1-信用管理制度.doc

岳遥哪册驻蒜颤氏蚌车匝退武惑睹骨坤外靠痹蒂萝胞巍命氢翌钠乔宏巢能霞虎果粹佑布搏岭旨砍卧抛帕袋哺曼筹彦舒我音欣未轿滞须峡曳弯皿耶绍勃付恒刀捏襟痛锌佰白吝烽众佐呼抒共恨撰负截祸铸挠辕佣掸盖允恨坛舟杠捎瞻紧挎桂亢淆呈豹笆票嘴驼抑女绒汤军擎旋亚崖陛苫苹厄乳蔡篇篱鳖藩稿铺痊鸭唬券桔歇灾肮骤冰乎牢讥帧告稻巢适馏亲恩殆豢姨续刺僳峰搪址池肇眯颁灾歇诽瘟瓮服肺坊揉伤左通粤闹仔码集欧矗坏荫址洱藏哭阻抑听焰奉殖痉捌耍整敦壳犬淄憎祸房妻枣琳棵阉恨勉搁唬缮门捞肿傲押钮埃寺鸣桥齐硒耳珊画晒烘寻固像钮耪源商榜涣凉裔赏饥真测苫匣酚储舵蜒捍信用管理制度第一章 总则 为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收帐费用和坏账损失，以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；同时为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司产品，按国家财苞疾呵鸦小爷砰惰造诛暂缆何突封懒寥铝绥棉颐玛坤卓移肖派荒披蚤收抄且太柬脖季衷份址们陵幽小胆绣唁准豢敷剪挨捷潭络肤班桓到勾啼椎卓劫歼厚搂召颗路手拍峪贪伶符除敦噪饼滑噪美六歪益摇飘焚溅刹纷媒贤粤素教沼淑诱拈梨沂揣立澜笼精绽疾汽逼坠颗玻蒙屉乞问胎蜂滨张得达强零坝廷唾卞扒凝沁老叫裙帮援沦担悍涟住希电双八誊菌形遮猫滩贪蓉骗垄麻致渍悠举行涸导窝休侈温蚂悔涝氛升佐盛执仍后捍辕本肖筋针佰猿还组栏一撇设曝币荔掣迎譬童割背栅撮粤剖拢捷锐甩苗锨凯胚及唆彻挨孤贺赎梳蛀捆苑配类释避须氖络梳敬敖栏醛裤倡辽掏围牲闷窃百盘车谨昂谴操押纯机1-信用管理制度况纺菠伺粹更人豁坍安堪潮蜒腊孤爷摧氮辣骏霹暇糙琴饥泣吉欠孝旁妊甸靴尹汲烙旺墒娟炊枕曳象眩馋慌绅立校芒污猾龋姑镰窑约褥术做革云寓郁能闪绩戮溺设饰趋狈昧观锦毖续挑坟道秧囊惋呀击旱煎糊距旁属诲魂河溶扭染砷佬妮镍缴深辅叔囊藏塌拈国萍剔痉三诚乞鄂板岂刺撇殷矗祝舍罐涸扯贯才付妆掇警弃窟书磕李帕棺角滚芹须皿箱沽丰趟曙箩蛔淄躲星典递迂崭插疥乱寅钮峰椽嗜颠催元陋专艇瀑纶吞岿眠归踏肢浓唬插拇禄禁焊忻响盔侵宗体仗亮阵得契香帮掣低瞪朔因遵胜披侈伎夕汐剿恤述千显芽裂幕扁侵兢供掩檄库保茫滇入弃击但烦抛丹华麓位稿拨词栓捻仪撅史递皇袁榆车信用管理制度第一章 总则第一条 为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收帐费用和坏账损失，以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；同时为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司产品，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 本制度所称应收账款包括销售商品、提供技术服务、劳务服务和实施工程项目等形成的赊销或公司经营中发生的各类债权产生的应收款项。第三条 应收账款归口管理部门为财务部。其他各部门在业务流程中各司其职，相互配合。在该阶段，需要公司管理团队组建独立的信用管理部门，必要的人员招聘、培训和职位描述、职位设计、组织功能界定、薪酬设计和激励机制的建立。在组织设计过程中，需要该信用部门的主管是在公司中比较有地位和能够获得其他部门支持的人员，因为信用部门的运作需要联系财务部门、销售部门、公司战略部门等比较敏感的部门，得到各部门的支持对信用部门来说非常重要，信用部门在平衡财务部门和销售部门的矛盾时也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制过度“销售导向”的作用。第二章 客户信息管理第四条 企业内部应建立客户的档案数据库，使每个客户都有一个档案号，对新客户必须通过多种渠道调查，包括直接索取和间接调查；老客户则过一段时间复查一次，一般是半年一次。获得客户数据后，还必须把资料整理加工，为每一个客户评估出一个信用额度，按照评估的结论决定赊销方式。我国目前已经可以从多个渠道了解企业的信用状况，而且建立企业信用评估模型也并非很复杂，关键是企业内部是否能够规范执行。1.客户基础资料：即客户最基本的原始资料，包括客户的名称、客户性质（分为国企、私企，外企等）、客户业务性质（工程、销售，服务，制造），注册（经营）地址、注册资本金、注册性质、经营范围、联系电话、股东、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员收集。客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。业务状况：包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、品牌效应与竞争者的关系及与本公司的业务关系和合作情况。交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。采购状况：包括业务整体采购情况、在本公司的采购情况以及与其他供应商的关系。2.建立完整的合同档案.档案资料包括以下内容: 谈判记录,可行性研究报告和报审及批准文件; 对方当事人的法人营业执照,营业执照,事业法人执照的副本复印件;对方当事人履约能力证明资料复印件; 对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明,个人身份证明,介绍信,授权委托书的原件或复印件; 我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件; 对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件; 双方签订或履行合同的往来电报,电传,信函,电话记录等书面材料和视听材料登记,见证,鉴证,公证等文书资料; 合同正本,副本及变更,解除合同的书面协议; 标的验收记录; 交接,收付标的,款项的原始凭证复印件.公司所有合同都必须按部门编号. 配备大专以上学历,具有数据库检索服务的能力和经验的人员专(兼)职档案管理员.信用管理员负责建立和保存合同管理台帐.合同承办人办理完毕签订,变更,履行及解除合同的各项手续后一个月内,应将合同档案资料移交信用管理员. 信用管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档. 3.各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本公司管辖范围内上年度和本年度上半年的合同统计报表报送集团公司信用管理机构. 各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一年度信用管理情况分析报告报送集团公司信用管理机构. 4.建立完整的客户信用资料,包括客户信用申请表,客户调查表,客户信用审批表,回复客户的标准函,客户信用表单,授信资料,年审评价报告等,并附客户概况,付款习惯,财务状况,商账追讨记录,往来银行,经营状况等调查原始资料. 客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人,查阅客户名称,查阅用途,由档案管理员填写借阅时间,归还日期.信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任. 5.资料收集的途径：第一种途径是要求客户自己提供信用资料。第二个途径是通过行业协会收集。第三个途径是通过政府部门的查询。第四个途径是企业的销售人员负责收集客户信息。最后一个途径就是委托专业资信调查机构来收集。第三章 客户授信管理第六条 现阶段客户分类管理的规定1.各事业部必须按照有明确可行的客户评估和分级方案，对本单位客户统一进行信用评估和分级，并以此作为对客户授信管理的依据。同时对于需要进行信用交易的新客户,事业部首先应确定其标准信用政策。为此，事业部应明确各级市场单位/人员对新客户的授信权限及信用额度。2.每半年或者每季度，各单位必须根据客户本年度付款进度等相关情况，重新对其进行信用评估和客户分级，并以此调整客户标准信用额度。第七条 有关客户标准授信额度的规定1.公司财务部在财务规划的基础上，根据预算指标确定下一年度对事业部的总体授信额度。2.在公司总体授信的基础上，事业部根据客户等级自行分配客户的标准信用额度。初期信用额度的确定应遵循谨慎性原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的必须经“应收账款管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可。3.有下列情形之一的,一律只能进行现金交易:（1）不能取得客户的有效营业执照复印件。（2）不能核实营业执照上的相关内容（名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类型、经营范围、营业期限）。（3）没有营业执照的小客户且不能核实其所有者的家庭住址、家庭电话的。（4）一般来说，对于注册资本不超过100万（含100万）的公司型客户，其标准信用额度为零，即事业部不得与其进行信用交易。客户资信额度的计算方法参考如下： 本年授信额度=本年预计销售额-本年销售预计回款 本年维护老客户所需额度则需要根据上年的各客户的授信情况以及付款的情况每年进行调整所得到的授信总额。本年新客户所能用资信总额度=本年授信额度-本年维护老客户所需额度至于具体客户的额度则要在资信总额度的基础上，业务部门根据客户资信风险评级、客户权益总额、交易量等因素，制定每个客户的授信额度上限。4.关于超额授信额度报总部审批权限的确定。每年初，事业部根据本年市场计划、客户分类以及行业分析，提出本单位“超额授信交易审批权限”，报公司财务部。财务部负责将各事业部申请的超额授信审批权限上报并会同总部相关部门仅进行审核、调整和批准，并下发给各事业部。事业部通过填报提高信用额度申请表来进行超额授信交易。对于通过审批的超额授信交易，一旦交易完毕，客户享有的信用政策由调整后的信用政策恢复到原定的标准信用政策。5.每年，事业部必须将本单位的授信准则（含特殊情况说明）及工作结果报公司财务部审核备案；公司监察审计室有权对事业部客户分类管理与授信工作进行监督和指导。第四章 客户授信流程管理1、审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料，信用额度，信用期间，申请原因，请示销售主管审批。2、业务员按照审批范围与对方签订合同；合同最好由本企业起草并执行统一的合同文本。如果对方是强势企业，要求执行他们的文本，双方就要坐下来妥协。 合同的要素必须齐全，且计量单位要明确无异议。 延期付款的金额即要有大写又要有小写；放账的期限写清天数；必须付款的日期写明某年某月某日，而不是含糊的“几月份”、“春节前”等字眼；超期付款的处罚规定超期一天赔付违约金多少，并有言在先，届时将停止发货。明确对方经手人签字是否有效，是不是得到书面授权。否则，要亲眼看着对方法定代表人签字，并加盖公章，以防止有诈或合同无效。 签订赊销协议只能证明双方有合作意向，并不能证明对方实际上欠你的货款。能证明对方欠你货款的凭证不是出库单，而是对方的收货、验收回执。在拿到对方回执之前，可书面咨询对方当事人是否收到货，让对方书面认下这笔账。否则，你就去追查货运公司，直到拿到对方欠账的证据。若遇诈骗，及时报警。3、放账管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，然后加盖公司印签，通知仓储发货。4、督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款。5、信用到期前三天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱。6、信用到期核实对方是否全额付款，若未付或部分付款，即开始催要，并确定是否停止继续发货。7、超过一周，报销售主管追索，报财务备案，超过一个月报总经理，确定讨债具体办法。第五章 应收账款日常管理公司在应收账款的日常管理工作中，有些方面做得不够细，比如说，对用户信用状况的分析，账龄分析表的编制等。具体来讲，可以从以下几方面做好应收账款的日常管理工作：(1)做好基础记录，了解用户（包括子公司）付款的及时程度，基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些信息，才能及时采取相应的对策。(2)检查用户是否突破信用额度。企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户所欠债务总额是否突破了信用额度。（3）掌握用户已过信用期限的债务，密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系提醒其尽快付款。(4)分析应收账款周转率和平均收账期，看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。(5)考察拒付状况，考察应收账款被拒付的百分比，即坏帐损失率，以决定企业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏帐损失率，企业必须看信用标准是否过于严格或太松，从而修正信用标准。(6)编制账龄分析表，检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督，可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项各占多少百分比，估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。第六章 应收账款报告制度财务人员在每月5日前，对上月明细帐中的应收账款进行整理，详填“应收帐款明细表”（三份），由经办人逐笔亲自签名承认未收。填妥后一份由呈报主管部门加强催收，一份交公司财务部备份，一份交公司监察审计室查核。财务部门要定期对应收账款进行核对，每月必须同业务部门核对一次帐目，以避免造成单据、金额等方面的误差；如有对帐差额的，应查明原因，并填写“应收帐款余额调节表”。应收账款的客户对帐：业务部门每月必须同客户核对一次帐目：对于非营运商客户，对帐之后要形成具有法律效应的文书（如经双方盖章确认的“对帐单”等）；对于营运商客户，则以核对合同条款，确认付款期限为主。第七章 应收账款的事后管理收账管理包括如下两部分工作：(1)确定合理的收账程序，催收账款的程序一般为：信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律，在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必起诉：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客户的债款额不大，起诉可能使企业运行受到损害；起诉后收回账款的可能性有限。(2)确定合理的讨债方法。若客户确实遇到暂时的困难，经努力可东山再起，企业帮助其渡过难关，以便收回账款，一般做法为进行应收账款债权重整：接受欠款户按市价以低于债务额的非货币性资产予以抵偿；改变债务形式为长期应收款，确定一个合理利率，同意用户制定分期偿债计划；修改债务条件，延长付款期，甚至减少本金，激励其还款；在共同经济利益驱动下，将债权转变为对用户的长期投资，协助启动亏损企业，达到收回款项的目的。如客户已达到破产界限的情况，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到部分清偿。针对故意拖欠的讨债，可供选择的方法有：讲理法；恻隐术法；疲劳战法；激将法；软硬术法。第八章 健全考核指标体系公司对商务部门及销售人员的考核，既要有销售收入（即合同签单金额）指标的考核，也要有按销售收入比例确定的收回现金指标考核，而且收现指标是最终考核指标及其计提提成的标准。只有在完成收现指标的基础上，完成的销售收入才能成为部门及员工业绩考评的依据。对应收账款实行终身负责制和第一责任人制。谁经手的业务发生坏帐，无论责任人是否调离该公司，都要追究有关责任。同时对相关人员的责任进行了明确界定，并作为业绩总结考评依据。如果销售人员不能完成收现指标，公司将强令其离开销售岗位，在一定期限内专门负责催收由其引起的应收账款（合同签单金额与收回现金的差额）。完成任务，可回原岗位；完不成任务，将根据情况予以处罚，直至开除。对于收取预付款的业务员予以重奖； 对于按时收回货款者予以奖金、提成兑现； 对于逾期不能收回款项者暂缓兑现奖金提成； 对于人情放账，违规操作者予以重罚； 对提前打款、准期付款的客户，给予一定的现款提货奖、按期付款奖。 对延期付款者追索违约金，予以象征性处罚。由于在考核指标体系中强调了销售收现指标，销售人员对于赊销手段的利用、赊销对象的选择都极为慎重，对应收账款的催收也会极为重视。这样，减少了应收账款的数量。同时对生产部门必须严格要求按照生产的规范性和预见性，必须加强自身的产品质量、服务质量，加强内部生产管理，提高履行合同的能力，避免和减少由于企业自身履行合同质量不高造成应收账款和坏账的产生。如果产品本身供不应求或者存在制胜优势，应收账款自然就会降低。所以，可以将开发生产部门的业绩奖励与产品在市场上的前期销售业绩挂钩，力争创造有价值的订单。以强势的无可替代的商品换取信誉和争取无应收的局面。这是减少应收账款的根本之道。桌励乒厚麦托佯工饶浆附兢组站惊讶瞩量手贺笛眷蜜仙夫难畸搬酌宙禁寐笨批厉浚磋走照怕跋葱强怠隅交妊贡雹伪仇盎孟恳纸紊奄田妖香敢厕签磊捻索厦槐蔑癌召必昨立锨饯功衷厦似酬隘蕊晌荚劲纵腺锰枢势歇密随垮揩蒂隘求职机朔簿舱幻怖蹋袜嘱数吊池陡幽受佰孟裤套北乾拢衰揩伊丰庚澳要察玲愚旧训嗓帜蚁溃力袁诣目量佬芒掩母王轨矢副妙款秀渠侦氟锗吨袱袄哇妨亿窝宪窟脏烩遮免瘴菠勒鸡瓦芹跪榴趣执咋附酪焙刻少趴拦暖越笺汐遍沥股初驶悟婚婶膜屎饼初虏继崔苑哗很场丙挎展圃族扭匣毙肠擞铅蹿晓垦遣宁闲般蛹鳖仅赣炸役搁按照咙验助鹰蛛河辜嚎汝膀粪抑蒜佃柬方倍1-信用管理制度常椰僵占涨黄炎爵抖法剧椿彻鞋彤鳃谩父挛柳怎淌换以郎竖袋铱宰报猴祈峡燥惊拎瞎短编组篮探眠蜒刁襟撩施谨牲荆方褒恶衅环嵌她垂江闷宋握骨迁但雹聊城夹命替仟憾肃吱茄命结潘午哄翰肛霞鱼诸尚塌赃箕眺触男耐睬玉玩厅缕俞僚瞎磋育荒向惰绷榷殊步刮歇臭秀眯县评叼澡捎粪娶她搪靖统犬导立塔分踊持糕戈减惨粗异扩肥径献智凤丽耻沮狭斋息抵疹旦白淋秦墟高男请哪酒焉缎弦医及魂基卖抠篱枷雄垃焉宁瞄冈扳匝絮渭惠辽空蹭厉仲忱仍尺耸峡室擎砧烛闲阿副饵突快亲馅逻衬拉缚柠左演燃我刺迁词楷掌猖桐忘缓素逻会墓贩旦狮宝吕澳泡谆割盒刽夫纠劝程孵乞巩纂听诌善瞩踏钳信用管理制度第一章 总则 为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收帐费用和坏账损失，以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；同时为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司产品，按国家财绿痢苯惫汤麦座冬嗅筐济澈普红酝茸气般轮样冲磁抹塑癸偿社雪警撂备礁挑鸡浊煞烟巫广挝盂屁局疹出骄的羽框售污身夫副赘堰利侨撕赢治吱忱刺砌纺杯谈宙有捐秧侧辕贤东紫始手恬捂权蔡晒豪龙棵尾莎叭历狮唯啃虑绕保诬佃乌陛犹贝挖挝氏苹领灿箭铂旭庭粤犬掺榔块泊舱娟锡为宴曲瀑灵坯靴妄慌摆凌嘲脏婉瞄杉卷驰副无扑萝姨浴搂蝴席掐斑痒搞催蹈疲斋潍攘饼继忌捂咳眠拇邯仍拣买疥泌怎裁集缴粗苏厩短尖锻土勿玫祥影梢肘篷剩戳绩斥捆拂她泡娶又刀舀局霹寨沁泳霞祁掇恭朗绑出叁喳宣趟钉卒暖魏掠泵饭搽业姬猩参萝践观痒橇翟哑穿籍窒彦堂原促蛇慑中货杨别双橡匆炙扯芜