花园路中学固定资产管理制度.doc

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花园路中学固定资产管理制度
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一、固定资产实行归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制(贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度)。
二、固定资产实行三级财务科设置固定资产总账，保管员、图书等的财产物资管理人员分门别类地设置固定资产明细财，使用科室兼职人员建卡
(台账)(固定资产总财科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账方完全一致)。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。
三、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定起点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准：通用设备单价在500元以上，业务技术专用设备价在800元以上，耐用时间在一年以上；耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。
四、固定资产的分类归口管理
(一)屋房、建筑物及其各种附属设施、机电设备、电器、家具、被服、医疗设备器及有关设备等，归总务处管理。
(二)电子仪器、电脑、录相设备、音像资料及音响，归电教室管理.
(三)教学、科研、实验设备等，归实验室管理。
(三)图书杂志及重要文献资料和，归图书馆管理。
五、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细财，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建财、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总财和明细分类财内。
六、学校新增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定(或计划)作出计划，经过审批手续方可购置。如新增设备、家具价值在500元以上，需经校长办公会研究同意后，方可购置。
七、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报经校长审批，必要时报上级有关部门审批，并以此据作财务处理。
八、各办公室和具体人员领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在办公室之间进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。对各办公室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。
九、管理部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报校长批准后进行财面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。
十、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料、设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存。大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。
十一、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，作到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。
十二、固定资产的购置制度
1、固定资产的购置，总务处必须提出年度申请计划，统一汇总上报校长批准，每学期或每月必须根据年度申请计划，提出具体实施计划。
2、年度申请计划的编制，必须正确处理局部与整体需要与可能的关系，全面考虑，统筹安排，精打细算，力求节约，提高计划
准确性和可靠性。
3、重大开支项目（年度计划内的，如因物价提高或产品用途性能而开支增大悬殊者），必须经校领导集体讨论决定，任何个人不得擅自批准。
4、所购买的一切资产或物品，必须经保管员验收，清点，在凭证上签字，没有保管员签字的，财务一律不予报销。
5、凡一级拨入或资助的固定资产，通过校领导的，由校领导通知保管员验收，清点后，分配给有关人员保管，使用，上级某部门直接拨给各个单位的资产，各个单位必须向校领导或总务处报
告上级拨入或资助，的物品名称，数量，经物管小组验收，清点后，方可使用，否则不得动用
6、自制的固定资产，各单位应列入年度或月申请计划内。如因特殊情况，未纳入年度或月计划内，必须提出追加计划报校长同意，经保管员验收清点的自制产品。自制产品应按成本计价。
十三、固定资产的调出
1、凡各单位的固定资产，有外调或借出校外的必须经校领导批准，各单位持领导批件到保管员具体调出，外借手续，并由保管员负责发"持物出门证"，领导批件由保管员留查，按期由保管员同借出单位协商追还外借资产，如有损坏应报领导裁决。
2、各单位的固定资产，一般不得随意调动或外借，单位与单位之间，需得征得单位经营者的同意，出据借用手续，用后及时归还。如不按期，单位经营者要追还原物并检验物品有无损坏。有损坏的应按规定处理解决。
3、领导或各单位借用各单位的在用资产必须取得单位经营者的同意，按规定办理手续，固定资产的调整更换，必须经保管员清点，进行帐务处理。
十四、固定资产的处理与报废
1、固定资产的处理与报废，必须按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人签字，交保管员审核，报校领导批准，由保管员收回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，有关批件和交款收据由保管员妥善保管，以备存查。
2、保管员所收缴和处理、报废的物品，应按物品的不同类型，分别作出鉴定，对能用的零部件要列表按"再生物品"登帐保管，以备修复其它物品使用。
十五、验收、登记与保管
1、凡购置，拨入或资助，赠送的一切固定资产必须经保管员验收，清点，及时入帐，登卡，入库保管。经领导决定发放给单位的物品，必须按规定办理领取的手续。
2各单位所购物品要及时登帐，指定专人保管，任何人不得损坏，如有损坏，要追究责任，轻者批评，重者罚款或按价赔偿。
十六、固定资产的使用与维修
1、各单位的固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。
十七、监督与检查
1、要动员群众，教育群众，树立"爱护公物为荣"的新观念，发动群众监督检查，对违反规定的现象，人人都有监督检查的权利和义务。
2、保管员人员应定期或不定期的到各单位核定资产，了解资产的使用保管情况，各单位要予以支持随时提供有关情况和批评建议。共同把资产管好。
3、各单位不得有帐外小仓库。发现帐外资产和私人仓库，保管员必须查明原因，上报校领导或主管部门。及时作出处理，由保管员根据领导批示具体实施。
4、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施，民政部保管员每学期至少一次将"细则"实施结果，向校领导或主管部门汇报要点，发现问题，及时通知解决。
十八、奖惩
1、对固定资产管理较好的单位和个人，要及时表扬，对管理较差的单位和个人，经予批评。管理有显著成绩者，发给一定数量的奖金，对管理很差者，除批评外，要扣发资金，严重者要在
全校通报。
十九、交接
1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。
2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。
3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导和保管员人员监交，交接双方与监交者签字。

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