2015差旅费报销管理制度-4.4修改定.doc

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差旅费报销制度

为保证出差人员工作任务的完成与生活的基本要求，同时也是加强企业差旅费报销的管理，本着合情合理、节约不浪费的原则，特制定本制度。
一、出差审批程序
1、凡因工厂工作需要出差的，必须事先填写“出差申请单”，详细注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，上级领导批准后，方可出差。①普通员工省内出差由本部门负责人审批，省外出差须经总经理审批；
②部长或车间主任出差，均由总经理审批；
③部长出差3天以上、总经理出差7天以上由董事长审批。
2、出差人员借款须持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，并写明借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。出差时借款，遵循“前账不清、后账不借”的原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门负责人的责任。
二、差旅费报销标准
1、差旅费包括：交通费、住宿费、伙食补助费、通讯补助费。员工差旅费实行分项计算，调剂使用，超支自负，节约归己的原则。
2、交通工具标准
人员/职务
飞机
火车
长途汽车
出租车
董事长
实报实销
总经理
飞机/普通舱
软卧软座
实报
实报
部长及以下干部
预申请
硬卧硬座
可乘
实报
普通职工
——
硬卧硬座
可乘
预申请
注：①乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担；
②夜间乘坐火车硬座补贴：从20:00起连续乘车8小时以上，硬座补票价的50%（连续乘车不足5小时不得购买卧铺票）；
③以上费用均需取得有效凭据。
3、住宿标准（金额单位：元）
人员/职务
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
董事长
实报实销（含总经理，下同）
部长及以下干部
180
130-160
120-150
100-130
80-100
普通职工
150
120-150
100-120
80-100
60-80
注：以上费用均需取得有效凭据。
4、伙食补助标准（金额单位：元/天）
人员/职务
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
董事长
实报实销（含总经理，下同）
部长及以下干部
80
60
60
60
60
普通职工
80
60
60
60
60
注：住勤补贴为30元/天，详见以下报销办法。
5、通讯费补贴办法
（1）出差办事：每人每天5元；
（2）售后服务的：3天的按：每人每天5元；1周内的按：30元；半个月的按：50元；一个月的按：80元。
三、差旅费报销方法
1、差旅费的内容：差旅费是指用于出差旅途中的费用支出。包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，补助出差伙食费就不再报销外地餐费了。
2、差旅费计算方法：出差补贴=出差人数（次）×出差天数×补贴标准。（在/路途补贴+住勤补贴）
（1）出差天数计算：以车票上标明的开车时间为准，出发乘车时间在12:00之前，当日计1天；出发乘车时间在12:01之后，当日计0.5天，返回到站时间在8:00之前当日不计，返回到站时间在8:01-12:00之间当日计0.5天，返回到站时间在12:01之后当日计1天。（到站时间以列车时刻表为准）
（2）补贴标准：出差补贴分为在途补贴和住勤补贴。①在途补贴为60元/天，在途天数=出发当天的天数或转换目的地的天数+回程的天数；②住勤补贴为30元/天，住勤天数=出差总天数-在途天数。
（3）市内出差中餐补助为 10 元/餐。
四、 其他规定
1、出差人员在出差过程中因业务需要发生的招待支出，应先征得部门领导同意，并经部门领导核准并签署意见后方可到财务部办理审核报销手续。
2、出差人员应保留完整车（机）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于企业代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、出差人员回厂后，需将 “出差申请单”完善，经财务部核准后交由人事部存档。
4、出差人员回厂后应在7天内报账（特殊情况除外），超过7天未报销差旅费的，每一天按30元罚款，若迟报时间超过30天以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门主管责任。
5、部长以下级别出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。
五、本制度自发布之日起即时生效。
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