2011年财务会计工作管理计划.doc

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高桥支行
财务会计工作管理计划

总行计划财会部：
为提高我支行财务会计工作质量和财务会计工作管理水平，实现财务会计工作制度化、流程化和规范化，根据联社管理要求，特制定高桥支行财务会计工作管理计划。具体计划如下：
一、内部管理
（一）人员管理
1．我支行现有会计出纳人员7名，陆文旭为主办会计，周崇云为主出纳，邢虹、许浩、章云、刘强、王志平为综合柜员。我支行建立财务会计工作管理领导小组，组长卢海燕，副组长陆文旭，组员邢虹、许浩、章云、刘强、王志平。组长全面负责财务会计规范化管理工作，副组长负责对该项工作的具体实施，并做好日常的检查监督工作。
（二）会计核算管理
1.会计科目。按照新会计准则的要求，正确划分资产及负债的种类，按规定正确使用会计科目和内部账户（含表外科目），无乱用科目现象。各种凭证应按其用途、范围正确使用；受理凭证时，应根据各有关业务的具体要求进行认真审查，做到内容完整，符合规定；凭证传递应贯彻“先外后内、先急后缓、手续严密、保证安全”的原则。内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。
2.核算管理。加强会计核算，做到凭证要素齐全，账簿记载规范，账务处理做到“五无”即“账务无积压、结算无事故、计算无差错、记账无串户、存款无透支”，账务核算达到 “八相符”，即“账账、账款、账据、账簿、账卡（折）、账实、账表、内外账务”八相符。
3.利率制度管理。严格执行《人民币利率管理规定》，有完善的利率定价制度，按《江苏省农村信用社人民币存贷款业务计结息规则》进行存、贷款计结息；正确执行利率政策和利息收支管理规定，按规定计算各项利息收支，无人为调整利息收支现象。
4.“四双”及复核、授权制度。按制度等规定正确办理各类业务，严格执行“四双”等内部制约制度：现金收付，换人复核；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，有凭有据；现金收入，先收款后记账；现金付出先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、证、机，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。认真做好复核、授权和事（中）后监督工作。
5.业务操作制度管理。有完善的业务管理制度、操作流程和详细的岗位职责，分工明确，责任清楚；会计出纳人员变动，交接手续清楚。计算机生成的凭证、账簿、报表等各类会计核算资料符合电算化有关规定，定期打印且编号连续，由专人负责保管。
6.重要空白凭证管理。重要空白凭证纳入表外科目核算；凭证领发手续严密，账实相符；建立使用销号制度，作废凭证按规定处理。
7.账户管理。按《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定办理账户开立、变更、撤销手续；账户资料齐全完整，按规定进行客户风险等级分类，对长期不动户及时进行清理；内部账户管理符合要求。
8.严格执行《反洗钱法》、《储蓄实名制》、《商业银行现金收付柜面监督办法》和联网核查公民身份信息系统有关规定，设立专职或兼职的反洗钱岗位，负责反洗钱工作。
9.大额可疑交易报告管理。切实履行反洗钱义务，安排专人负责对大额、可疑支付交易信息录入、上报工作；加强数据分析和判断，有较强的可疑甄别能力和较高的数据报送质量。
（三）现金及出纳业务管理
1.内控要求。现金收付换人复核；有价单证视同现金管理，并坚持“账证分管”的原则，当日核对账款；柜员休息或营业终了所有现金及有价单证等要扫数入库，入库前须由主办会计安排对款项进行卡把核对；大额现金支付执行人民银行大额现金支付和反洗钱有关规定；柜员中途离岗时应将电脑退出至登录状态，现金、重要单证、章印等应入箱加锁。
2.票币管理。票币挑剔符合规定、票币整点及时准确，达“五好钱捆”标准；假币收缴、出纳错款按规定处理，无空、溢库、白条抵库现象；杜绝假币流入、流出，不得拒收、拒换辅残币。
3.查库制度。主办会计每周至少查库一次；主任（主持工作）坚持每月一次全面查库；主办会计执行午间、日终现金卡把查库制度。查库内容齐全、完整，查库记录登记清楚。
4.“一日三碰库”制度。主办会计负责监督柜员每日“早、中、晚”三碰库，柜员钱箱双人加锁，确保账款相符、资金安全。
5.库房管理。严格库房管理，库房及营业室安全设施齐全；库房整洁无杂物，做到无潮湿、霉烂、虫蛀、鼠咬等现象。每天下班后做到现金、重要单证、章印“三不留”。
6.钱箱限额管理。对柜员钱箱实行“限额管理”，且额度设置合理，营业终了柜员尾箱超过额度部分必须上缴主出纳。柜员休息，库款清空，全部上缴主出纳。
（四）支付结算管理
1.“印、证、押”管理。印、证、押按规定建立使用和保管登记簿；坚持分管分用制度，严密交接手续。
2.结算业务。往来业务序时记账、对账，差错更正及时；查询、查复及时认真，查询查复资料妥善保管。农信银、实时汇兑、现代化支付系统等转、退汇在规定时间内办理。
3.岗位设置及差错管理。岗位设置科学，记账、复核、授权和对账岗位严格分开；对未达账项和账款差错的查核工作专人负责，不返原岗处理。
4.支付结算制度。认真执行《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等有关规定，及时办理各种结算业务，向外公示结算业务收费标准，按规定向客户收取结算费用。
5.预留印鉴管理。纸质或电子预留印鉴应收集齐全，按规定办理客户预留银行印鉴挂失和更换印鉴业务；做好预留印鉴的保管、保密工作。
（五）财务管理
1.财务收支管理。严格执行《金融企业财务规则》规定；财务核算完整、真实、准确，无乱挤、乱摊成本、截留利润、转移收入、私设小金库等违章、违纪行为，无滥发奖金实物津贴、虚报冒领等违反财经纪律和制度规定的行为。内部账务核算手续齐全、严密，符合要求，资金往来准确反映、无虚增、虚列及乱调科目现象。
2.财务预算编制及决算报告。认真编制财务收支计划、费用预算、经营测算，定期开展财务收支活动分析，检查财务收支计划执行情况及结果，总结经验，挖掘潜力，不断提高财务管理水平。
3.无形资产、递延资产、固定资产、在建工程、低值易耗品管理。建立健全账、卡、簿，计提（摊销）符合规定；专人负责实物管理，定期组织全面清查，做到账实相符，确保财产完整。
4.非生息资产管理。严控非生息资产占用，减少非营业性款项挂账，加强应收、应付款项等挂账管理，明确清收责任人。
5.内部账务核算管理。加强费用列支管理，内部账务核算手续齐全、严密，符合要求。
（六）计算机综合业务管理
1.柜员卡管理。实行严格的柜员操作卡和密码双重控制方式管理，实行“一人一码一卡”操作制度，不设立虚拟（代班）柜员操作卡；柜员定期更换操作密码，柜员现金收、付、转账及授权卡的权限设置科学；柜员卡及授权卡领用、交接、上交、销毁均按规定流程执行。
2.岗位职责分离。根据综合柜员操作权限，严格控制柜员业务操作范围；负责业务授权柜员不得从事面向客户、账户的具体业务操作隔离前台账务和后台审核权限，同一个柜员不得同时拥有前台核心账务系统和后台风险管理（信贷、资金交易等审批）系统柜员操作权限。
3.自助设备管理。自动取款机(ATM)运行状态良好、整洁、安全监控设施齐全，监控录像资料保管符合规定；自助设备安全巡查到位。
（七）会计档案管理
1.资料装订整理。凭证及时整理装订；分户账、总账按月（年）分科目顺序整理装订；各种登记簿按类别年度终了整理装订；会计报表按月（年）整理装订。
2.资料归档要求。根据归档要求，整理立卷，装订成册保管，按照保管期限、内容及形成时间进行分类索引，登记会计档案保管登记簿。
3.档案室安全设施。档案室应具备“五防”、“五无”的标准。即：防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物；无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。
4.档案调阅制度。由专人负责档案保管工作，严格执行会计档案调阅管理制度，无会计档案丢失和泄密现象。
5.档案销毁。保管期限届满的会计档案及时进行清理销毁。销毁会计档案将档案信息与其保存介质一同销毁。
二、业务辅导
1．每月有计划地开展各项业务学习、培训及岗位练兵活动。每月业务学习不少于两次，每次不少于一小时，并在监控下进行，全面提高员工整体素质。
2．新业务及时对会计出纳人员进行学习辅导，通过日常辅导提高会计出纳人员的业务水平和整体素质。
3.主要学习内容有：人民币银行结算账户业务、现金出纳业务会计核算业务、支付结算业务、大额支付业务、小额支付业务、实时汇兑业务、农信银汇兑业务、农信银通存通兑业务、圆鼎卡业务、贷款业务、易贷通业务、支票影像业务、人民币支付交易反洗钱业务、联网核查公民身份信息业务、网银业务、手机银行业务、中间业务、文明礼仪优质服务。除以上已开通业务外，不断上线的新业务也包含在学习内容中。
三、监督
（一） 操作风险点及防控措施
1．主办会计坚持坐班制度，切实履行岗位监督职责，检查监督会计出纳基本制度执行情况和财务纪律遵守情况，做好内部管理、柜员出勤管理、轧库管理等日常业务管理工作，查找问题，防患未然。
2．业务权限设置及管理。不得超权限办理业务；同一柜员不得兼办不相容业务；未经授权严禁划转同业资金；不得违规为客户查询资料；严禁通过卡、折等工具以“空存实取”方式调拨现金；同一柜员不得同时拥有核心账务系统和风险管理系统（信贷、资金交易等审批）操作权限；严禁记账与对账一个人兼任；严禁设立机动柜员和代班共用柜员卡；严禁贷款资金未转入结算账户而直接取现。
3．凭证及印章管理。严禁手工填写应由计算机打印的重要空白凭证；严禁将重要空白凭证和业务印章带出柜面使用；严禁将重要空白凭证事先盖好印章；严禁用内部凭证代替客户凭证。
4．禁止事项。严禁综合柜员为自己办理业务；严禁将柜员卡交于他人使用；严禁柜员接触客户密码；严禁柜员私自代管客户存单、存折、银行卡等支付工具、票据、印鉴和密码；严禁未经授权许可，自制凭证上机操作或无凭证输入数据信息；严禁柜员工作时间外擅自签到办理业务；严禁存取款凭条、利息清单不经客户签字确认；严禁柜员之间相互办理内部现金调拨业务等。
（二）优质服务
1.基础设施。营业大厅内、外物品摆放有序、便民设施齐全、服务环境达到“整齐、洁净、舒适、美观”；安全监控设施、工作机具齐全。
2.优质服务及监督。优质服务包括对外优质服务和对内优质服务，对外优质服务是指柜面优质服务，对内优质服务是指各工作环节中与其他部门或人员之间的协作态度和能力。柜员举止大方，仪表端正，着装整齐，接待客户热情、礼貌，实行挂牌服务；业务量与薪酬挂钩，推行限时服务，提高柜面工作效率。
3.公众监督。建立社会公开监督、群众评议制度，提高柜面服务质量。
四、考核
1．按要求对财务会计各条线制订较健全的岗位责任制和工作质量考核体系，根据考核办法对内部不规范操作进行相应考核。能做到以岗定责，定期考核，奖惩分明，从而在考核的基础上达到充分调动会计人员工作积极性，提高工作效率的目的。
2．主要考核范围：出勤情况、核算质量及内控管理、业务学习情况、优质服务。具体考核参照高桥支行内部工作质量考核办法实施。
以上就是我支行制订的财务会计工作管理计划，要使我支行的财务会计工作质量能有较明显的提升并不是一蹴而就的事，这需要我们全体员工向着同一个奋斗目标努力我支行必须按照联社要求，根据所制订的财务会计工作管理计划，在平时的学习和工作中始终按照各种规章制度办理各项业务，规范开展财务会计工作。同时激发员工的创新意识，在不违反规章制度的情况下科学地提高工作质量和业务水平，使我支行的财务会计工作紧跟时代的步伐健康稳定地发展。
以上计划如有不到之处，请领导批评指正。

高桥支行
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