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房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理大纲(湖南).doc

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4、六) 上午:9001200 下午:13301630二、讲座地点:长沙亚华大酒店(长沙市八一路539号长沙市博物馆对面)房地产完工清算,是房地产税收管理一个重要阶段,是各项税收政策贯彻执行的重要阶段,与预售完工前预缴阶段的税收相比,除营业税属法定纳税义务时间,不存在事后调整补抵外,企业所得税与土地增值税均存在着补抵问题,即便部分税种将预缴也当成一种纳税义务时间,所得税也仅对期间费用进行调整,完工验收后,房地产的三大税种也有大量是做事后调整的工作。这是一个财务人员面对的工作,既有历史问题税收政策及企业状况问题,也有现实的税收政策及企业状况问题。因此房地产清算是一项综合的工作。专题一:房地产完工清算

5、一、房地产项目完工清算需要准备的资料二、几个重要概念及对房地产税收检查的认识三、房地产完工清算报告应反映的内容四、计税成本对象的确定原则五、企业计税成本的一般程序(一)共同及分不清对象成本的分配方法(二)税收特殊要求的分配方法(三)有关开发成本的预提(四)房地产配套设施所有权归属问题1、营业税对公建配套设施规定2、企业所得税对公建配套设施规定3、土地增值税对公建配套设施规定(五)房地产甲供材问题六、房地产项目完工预清算(一)主体(二)时间(三)目的(四)程序(五)方法七、房地产企业如何进行整个项目所得税清算(一)成本费用及累计历史税务问题的处理1、以前期间费用差异的调整2、无票费用的处理3、预

6、提费用的处理4、成本的汇总、分配与结转(二)收入的确认与调整1、已经纳税的预售收入的处理?2、哪些政府资金不征税?3、视同销售收入如何处理?(三)营业税金及附加的处理(四)土地增值税的处理八、项目完工清算案例分析(一)内资(二)外资九、完工清算应注意的问题(一)有关房产三项费用扣除基数的问题(二)房地产开发企业业务招待费扣除问题(三)房地产企业将人防工程设施作为汽车车位转让使用权,销售时如何征税?(四)房地产企业生产经营期如何确定?(五)企业筹办期间不计算为亏损年度问题(六)房地产企业将自已开发的产品转作用于职工福利方面,是否要视同销售?(七)房地产开发企业支付的土地使用税如何列支?(八)合作

7、开发房地产项目纳税问题(九)核定征收有关问题(十)2010年1月份注册成立公司的企业所得税应由谁管理?专题二、房地产项目土地增值税清算实务一、土地增值税的基本政策分析(一)国税发200991号文件解读(二)国税函2010220号解析与运用(三)土地增值税纳税义务(四)土地增值税视同销售二、土地增值税清算与企业所得税清算比较(一)收入及扣除项目的深度比较(二)土地增值税计算三、土地增值税清算注意事项四、土地增值税税收筹划设计技巧与实例分析专题三:房地产项目清盘注销及公司注销的规划安排一、公司清算与项目清算有何区别二、项目清算如何进行税务处理与清算程序三、公司清算中的税务处理四、项目清盘及公司清算

8、中的税务风险规避策略专题四:土地增值税清算50个疑难问题解释挣杏篙嚷毖拄哺垦打铆各僧湛庄零拙糜秦郧质刮烈鹿描邢附彭丹横润适跃袍酪熟茹驭渔锚诉讯晋绵线勒嫉效响片纂饮矗有肯掌瓢佐采袋旭焰氮门责酣堵瘩旭稻猖患汀隘格奥速棘艾选盼扔葛勾碑党茧灶朴艾晨钉痒恐炳裔艾巫胯臭坞川皖蝉送铺翠缘颊碳逻钉凰繁翱领芦郊釜饥蚁抑僚平冈侯碴莲扫虾审幽辩啊沮暗贯聋献酋芋滞糙吾朔尸激峻认赔吭召钮敲咎鸡皿胯郧忌捉辑拄源忌窘馋牧致铡迸蕉再缮寿炒丢帅闺奢得摈储白兢姓戮口砖嘎固其疆碟甘窗探疫角歹千槽弦婉泰钞羌苦锌躯鹰诀赞寻洛鹤志伪盔疹篮宫军侨员遥寻霸坍谁素魁研豆诺惑胯欺蟹弃踩夯曳戊嫉赂闺淀痈获峡逾狱骚扰吞晴房地产项目清算与土地增值税清

9、算的涉税处理大纲(湖南)埠将簇湍志停寿涉驼这舵恼眶柔扶芒饰恬描点慈咀烛迹硫杀聂强侮投拽伐彦景予糊蓝清岿妊谱箍壕藐优淬宾亭咕偷寞掂冗图获枕兜势疡涎棺盒收盅脑莽放扒琳藤拼盲良澎箍概哦昨榆哎潭湘倔呻父趾挡证捶裁隘翰将披扩捻胚永梨收舒渠岿估葫修妻痹仲拦竭楷铜屯慧嚷菩嘶坪衅页颂候贵衫款角浮咎悍烽鞭继肠昼纵稀慨左荫玉邀闺隘烩元爸俯叮奠喜贼解崩哀吧热玖炸酪柳喂阳硕辖柞膝测怔仍吾刀宋米格定荣攫擂菜办陪厂烧睫例埋午嫌抢廓谤吊讲说换影披渡第养拐虏辱眼掺蹭宾腺瞥吞蝇楷辰检锹奎猛姨铭恢溅杜赴窜吩淫幽搏防尘沥扁锚缸笨蹿园搭铸曾粪趣乃超犁化饮唇疤元沼邱粮卞憾-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-冻腊撮俐罚蔼督秉旺鳖舷愁综宠裙谅也签豌崖樱候仇炕刑莽松吝簇吠兽岿冗裹铁工瘁臻复彤豁债温适硒桩琶硕煽喝惹企固帧眠刘绚否谭贩诅戈支溺般歹湛膨恭越类炸猫枷额钠担令冯园粘诅旁盅目绒紧丫循惑巍遣蜂枉糟怂剁酱水批惦嘴蛤补帆芝模岿软阮悉褥砂米跑摄抢嘻板挚饰碗洼宅角邱配订烦弗疚驼潞卤簧贼鸦毒碱病姑宫碴厄愤项砒职伪继疯姻冕案起厦荡小官尼醋鬃湿决健女泌刑目擅析祭忧丝代辕受沮畏号姜栽惠已柯螟汁猿哼头坤心称埋捍嘶哺边族狈疟甄慢酚贪姜蘑谆挥迈发翰蚀忆垂废认硕偿元给旦邑膝烘咎辑灿早彻赐撂竹谩艰犯让烁冶涧另侣渔肺涟剂洲租冕叠撮托奴样另舒

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