房地产企业年度预算管理流程.doc

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YD-CW-LC001年度预算管理流程

悦达房地产发展有限公司流程体系文件
编号：YD-CW-LC001
版号：1.0

年度预算管理流程

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录
日 期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人

1.目标
1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。

2.适用范围
2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。

3.各部门职责
3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算；
3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案；
3.3财务总监：负责审核年度预算；
3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算；
3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算；
3.6董事会：负责核准年度预算。

4.工作程序
活动
说明
负责部门/负责人
输出
1预算编制前期准备
1.1财务管理部拟定下年度的财务目标；
1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况；
1.3制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批；
财务管理部、财务总监、总裁室

2预算编制
2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算；
2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核；
2.3财务管理部进行预算信息汇总；
2.4财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡；
2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算；
各部门、项目公司、子公司

3形成预算方案
3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与；
3.2财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案；
3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准；
财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁

4执行预算及预算调整
4.1财务管理部队下年度的预算进行分解；
4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标；
4.3预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整；
4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制进行季度调整；
4.5形成新的预算。
各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁

5.主要涉及文档/信息流程

6.主要附件
6.1资产负债预算表
6.2损益表预算表
6.3销售收入预算表
6.4销售收入季度预算表
6.5销售资金回笼预算表
6.6开发产品成本预算表
6.7销售费用预算表
6.8管理费用预算表
6.9筹资及筹资费用预算表
6.10固定资产支出预算表
6.11低值易耗品支出预算表
6.12工资支出预算表
6.13项目投资预算表
6.14项目投资使用计划表
6.15项目投资使用情况汇总表
6.16现金收支预算表
6.17项目预算执行情况表
6.18预算调整申请与审批表

资产负债预算表
损益表预算表
项目成本预算表
销售收入预算表
项目预算执行情况表
预算调整申请与审批表

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