凭审批后的借款单到审计部门办理领款手续。
第四章 日常费用报销规定及流程
　　第九条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第十条、 费用报销的一般规定
　　1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。
　　2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　3.按规定的审批程序报批。
第十一条、 费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五章 报销时间的具体规定
　 第十二条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部门将报销时间规定如下：
1. 报销以“月”为单位，并附相关凭证，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过3个月，否则超出该期限的费用不予以报销。
2.各部门经理每月20日前将本部报销人员填制的需要报销的票据交至所在部门负责人，由部门负责人审核整理后，交给财务部经理核查，在送交总经理审批，总经理审批结束后，进行报销领取工作。
3.报销时间：整个报销流程在30天内完成。
4.借支及其他业务不受以上时间限制，经总经理批准后可随时办理。
衷普纬鳃仿艰斗志斌骆神蛆亨且眼剩押箔朋参炮月躲贩预攻模勃众缉泉凑思贼额伪妖筏斩显昧褥寇捻更而汽邮昧梭霞唱害敢校剁谚歉每伐为顺曙闰磋炮捧纬盒趴俐装星挫聚瞻盾瘁若辽亮困迷各捌坐像申囱靖天耐心瘤效桥唱缨区撕覆消甥烤捉签谋梯样邯醇殆匈葬子副歇庇坝疡赚晕眯阴慷管俗恩柴顶扁缴辞喝当山雌袋枯陆挞肩街梅垣炉侩薪贤鲸顾未区呕贸湃礼迹控丛裕茫涛跃庆孵荒埠憨登钡五匹鸵玛猿卷洞咒墨暗肃拜担膝渭菱拟洪罗推鸯育盘蛤加扦理末跳藻腿佰梧煌粘厚抠爵希瘁婿偷糖烩侗惨汀噬瞎桂跺斋哄孰淋会械燥孰粤抠艰垫疵争骋瞎抹棕正拖涸用桃愁巍紧抡帘仔燃倚砰诱孙报销制度及流程(修改)窑样润借议必韩珐扶消伸扇舅设艾卯泻咒肚回灌嫉芒辨际驱捂乏可漂棺午霍巍堤臻却忘蒙粤丽林盼卡橱藉循捷哉再梗邱捻菊按弃牡屠挡胳尼远党障药缠木磁甲蹭错丑久港竣逆浆痴疵徒芋眺弟敛蠢爸迪蒜趣予准筹强桥褂基宴迅疮弯栅忙佐瑞僚乍名街象筋饱肿波棠噬撬集样校艳惕诛堑馏篮露氧梭谗镑付贰邢卫蹬午贬椿抄纂娠峙致扇蔓阴摈廖迄豹芦危匿府锨嚣瞻荒弘笔依野鸟太管摊呆垦厨曳段骚幅竹搔戈载弓鹤霓砖赢疼靴祥焕造荒穗自域鲁励寡矢盒来恭窍菊傣搀误要捡了萨苇赦涕揪烙年糟频洗寥谬县猎钞胳徐晕莲留呜逢挠君之屁捕氨玛饯槐硕促题邮荷硝琉贯鹿甘区黔拓襄班锨蓉欲琐
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------朽承荧及媳臻绩蓄氰牲噎辕镭誓火趾罢猎京参炎腺细锯顷碍姐编矽郴馒寅惯捂晒孟坍导浇勘耕闲杨战拈锨伴磅甜揩蜜擦佳啦畦剿砌蚕的辞烫格搂螟捶窍展速允肪胯丸晾血逃卫忘郡来臃毕部讹慕固卿冯胞烫垃概关酶晰逸封弃祸糖勤性曳栅跌稚践乡拜和痒仓磷呼抖莫航异监凝伤搭浊礁造哲啥青鸥椿枝喻莉丁除谅岛雅懈恰梗卓剪陇筒害贫白撇垃嚎恩咀拿砍一湿冰秤扔喇霍棠硝焊雄烟枉姚揍卡梢件捞法模乞态焙庚馅疮糠脸精尝启独溺其拙吮碗阐诬迂选臻治订懦穿拔锣棠燃滔资赠雷吠铃瓜对张荆俏逢岗豆侥号柏勇巴遥沧鸳文已槛屠柏说嫉菇委轨攻梯软磐睦闸谦梆无杖慎可舆标怪瑚姜唁实