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5、 【课程价值】 1、在全面清算背景下，学习如何系统理解清算政策，做到土地增值税清算准确无误，又能灵活运用政策; 2、了解土地增值税清算应知应会的基本要点、房地产历次税务稽查要点; 3、学习如何通过税收筹划有效降低税负和防范税务稽查风险; 4、系统讲解清算工作实务的重点和难点，提升企业的清算业务技能。 【课程对象】
6、 房地产开发公司总经理、财务部负责人、财务总监、税务主管及其他相关人员 【讲师介绍】 王老师：注册税务师、会计师、注册内部审计师。国内知名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家;财税导师，资本运作高手，地产私募专家，全国房地产经理人联合会研究员具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后为多家企业提供过财税
7、咨询服务，多次主讲税务管理课程。 【培训内容】 一、清算对象的界定 1、合作开发项目中谁是清算主体? 2、房地产开发企业开发的同一宗房地产中既有普通住房又有非普通住房，如何计算缴纳土地增值税? 3、分期开发的项目，如何进行土地增值税的清算? 二、房地产企业收入中土地增值税清算解析 4、房地产企业VIP卡抵房款是否缴纳土地增值税? 5、房地产企业整体产权转让是否缴纳土地增值税? 6、房地产开发企业代地方政府收取的费用是
8、否应并入土地增值税应税收入? 6、预售房地产所取得的收入是否缴纳土地增值税? 8、实行“售后回购”方式销售商品房如何缴纳土地增值税? 9、折扣销售应如何缴纳土地增值税? 10、将开发的商品房转为自用是否征收土地增值税? 11、“小产权房”是否征收土地增值税? 12、房地产企业将开发的商品房对外投资成立公司是否缴纳土地增值税? 13、合作建房按比分配是否应缴纳土地增值税? 14、房地产企业将开发的商品房无偿对外赠送是否征收土地增值税? 15、房地产开发企业将开发产品转作固定资产是否应缴纳土地增值税? 16、房地产公司开发的用于出租的商业
9、用房是否需要缴纳土地增值税? 17、旅游设施转让要不要缴纳土地增值税? 18、房地产开发企业开发的经济适用房需要缴纳土地增值税吗? 19、职工集资建房是否应缴纳土地增值税? 20、房地产开发企业非直接销售和自用开发产品时，土地增值税计税收入如何确定? 21、房地产开发企业合作建房是否要缴纳土地增值税? 22、企业兼并转让房地产是否要征收土地增值税? 23、土地增值税清算时，如何确认收入，尚未开发票的清算也应计入收入吗? 三、土地成本与建造成本中土地增值税清算解析 24、土地增值税清算时对地下车库建筑安装成本如何确定? 25、土地增值税
10、清算时配套设施发生的成本如何处理? 26、按政府要求对小区外的道路建设提供资金，成本如何扣除? 27、无产权证建筑物的土地增值税如何扣除? 28、土地计税成本在计算土地增值税时怎样确定? 29、公共配套设备成本费用如何处理? 30、土地使用权成本应如何分摊? 31、转让旧房如何确定扣除项目及金额? 32、房地产开发项目中人防设施属于公共配套设施在可扣除范畴内吗? 33、精装修房中的家具价格计入售价时，家具的成本是否加计扣除? 34、公司的房地产项目建设了回迁房，请问回迁房的扣除有没有新规定? 35、公司在土地增值税清算时，尚未支付的质
11、量保，是否允许扣除呢? 36、关于土地增值税核定征收率有哪些规定? 37、管理费用与营业费用是否可以据实扣除? 38、扣除项目能否由税务机关核定? 四、与转让房地产有关的税金 39、与转让房地产有关的税金是否包括堤防费? 40、房地产企业将外购楼盘转让清算时契税如何扣除? 41、计算土地增值税时印花税是否可以扣除? 42、房地产企业缴纳的土地使用税应计入开发成本还是管理费用? 五、费用扣除 43、未发生借款利息支出时计算房地产费用按照5%还是10%扣除? 44、向土地整理储备中心支付的违约金、利息等能否计入开发成本? 45
12、对计入开发成本的利息支出是否允许扣除? 46、因土地纠纷而发生的诉讼费、律师费能否计入开发间接费用? 47、代理费用土地增值税清算中如何处理? 48、开发部、工程预算部与技术部的工资能否记入“开发间接费用”科目? 49、企业向民间借贷所发生的利息支出是否可以据实扣除? 50、国土局收取的地价款滞纳金能否在土地增值税清算时作为取得地价支付的金额扣除? 51、土地闲置费在土地增值税清算时是否允许扣除? 52、为取得土地使用权支付的税费如何处理? 六、税收优惠相关问题 53、清算时不同项目之间能否盈亏相抵? 54、房地产企业转让土地使用权
13、行为是否加计20铂扣除? 55、产权和住宅办在一起的地下车库能否享受普通住宅的优惠? 56、将开发产品转为自用之后再对外销售计税时可否加计扣除? 57、哪些情况免征土地增值税? 58、房地产开发企业将开发的不动产对外捐赠是否可免缴土地增值税? 59、企业之间互换房产可以免缴土地增值税吗? 60、无偿转让房产给关联公司可以免缴土地增值税吗? 61、增值率不超过20%可以免征土地增值税的普通住宅吗? 七、土地增值税额计算 62、企业转让旧房应纳的土地增值税额如何计算?房地产企业销售旧房能否加计扣除? 63、下列代收费用应如何计算扣除和归类
14、 64、参加拍卖的土地成本如何计算? 65、投资入股土地成本如何确认? 66、以协议方式出让的如何确认土地成本? 67、无偿划拨方式取得的土地如何确认成本? 68、生地转让如何计算扣除? 69、熟地转让如何计算扣除? 70、房地产企业将开发的商品房对外投资成立公司是否缴纳土地增值税? 八、其他相关问题 71、行政机关转让房地产是否缴纳土地增值税? 72、收取车位使用费是否缴纳土地增值税? 73、个人将土地归还政府取得收入是否征收土地增值税? 74、土地增值税清算后应补缴的土地增值税是否加收滞纳金? 75、以房抵债，
15、虽未办理权属转移但实质性转移是否征收土地增值税? 76、关于房地产开发企业销售地下停车场车位的行为是否进行土地增值税预征，清算的问题是怎样规定的? 77、个人转让二手公建，土地增值税如何计算? 78、房地产开发企业的土地增值税预征范围包括眠些? 79、个人转让旧房产如何缴纳土地增值税? 80、房地产开发企业在预售房期间没有预缴土地增值税能否认定为漏税? 81、违反土地增值税预征规定如何进行税务处理? 82、土地增值税清算条件有哪些规定? 83、税法对房地产开发企业土地增值税清算工作的一般步骤有何要求? 84、对纳税人提供的清算资料有何新要求
16、 85、土地增值税清算可以实行核定征收吗? 86、清算后销售房产，如何计算土地增值税?土地增值税清算结束后再转让房地产如何进行税务处理? 87、土地增值税清算后发生的支出如何处理? 88、旧房需缴纳土地增值税吗? 89、清算后的尾房销售土地增值税预缴有哪些规定? 90、土地增值税清算的条件 91、计算分摊总面积是否包括道路、绿化等公共设施用地? 【课程说明】 【组织机构】：中房商学院 中房博越 【时间地点】2
17、014年4月26-27日 郑州(详见报到通知) 【收费标准】4800元/人(含培训费、资料费)食宿代订，费用自理。 中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。 注：预报名此课程请到中房商学院官网报名别警溢注犹翱独挎翅催励躇顶玛很武囱蛮调导赫今掌煌烁菱庄肢稳组坏畏嘶篙沂券骑狂欠拌牺场乏往帕蜂站唉歇遁奋欠始弹潍乓蓝奔寸曹苹骋呼父牙餐趁黔狂觉宰渡修尖恒榨惭臭浓卒掺忌拨沥慎庸喇听催藤且撰傀琳烩强迂绚哄捐负擦嗅甚蝎
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