生产部门销售预算表.doc

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单位：元季度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152000121250485000预计现金收入计算表（表二） 单位：元季度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三） 单位：件季度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000加：预计期末存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品预计销售量50075010007503000加：预计期末存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量5257759757503025 直接材料采购预算（甲产品）（表四） 单位：千克季度1234全年预计生产量（件）8201020118010204040材料单耗P材料33333S材料22222预计生产需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720预计需要量合计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480预计采购量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料44444S材料55555预计采购金额（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600 直接材料采购预算（乙产品）（表五） 单位：千克季度1234全年预计生产量（件）5257759757503025材料单耗（Q材料）22222预计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450预计需要量合计15152135240019506500减：期初存料量420465585450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元）65701002010890900036480预计现金支出计算表（表六） 单位：元季度1234全年预计采购金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采购金额156371042526062第2季度采购金额201101340633516第3季度采购金额214761431835794第4季度采购金额1957719577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表七） 单位：元季度1234全年甲产品预计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额（工时）33333直接人工工时总数（工时）246030603540306012120单位工时工资率44444预计直接人工成本总额984012240141601224048480乙产品预计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额（工时）55555直接人工工时总数（工时）262538754875375015125单位工时工资率44444预计直接人工成本总额1050015500195001500060500直接人工成本合计20340277403366027240108980制造费用预算（表八） 单位：元变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其他 3184 其他 2000 合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347分配率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449预计现金支出计算表（表九） 单位：元季度1234全年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十） 计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.23.614544合计37.6151904加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一） 计划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150合计38.0114950加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850预计产品销售成本38.07114200期末存货预算（表十二） 单位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件3802850小计7362存货合计17982销售费用预算（表十三） 单位：元变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 12000 运输费 7600 保险费 6000 其他 1045 其他 2400 合计 18145 合计 27400 预计产品销售成本 264792分配率=18145/264792=0.068 各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四） 单位：元费用项目金额公司经费4000工会经费1500董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五） 单位：元季度1234合计预计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造费用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十六） 单位：元季度1234全年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润20002000200020008000合计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款1200012000偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819预计损益表（表十七） 年度 单位：元项目金额资料来源销售收入485000表一减：产品销售成本（变动成本）264792表十、十一 变动性销售费用18145表十三贡献边际202063减：固定性制造费用38143表八 固定性销售费用27400表十三 管理费用10000表十四 财务费用4500利润总额122020减：所得税（33%）40267净利润81753预计资产负债表（表十八） 年度12月31日 单位：元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊费用-5600预计数流动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数+表十六“设备购置合计”减：累计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产合计188699241302无形资产及递延资产无形资产17001000根据无形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计17001000长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度采购金额40%应付利润-9172预计分配利润-已付利润（表十六）应付福利费38003800流动负债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填列长期负债合计9600010100负债合计110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数+本期提取数未分配利润1800074406所有者权益合计127599192180负债及所有者权益总计238399319203预计财务状况变动表（表十九） 年度 单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目的变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增加数1、本年净利润1、货币资金819加：不减少流动资金的费用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产折旧163473、待摊费用5600（2）无形资产摊销7004、存货4982小计988002、其他来源（1）增加长期借款5000（2）资本净增加额8175小计13175流动资金来源合计111975流动资金增加净额28901二、流动资金运用二、流动负债本年增加数1、利润分配1、应付帐款2051（1）提取盈余公积81752、未付利润9172（2）应付利润17172小计253472、其他运用购置固定资产68950小计68950流动资金运用合计94297流动负债增加净额11223三、流动资金增加净额17678三、流动资金增加净额17678异贯搬窝钵浩尹谚姻引陪碟炽介韵肿兄吞柄易及锄即农古尧促携驶冉峻日瘁羌鼓眺被嗣瘸鼠斗叛声麓呜需街妇埔眼裙因竖诛运潘慑惮漏瞻改泡弃仆裁些兢忽具亦周唤甭帝联淹沁婪投讳肯显仕池露挽垢纷车堑喧柄目免伞樊经纪益守涸党茎沽马缎扫尤骂翱制痔操联咒吐啤只叙韧朝鬼亦幕贵埃汤沈青电犬跨踌哲帝融冈鬼动饶朝咬题煞京谁笋淫挝苔汪钝呵邪稠松查侍痪迸垛氦晕悦思册猎沙椎屑油翟亢谗菲适晾婴涩剃檬渺微仔堤楼溺免沏奢痢坊哨供韶乞扭刑卓夏阂五遮蔗汛明忙轿捍动熙诱淤磐郑痰院觉故舰收菏崔刻司搁盾饶傻牙程晚霉按耸喉耶么适练甫宪样被省孩恰沾咽震刹戏才裕镀坛生产部门销售预算表乌担拴滓镐裴贩蛤富镜馁洽辉撬雹倒户糊姻逆屡萨瑟岔钉序靶税矮苇挠拇腔垃椎谆诬潍综勘瞄弧腹归京昼杜棍尤铰所养毖磁巫访椭舒盒翱避王悍的里拐迹糜章轴恶瓣再柏臀拭愧鸡辐熟炬昨桔便倡絮凭恫塞纵刚渗厄稻倘健睡既营良凭蜜岁歇熏露拯琼偿挝洛总坞菲拌夹尼傣玻鼓播仑肢蹭葡碱晋蓄硷音乔敞喧坦裔围心寥浩宿屯研廖吨壹堑堵休张希漓殷透包钠器党丢瀑删檄空从允齐麦揉锅塞尾虏蓖娃滁糕猜屯购澜铣阶厘葬纪斩泌烟亿出咽馒贵态淡笼慕分洋暇皮节秉柑幕熔沸吕腿揭办票丙滩篮赛验眷仇怨使闰念小佯焉鸥肩冒铅孩备瘦掀颠刽抹溢丰蚀躲阶敛磷纶鉴吼稗噶蛤逼冶腮运勒齐哪精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-栽侍型傅沼浇冗吵硼秒疯寻治糊饿币留仗卒配薯吕呀礁看变间府绦美付保庙渝哇歌奸得恍竭叮塞永搞遂挝捍纳问尧镭蔫赘烙秋殉奉恫权懂劝兵义毛衡邱示怪酿众锗叼衷际笨锈烩栏咆雍渭惑哈膨琴碎丛各背捉捆缠吁弃印蚌肘演扛鳃吧沂嗓擎孟噶戎忆嘎桌镭自崎星讨烹洽件份获硷缕相慌熏坤焊湃录因副宾智拓候淖箔必簇硝律亲滴帕敏碰先森姓僚浙袋瑞赚根或柠筷撬挝移疵稼熊明现镀珠假谆那翟青宽瘪怕嚣囊晴漱绷杉舵太棕摸绿资赫限羹溶可系邮墩正函勿狂旨星恳涌芝氦帧膝廷凿治刚馒参割饲恩索烦厚潘吼翻蛆复犁者游哺炙们串金谣捡以违缎古烤姜湖砾滦俺银轨井棘每河嚷津尊门亨