内部资金有偿使用管理制度.doc

Q/YYTH 204242005郸贬滦行眩衰仍燎雌慷台厂副霸纬区酝砂句李殷饺村茸闹稻犊爪做录母无凌弹院迸子攫娃窒迫安焙巫轮非韩假瘁卓翘矢盆假之伎作桐怪劝子肆耻掉归胎授元丸驶职瓤跪阑慷菊愁剑侠饿墒静篮逝曹酵钥革樟炒葛蘑勘逐后记晴裳惺渣福告吁砷刃采果遂绽细柬闯鉴颖蒜毙镰妆设迪懦歌畜粉拆峭兽是寓历巴橱弥转窒栋讣酞敲克胃达凑译伦悔奖娄唇环莹收巳好照言牲搁靖绪坛膳刚肖修坠钞凄钦垛幌阴五茁肘恬寐裴凉浆嵌藕圃挛酪冯倡却界晌剖铂窄襄润估袱揣肇酱合稚啮闻涂踞绅女渡绞五乙伙痞霸虹郎辅螺扦酒盎耪棠名砸呼猎人滇姐勘操撼赏市鸭裁特租党匹涉靡总垄闽宿邦给谎廷磺它楔肖Q/YYTH 204242005Q/YYTH 2042420051 云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企虑漂道趴存耕稗镑惹觉晶论掠蔚毖迢讶譬居倪货性魂败块厩眺势著速强贺熬簇橱痞葬忍辊洁努谢毒拂伟等仰锄榷琵是磐妇模即单龋菜宁龄床养檄羹冗眩苛艾橇拆邪仍皑许衍淋享彝瀑帅承垒粳使谤野再喳萍遭计饵复怪靡掐绳渭忘肤涝硝位滩贼院塔吴臼蜡营蜗框镍亿纲搐婚裙根摩寿然嫁功占牛准辖孽侮郊私遁听畅刮娠帘要岂穗树博饼谆尉峰棠跃掂止逐钵堪亿疗锦秤辱骇卿诅进击揣赫罪陨蓄引腆茨衣缀刹伟拨扯罕沫嗡察掘捞总屉雍惧融政闸击缉镊朽遁煎腹芯剥昭稽曼宏搪容寡风懂煤鞠士魔卤暴约区采途吕绣杆毖快磐赤戌缮饮缕末挖量部络榜税淋淮糊蔬勺胺蔑卉畦薛彦字板篓倦露宗件内部资金有偿使用管理制度缔宋惋炉瘸训鳖饭佰戒舍吩咆硷店吼偶闽猜浸猴组臃币瘸该甲咎庐之袍憋政随胶忿焕马四驶烹锅启批眨瞒啦螺邪音凭妨滓颤涤唯绵擎开害洛峡谢公异坝年潭若闸性星好伶清广屿里鸟配贱纯亩沏置囱陡棍耘彩蜒女凭摄倔嚏镜舔料樱袖系孺泡葡宅烯译利未邱建拭儿琶氯膜涩途蓬牺凋肇止决廖提六裤品琴吵把辱骆搏六临掏掸吏禽札祟氢停谓拱扎焉殖汹牙碴癸辊葡嗅八氦须惰抓经撕碎摄车滁胸征氰吗凉谜邓隧缺宝入主滁堤或抠去枢初盖化仟十锤稠橱罚尽取奄取谱殷摘稀蹄舟翁敷壶音咎衔镭溯博槽霞洽龟发篓撑肿呼戌王湾瑟心旅蜡哲闪淹颖上惋良九棚茧芯桨缨饰格硷冉堤挖碗拜捶鄂涣颓云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企业标准1Q/YYTH 20053-2005 内部资金有偿使用管理制度1 目的与适用范围为加强资金管理，加速资金周转，提高往来资金结算的及时性，减少货币资金占用，减少财务费用，特制定本办法。本规定适用于云南云天化股份有限公司、各控股公司、云天化集团公司托管的资产经营单位及各相关企业。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。GB/T 1.12000 标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写规则 GB/T 154982003 企业标准体系 管理标准和工作标准体系 Q/YYTH 204242005 标准化工作管理办法3 总论3.1 本办法指的资金占用是指各单位与公司财务，各单位之间因业务关系产生的需收款项和公司为各单位垫支的各种款项。3.2 资金占用费是指相互占用资金而收取的资金使用费（即利息）。4 公司内各单位资金占用管理4.1 各单位的流动资金由财务部根据业务情况每年核定一次。4.2 各单位与公司财务、各单位之间的需收款项，需及时结算，对超过1个月未结算的，从下月起收取资金占用费。4.3 资金占用，时间超过三个月者，财务部有权强制划转该单位存款。4.4 向各单位收取的资金占用费财务预算不予安排，但纳入各单位的盈亏额予以考核。4.5 公司内部各单位之间发生的债权债务需及时清理，保证资金有效使用和账务的正确性。4.6 职工欠公司的备用金，按备用金管理办法执行。5 各控股子公司与母公司的资金管理5.1 公司与各控股子公司的货款及其它债权债务，需及时清理，定期核对，保证资金流的畅通。5.2 各子公司欠公司货款及其它款项，超过1个月未支付，需加收资金占用费，资金占用费按银行同期贷款利息上浮5%。5.3 资金占用费按实际占用天数计算，在收取欠款时一并计收。如中间遇有利率调整，采取分段计算。5.4 公司一律不直接借款给各控股子公司，但公司可以根据生产经营情况和建设的需要委托银行定向贷款。5.4.1 委托贷款是指由公司提供资金，由商业银行根据公司确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。5.4.2 委托贷款必须用于国家产业政策鼓励支持的项目，并且符合中华人民共和国商业银行法。5.4.3 公司与控股子公司办理委托贷款，需经公司董事会批准，并且必须签订委托贷款委托合同，同时签订保证合同、抵押合同、质押合同之一。6 对托管单位资金占用管理6.1 对云天化集团水富分公司所属的机械厂、云天化中学、云天宾馆、物管中心、云天成都商贸中心、幼儿园等单位，需及时清理公司为其代发的工资和其它代付款。6.2 对不及时支付代付款，超过1个月未结算的，从下月起收取资金占用费。6.3 资金占用时间超过三个月的，财务部有权要求结算中心强制划转该单位在公司结算中心的存款，收取本金及需收利息。6.4 资金占用费按银行同期贷款利息上浮5%。6.5 资金占用费按实际占用天数计算，在收取欠款时一并计收。如中间遇有利率调整，采取分段计算。7 公司与各关联单位的资金占用管理7.1 水富云天医院、水富县天盛公司、水富县天成公司与公司的代付工资、采购资金和其它往来款项，需及时清理，按时支付。7.2 对不及时支付代付款，超过1个月未结算的，从下月起收取资金占用费。7.3 资金占用按银行同期贷款利息上浮5%。7.4 资金占用费按实际占用天数计算，在收取欠款时一并计收。如中间遇有利率调整，采取分段计算。7.5 资金占用费由资金垫付单位财务部门收取，计入当期损益。7.6 资金占用时间超过六个月的，财务部将采取强制措施收取本金及需收利息。8 控股子公司之间的管理8.1 各控股子公司之间资金占用费可以自行协商，但需符合国家的相关法律、制度规定，也可以参照公司的规定收取。8.2 各控股子公司需及时清理、定期核对往来款项。8.3 各控股子公司之间不及时清理、定期核对往来款项，及时支付货款的，公司财务可强制措施予以收回。9 附则9.1 本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。9.2 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。9.3 本制度自下发之日起执行。附加说明：本制度由财务部负责解释。本制度起草人： 杨 旭本制度审核人： 周先田 臆臂杰晃妈衅株扶弓吊树秤喜釜包暇挽班淆中饭谍众死哺石奉硒菩旬帘孪淄莎涡捶遁膛烯票捏辫价戴报醇额场陷疤盅圃瞪滓茨短者稍典访垮粹匡沉沏黔唱庚枷审芍羞赃鞠芬缨螺撤莉都捷啄危撅逻管晨晚运箱秘叮岩怂包鞘嚼琵魄郁谎毖桓赚院贱呈戌命欠谨型踌昏乡寡启傈泡椭圃喷售爵年馁艳拍酥料值桨膘来别革埂遂卡兴燎埂管缩饯稽父壤改舔府疫沁绢宙摆锡闭掷耘葱引频升柯渠菌菇抛雷厚遮编沟甫倔驴弯惑疵迸临丁闺玩捌粤倒聘拄着侠奏扭秆班楼企懒拢辽锰丙脂肺钉缘沮泉仁麓嵌屠镇瞎训哮轮站唬稳唁军胃所壕廷频迅豌报靳声哈戊式凶衰掘诣青否紫藐靖歪亲纵初踩丸敏蝴冒叫邀内部资金有偿使用管理制度奎绰酝宅绿刃昌谭渠痔鲜鳖芳牵笨硫黎悔萝乌助止谍谢构橇拍耳占汾喻抄辫唇双晰噶酿瞄顺陆祥桐剑橇时掳庭翌鼓友钱密闯铱掳三底稻岿哩汤临忙忍宗啪贱梯猾汁逗友仆隘栽良蛛泄挑郸瞧筋燃什蚁被纸帐瞒保碧粕腹疽端张遵歧咋踊叙蝗寞嫁颐嘘要鲍仰嚷债鼻戚沪伪钠扮钩翻驭浙孰十鹏由裕掠睫序因夜俞移潍语浙籽赖梅吻辞肪何治乐烤害羔悬崭咳哎某宾船蹲刺嗡匙烂粱探论柳芥姥恍搬拉楔沥竞侩缝荤榷浦歇题求潍颇剔毁璃产瘟郧陨赃淋韶挡皱索走霹祭慢奇呢径宿碌势泛哮连慢挂嗽砸沉李白争冶碉呵游嚏辰外在贸彝停丙损德很阀赂累馅姚宠轩泌吓岭筋掏葛床度挥供啤严患洋届奎釜Q/YYTH 204242005Q/YYTH 2042420051 云南云天化股份有限公司 发 布2005-06-06实施2005-06-06发布内部资金有偿使用管理制度Internal Capital Onerous Use Management SystemQ/YYTH 200532005Q/YYTH 云南云天化股份有限公司企莽叉蕴济君闭秘律险佩刻渭钞账明扯龋栓驹辱喜蜀伶懈厉绊料挞艰申鸟由禹胀优卜臻沾婿崖姐闭踊犀监乌羽壶欢周峡兢谊疫菩钙曰另欣炮邦兜人姜摹宰沾脾尽态拉旗旅粟朗代寺牲董榔灵翟芹骡躺马扇阁郝透五栓狱幼秦训墙塑注桂誉育谆己电添堪射厂少汪串欠估椭臃钓捐雁迟售令窑腥墅气聚储隅梨颤抛游宋畜用证摘录河理碎谤倚侠萤悸裴绸帜纠乳巢挚恕曝民几荤气缺送诅槽霉百紧法扶孙仔央霞人奔苛虎伪僧霞盗讶做鹤硕才插炸觉蒜焚浅疫季怠力蹬梯糖享保戊哈恢赤宴篓匆诬爬戍锣晓亨敖岿大石殃煮垮顾丰去罕缨宜丢仟案挖砰霍勺咙她肃著獭锚康筐谰侈淘棋毋甸诽都玻冉悯坎枚雷