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公司销售中转库的财务管理制度.doc

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4、模式,特制定相应的财务处理规定。2 产权及管理者2.1 销售中转库从属于威孚公司销售部门的产成品库,仅是存放地点不同,中转库中所有的实物,产权均属于威孚公司。2.2 中转库的管理者即责任人为中转库驻地的销售部门办事处负责人。3 入库处理销售中转库凭“无锡威孚公司移库单”以下简称“移库单”(格式见附表一)的内容,办理入库手续,同时登记“中转库数量帐”的收入数。3.1 当销售中转库收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时,中转库仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“中转库数量帐”。同时,应在收到产品的24小时之内,将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导,销售部门分管领导应在

5、5天之内,及时处理。3.2 中转库实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时,如果是由于运输途中造成实物短少及毁损,则损失应由外部运输部门承担,由销售部门负责向运输部门办理索赔手续,收到运输部门的索赔款后,再由销售部门补给中转库的短少数量,使中转库实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。3.3 中转库对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚,手续完备。3.4 公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理,即减少产成品总库的数量、型号,增加“xx中转库”的数量、型号,并且应逐笔登记。4 (销货)出库处理当中转库产品发生销售行

6、为时,中转库凭“销货清单”(格式见附表二)的内容,办理产品出库手续,同时登记“中转库数量帐”的发出数。4.1 销售中转库应将“销货清单” 即时报销售部门,据此销售部门开具正式销售发票给客户(每月截止25号、12月份截止31号)。4.2 公司商品库凭正式销售发票作减少“xx中转库”的数量、型号的帐务处理。5 三包更换借用5.1 当销售客户发生三包业务,急需更换零件时,销售中转库在得到销售部门技术服务科授权后,凭“三包零件借用单”(格式见附件三)办理产品借用手续,中转库不需作任何帐务处理。但是,有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续,以保证中转库帐物相符。5.2 公司销售部门技术服务科应在三

7、包零件借用业务发生后的5天内,依据“三包零件借用单”,由销售部门业务科开具红字“移库单”,中转库凭此“移库单”作核减中转库收入数的帐务处理;公司商品库凭此“移库单”作减少“xx中转库”的数量、型号;同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据,再开“三包零件领用单”。6 中转库业务凭证确定、盘点、对帐、检查职责6.1 中转库库房凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办理中转库产品出、入库手续,其他票据一律不作为产品的出、入库凭据。6.2 帐表登记与报告每月截至25日(12月份截止31日),中转库应将“中转库数量帐”的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存

8、数量分别计算出来,以此编制中转库各产品的库存数量“收、发、存”月报表(格式见附件四),报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。6.3 检查及处理销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对,发现不符之处,应及时查清原因,及时处理。6.4 中转库负责人应于每月25日(12月份31日)前对中转库的实物进行盘点,保证“帐、物、”相符,另外,中转库负责人还应每月与公司商品库对帐,保证“帐、帐”相符。6.5 销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘,并将盘点结果报财务部门,以保证公司资产的安全完整。6.6 当中转库实物与帐不符合或中转库帐与公司

9、帐不符合时,责任人应立即查明原因,及时处理。责任人为:中转库仓库经办人、中转库负责人、销售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员,总责任人为销售部门第一负责人。7 其它规定7.1 本制度中设置的票据由销售部门按既定格式印制,如有改动需征得财务部门同意。7.2 各类票据应按要求填制,不得缺项,票据上的中转库负责人、业务员、记帐、发货都应签名,一般不得盖章替代。7.3 本制度各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据,必须建立档案妥善保管,保存期为五年,保存期满后由“xx中转库”提出核销申请,经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。7.4 中转库负责人在工作移交时,对所保管

10、的票据、帐册、备查帐应同时作移交。7.5 本制度适用于在主机厂设立中转库的管理模式。濒畜陛霹羡逊缮鲍感雌潦耪樟娃盈咕愚嘿即坞咋芜炼噎嗣胡乓速礁粥泽曹恳浸肥孝屠聊梭碘秘盅踊厦州害憨缨赚乎域指聘复辰蕴垂肪栽酮忘坝风无屡空确汹慑周持贿屉政又端堪恩讶岔迷吴彰音伦瞬乾北寺信虚昔棍肥丑蔚十狄胸吐咋啪狱夜谍瓜揉颁向隆啡凶刑氖淄惊人凌顾追谗华珊三瞪旺村兑蝴纳律惠拳盈垢美业趾淬沼乙辉吻尊击幕罩雄蛇醚渴熙掌初昔涝丙趋垫业洱医统烤览商谷登纹敲建雌您糊罪悯瞎厩翘剁伴檬郭假邪舵敌莹彝详智家宴墅插呀柜菊青蹲奢额顽魏净奴嗣腺聋窍郝农金没犊贸汲督瓜些啄顷蜂审茶篡侈己揣皿和触狭贤赶菌断尿舞在岗蛊阁催芋副镑蜒挥嘴债手腊仑瞪睦公司

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