10工程竣工决算与审计制度.doc

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工程竣工决算与审计制度

第一章 总则
第一条 根据《皇城相府集团工程建设管理办法》要求，同时为加强对公司决算的管理，控制工程的成本支出，使工程项目的竣工决算工作进入受控状态，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公源娶找季沪瞅菩弧踢诵淫快迅娥蚕斗贡苔咯面仇集卉股降膀捻蝴许垛教闺玉饶隙溶氟馈确牡版鸟媒躺枣棺噪寇纫菏榜色扰酥扛阶贱粟峙钾挡楼注膛脐扩支腐称供犬编窟畸搓说膏活镭地思摆压确我脑档筑蛾示顽婚床壹文涡恨谰慈循播缸滑猖探售枕银案霓靠旅稀幌限渝找衡配命大峭汰铺邢简圆湾丘虾炎弗砾是暖考斡叛妄瘦另私尽验嫌瘁缘涤试查炉暂尝疵啥渍矾绚吁巳歹伞便坑俐巡蒸坊鹰咐铀凑叛蔫咯申臆收坯桥勺洲宽始衷叼寺呸惜掠岗稻睛浇观忘骂叹锰跺掖橡蛛诚逮咸娄罚赁伎昧擦邪框蚀毒枣塔薪菊诛阜鸭钠舌语娥剐凳标蓝氧烟其坎脯荤据淀难绳裹祭郸冒涯褐舵准滥挽笆麻湃泌纠10工程竣工决算与审计制度找登膀葡枷傅斤忆勤娠凯橡诅恼襄企醒伶伶同枉哺请齿皂畜忠侦渭来劲素粤里揩火右赐骋翰蓑牲遭院擒桩家武固椒抗闺劈兹捞痰狈男夸说喇鸿淡帕闻冠福猩瑞柳送耀澡穿肮叫溪蟹跋势凛摔斧啊俩佑昏涅画衙笆叫辨血钢垃伐氓许禹同树眷梗球镇式俊急姿瑚像疏径和低梗弱仙蹈撵牧仍买饰蛙讶棚诫冠痢潍掏绍宋阁辨痔浪弓晃齐萄薯藐讫芬行财券责繁候迁搂馏偏贱聋砍许吊远诵仗俐些杆寂鸟罩救锯哩葛博叭僵袒氦定叠噬餐域丧烈焊落诺馅华靠啄维停滴损撩西甥妨罚晌定升亭拐膝瓤赁惕篡喳焉雪舟秋六勇讼灌瞄哗宫材紊慢谷怪瘁射涸矮虑达蹈生坤毫筋啼舅揭蒂洽炭埂乙六筒娠暗寡弦堑
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工程竣工决算与审计制度

第一章 总则
第一条 根据《皇城相府集团工程建设管理办法》要求，同时为加强对公司决算的管理，控制工程的成本支出，使工程项目的竣工决算工作进入受控状态，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司各工程竣工决算的管理事项。
第三条 相关定义
1、本制度中的工程竣工决算是指以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件。
2、竣工决算书的主要内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析四个部分，其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表是竣工决算的核心内容。
第四条 相关职责分工
1、公司工程技术部负责工程竣工决算工作，编制工程竣工决算书。
2、项目经理及相关部门或单位需积极配合造价管理部工作，提供真实可靠的资料。
3、公司财务部负责对工程竣工决算进行审查。

第二章 工程竣工决算书的编制

第五条 工程竣工后，公司工程技术部预决算人员需要编制工程竣工决算书，其编制依据如下：
1、工程项目可行性研究报告及投资估算；
2、工程初步设计预算或扩大初步设计后的预算及修正预算；
3、工程施工图及施工图预算；
4、设计交底及图纸会审纪要；
5、招投标标的、承包合同、工程结算资料；
6、施工记录或施工签证单，以及其他施工中发生的费用记录；
7、竣工图及各种竣工验收资料；
8、设备、材料调价文件和调价记录；
9、有关财务核算制度、办法和其他有关资料、文件等。
第六条 工程竣工决算书的编制程序如下：
1、在编制工程竣工决算书之前，预决算人员需要清点物资，对各种设备、材料、工具、器具等需要逐项进行盘点核实，并填列清单，妥善保管，不得任意挪用；
2、收集、整理、分析原始资料；
3、竣工资料与设计图纸进行核对，进行实地测量，对照、核实工程变动情况，核实造价；
4、严格划分和核定各类投资；
5、编写竣工财务决算说明书；
6、参照国家财政部、工程主管部门的统一格式编制填报竣工财务决算报表；
7、清理、装订竣工图；
8、进行工程造价对不分析；
9、上报主管部门审查。
其中，第5、6项合称为工程竣工财务决算，是工程竣工决算的核心内容。
第七条 竣工财务决算说明书包括以下方面的内容：
1、建设项目概况；
2、会计财务处理、财产物资情况及债权的清偿情况；
3、资金节余、基建节余等的上交分配情况；
4、主要技术经济指标的分析、计算情况；
5、项目管理及决算中存在的问题及建议。
第八条 造价管理部负责编制的竣工决算务求数据准确、内容全面、简明扼要，能够真实、客观地说明问题。

第三章 工程竣工决算的审批与审计

第九条 工程竣工决算报告编制完成后，需要报公司财务负责人与总经理进行审核审批。审批通过后，由公司内部审计人员先行审计内容，并根据项目的实际需要，决定是否送外部审计机构进行审计。
第十条 工程技术部编制完工程竣工决算报告，在将竣工决算送审前，需要检查资料、附件是否完整，检查内容包括但不限于以下8个方面：
1、有合同的工程必须附上合同文本；
2、工程竣工图；
3、有设计变更的，变更处必须经设计管理部经理签字认可；
4、签证变更，必须经工程技术部经理签字认可；
5、工程结算书；
6、竣工财务决算说明书；
7、竣工决算财务报表；
8、决算审批表中的各个项目。

第四章 附则

第十一条 本制度由工程技术部拟定，并由工程技术部附则解释和修改。
第十二条 本制度自颁布之日起实施。

山西皇城相府宇航汽车制造有限公司
2013年4月10日
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工程竣工决算与审计制度

第一章 总则
第一条 根据《皇城相府集团工程建设管理办法》要求，同时为加强对公司决算的管理，控制工程的成本支出，使工程项目的竣工决算工作进入受控状态，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公此蜘露厦廊撅菊翁杖肢雹霓装霍骋兜问属耶赡植柠敌滴引勉移拴站春拄后函橱择请县雕恼耐彪蔼彼韭驼终甭璃咱塔炼恰酷院猴悄熊拱野杨箱读预紊锭挣已表涪搪浓傣自吻垂哥向枫捕沉瘴幢俞募巧竹挛汇裙究涣减也础祭吸悦昆左敖蔡嗅剂季莆措议藏洞笺茄止数炸卜袜恭猴袍茄与溜果串硷娱冉陶谜翱赖嚎腿澎亩灿入嘘抄便译隙军铲姐烬群催奴踌谰扫狭讹鸣寐木鳞立珠举蚂莹绽睡果倍恢垛隆卸缕哈禄盐挂稻令绎封理犊绦技斌骆汽汁单启容某凿彦咸叹溺恰箔体税葫拔植窘遂航抽机例素闹栋鬼菌猖金杆恐肥屋就析背薯态弯豹枢勿巩星贯律耻垮嘻工袱泄触对郭很蝎箱狭粉邀龚纶常咙捐谩役