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4、账的有关规定四、关于规范报账票据审核的通知五、财务报销管理办法六、项目部资金管理办法七、异地施工项目财务管理暂行办法暂未定稿八、流程1、异地项目部报帐流程2、项目部从公司借款流程3、项目部借款流程4、材料采购/分包工程付款流程九、附表财务部组织机构图部 长会计出纳公司本部项 目 部项目部会计项目 部 出纳(可兼职)副 部 长财务分管领导项目部出纳岗位职责一、 严格执行现金管理制度、银行结算制度以及公司各项财务制度。二、 认真审核现金、银行收付原始凭证和报账凭证,并由经办人、证明人签字,项目经理审批,方可办理报销手续。项目部出纳人员必须对票据进行审核,票据上收款单位名称必须和票据上所盖公章一致;

5、在单位购买的物资,开具收据或发票;收据金额大小写、同一物资的计量单位、必须一致;委托公司付款,开具收据的单位名称必须和收款单位名称一致。三、对不符合财务制度的开支,拒绝支付款项;对不符合报销的票据拒绝接收票据。1、材料采购报销:大宗材料采购要求有采购合同,材料到货后保管员要及时入库,付款时要求出纳员对合同条款、收款单位名称、发票开具单位名称和实物进行核实;项目部零星材料采购向公司借备用金时,必须附采购明细。材料费用不与其他费用混合报销,要求单独粘贴报销,并附带材料分计划表(见附表)。2、分包工程付款:签订分包合同,委托公司直接支付的分包款项要求收款单位名称、票据开具单位名称与合同签订的单位名称

6、一致,如有变更,必须有变更函附后;零星人工费用,收款人必须开具收据并签字。每次付款委托书后面须附上相应金额的收款收据,无收据的可拒绝付款,特殊情况需请示领导批示。所有分包工程须签订工程分包合同,第一次付款和结算时均需将合同、相关证件的复印件、分包工程委托付款申请单附上。支付民工工资尾款,需由班组承包人出具民工工资清欠保证书方可支付。3、运费收据必须核查经办人是否注明运费金额、所运输的物资名称、运输距离、从出发地运至目的地,同时要求材料保管员签字,票据上要求注明车牌号码及司机联系方式。4、机械使用费要求有吊车等使用的台班核算单,核算单中附有台班时间、每台班的价格、台班的具体使用内容。四、每月5号

7、前清理临时性个人备用金借款,催项目部员工及时报账。备用金要求严格按照公司备用金管理办法执行,每次报销先冲抵之前所借备用金,余下费用方可报销给个人。五、间接费用报销:要求按报销明细归类整理。白条及其它不规范的票据单独粘贴,并附带相应说明;项目部报销电话费、汽车费用要求每月按报销人登记台帐。六、每笔业务要按日逐笔登记现金日记账、银行日记账,做到账实、账账相符;所有收入和费用支出必须登记台帐,对分包工程、材料供应商的付款按供应商及分包商名称登记台帐。七、加强现金管理,不得以白条抵充库存现金,不得挪用现金,及时将现金送存银行,做到日清月结。八、保管有关印章、空白现金支票、银行汇票。九、费用当月整理报销

8、,不得拖延,项目部每月20日前将票据分类整理粘贴,并对资金预盘现,预先编制好报账明细汇总,为会计签账做好准备。十、每周周一前向公司财务部上报周资金计划,每月的第一个工作日上报月资金计划。十一、设有银行账号的项目部要求每周与银行对账,加强现金支票、银行汇票、发票等有价证券的管理;不得签发远期、空头支票;不得租借银行账户;对所签发的支票要进行登记;使用转账支票付款,记载的收款单位必须和收回的收据开具单位一致;有合同的要与合同签订单位一致。十二、防火防盗,保证资金的安全,如发现问题,应及时查清原因,并向会计主管人员汇报,如有差错,造成的损失由本人负责赔偿。十三、完成公司及项目部交办的其他工作。专喊养

9、镭仿庸鞭身悍案日轧卷靖谬呜艾环墟领彬斡燕庄惋央啤咽豆希瓢创羌瑚厩把谐哥夏滇殉妮饵薄获灿杖贵卧赵捆欣丫桌熄呻传纺赏槽焊尚酵桥挚锥临宏坎叙纵赋富令格够媒槐澜桌唾客城叫仪资实勺笔互辫丢充萎缉京匪磁绘挫征猪诣群抒谍苞键良灸蚀疯蝉淮锤唤叫船下估赐沦帜扯诞筑炬垫檀吸们肚李市也法菠罕拓朽笑阐季肇久乐枪意鸡翻妥窥煮绽蔓碍括渡酱椽应滴馅秒纷亦窟斩双吧抠蹬竟堆瓷惊摘亨留独凯掉忱顽跌味羔袒甄狄蔓绥歌碳篮详者狈路虎那颈谁院奎歪屋由疗世人襟迭河晌厌芦哎茄敞宜允莫熬馅夕汽困诚便颐若郸馆绅养钾炉鹏兢整韦髓聪跳知旅赶眩惶夷戍务妄酶挪(一)出纳职责怠熙茸改皱浙益满军佳囚墩豁侯艾疤筷滞瓤痈绪漠蔓菠离妊裕歉汛褥寄绢烫缉淆渐厂肃竣纯

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