汽车销售服务有限公司财务管理的调查报告.docx

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山东广播电视大学

社会实践考核表

实践课题
ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司财务管理的调查报告

姓 名
尚明英
教育层次
大专
学 号
0937001461685
省级电大
山东广播电视大学
专 业
会计学
市级电大
滨州广播电视大学
指导教师
孙兆平
教 学 点
滨州

山东广播电视大学学生社会实践考核表
实践单位（基地）
实践活动时间
实践课题

实践情况
实
践
单
位
意
见
出勤情况
实践态度
实践能力
实践效果

实践单位（章）： 年 月 日
教师指导情况
姓名

工作单位
学历
专业

指
导
教
师
评
语

成绩

指导教师（签章）： 年 月 日
教
学
点
初
审
初审意见：

盖章
市
级
电
大
复
审
复审意见：

盖章
省
级
电
大
终
审
终审意见：

盖章
成绩

成绩

成绩

审核人（签章）：

年 月 日
审核人（签章）：

年 月 日
审核人（签章）：

年 月 日
ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司财务管理的调查报告
学号：0937001461685
姓名：尚明英
目前，大部分企业会计信息存在失真的问题，有关部门己着手进行处理，对会计信息失真的企业，责令其按规定调整账务，补缴应缴的税款，限期整改，建立健全内部财务管理办法，对严重违反《会计法》的企业依法进行行政处罚，并追究主要责任人的责任，取消应负主要责任的会计人员的会计资格等。为了自己运用所学习的会计专业知识来了解会计核算的工作流程和财务管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为了今后更好地工作打下坚实的基础。我于ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司进行了实践调查。
调查目的：一是信息时代会计在社会职场中的处境；二是通过调查了解会计在社会中是否具有不良现象存在。
调查方法：在ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司进行了实践调查。
调查时间：2010年8月1日--2010年9月30
调查内容：单位财务人员设置、管理，以及账务的有关处理。
我于2010年8月1日-2010年9月30日在ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司进行了实践与调查。调查结果如下：
一、调查本单位的基本情况
ⅹⅹⅹ汽车销售服务有限公司是一家在滨州市经营的汽车4S店。其实任何一个单位或企业都有着自己的财务管理制度、方针与政策，该公司也不例外。虽然本公司内部的人员并不是很多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置却是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办人、审核人、复核人、审批人”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人（财务经理，财务主管）2名，会计1名，出纳1名，销售收款员与售后维修收款员各1名，库管员1名，其主要是核算公司所发生的经营活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。
二、调查内容
我将单位的财务人员设置、账册设置、 预算管理以及是否设有账外账等作为本次的主要调查内容。，具体包括内容如下所述：
1.单位岗位设置状况，主要针对是否设有会计，出纳，收款员，库管员。
2.人员素质情况，主要针对是否具有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德。
3.账册设置的情况，主要针对总账，明细账，现金日记账，银行存款日记账等，该账册是否设置齐全，记账是否及时，账账，账证，账实，是否做到相符。
4.主要针对内部财务制度是否健全。
5.所发生的每一次经济业务，是否都及时准确的入账。
三、调查结果
通过这次调查，我发现该公司岗位设置，账册设置基本上齐全，凭证、账薄都按会计期间及时的记录、记载，基本上做到了账账，账证，账实，相符。账务做到了日清月结。所有财务人员均取得了专业证书，持证上岗，都能够自觉遵守会计职业道德，没有发现提供虚假的财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计账薄、财务会计报告、会计凭证、职务侵占、贪污挪用公款等与会计职务有关的违法行为的发生（发生的每笔经济业务都是销售开具机动车销售发票，售后维修收入开具了增值税专用发票及增值税普通发票，把每笔收入都进行了公司的账务处理，同时，在购进车辆及配件时，都及时的和供货方要取了增值税专用发票，保护会计信息的真实性，杜绝会计信息失真问题，同时杜绝了公司设有账外账）。该公司的财务管理制度也是健全、完善的，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司在工作中有些好的做法。
1.岗位设置与分工，该公司虽然成立的时间不是很长，但该公司能够合理的设置了会计工作岗位（这一点也是许多企业所不重视的），坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间职责分明，做到了岗位之间的相互制约，相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本上做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据的录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离，相互制约。
2.票据管理，票据记载着单位所发生的每一笔经济业务，是单位财务收支的法定凭证和会计人员进行会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员不能参与银行的全部印章印鉴的保管，这也遵循了不相容职务分离的原则。票据保管人员，对票据的领用和使用上都严格遵守了票据使用管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，应以全部联次完整保存。记账人员在会计账薄的摘要中对已使用的票据号码做了记录，以便以后能随时检查已使用票据号码的连续性。另外，未经公司批准，财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空头支票，对已经开出的票据，做了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还有专人将银行对账单和账薄进行核对，还将票据的使用情况月银行对账单有关记录进行了一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，该公司在工作中建立了严格的票据管理制度，做到了专人保管制度，转账保管制度，专库保管制度，保管交接制度以及定期盘点制度。
3.资金管理，资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入业务，如：银行提取现金，职工报销及归还的各种借款，发生的其他业务收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时送存银行，禁止挪用公款和白条抵库等现象的发生；二是出纳办理的现金收支业务，是以会计审核人员审核确认的原始凭证为依据收支现金的。职工个人预借的现金都是经过领导批准签字后，才予以支付的；三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖现金“收讫”和现金“付讫”戳记。同时，还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账，账证，账实相符；四是公司的经费管理加强财务审核制度，建立了严格的支出审核制度，对于办公费，广告宣传费，车辆加油费，招待费，设备购置费用以及按规定支付给职工的个人工资，奖金，津贴等每一项支出，都严格按规定的权限审批后，给予了报销或发放。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支，都必须取得合法的原始单据，并由经办人员在单据上签字，主管领导批准，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支的发生，杜绝了浪费现象。
四、提出自己的看法，对加强财务管理的几点建议
1.为了促进公司的经济业务发展，提高公司的经济效益，规范公司财务工作，应根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司的实际情况，严格制定一套适用于公司财务管理制度。
2.公司会计核算要遵循权责发生制原则。
3.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好公司财务收支的计划，核算，分析与控制工作。
4.财务管理是公司经理管理的主要方面，会计人员认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训学习加大力度，财务人员的再教育只要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训学习来完成。
5.加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加程度上制约着会计工作的发展。
6.做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每一项业务的合法性，真实性，手续的完整性和资料的准确性。会计凭证，会计报表，应由专人复核，重大财务事项应由财务负责人进行复核。
7.建立健全会计档案，包括对会计凭证，账薄，会计报表和其他会计资料都应建立会计档案，进行妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定对会计凭证，账薄，会计报表及其他会计资料进行保管和销毁。
随着社会的进步和发展，该公司的财务管理制度也应当在保有原来的基础上，进行不断修改，补充与完善，保持纯洁的会计行为，为市场经济的建设和发展做贡献。2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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