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4、理层对财务报表的责任按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任,这些责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作,中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的
5、判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表是否重大错报的风险评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、恰当的,为发表意见提供了基础。三、审计意见我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果。十堰车城会计师事务有限公司 中国注册会计师:湖北 十堰 报告日期:二0一一年六月二十
6、一日审计事项说明一、公司简介十堰邦尼房地产交易咨询有限公司于2003年6月3日经十堰市工商行政管理局批准成立,公司注册资本100万元;注册号:420300000062837/1;经营地址:十堰市人民北路港晖二楼;公司法定代表人:李豪。主要经营范围:商品房销售代理;房地产项目策划;二手房代理;房屋租赁代理;房地产评估代理;房地产过户手续及产权证代办;房地产抵押贷款代办;网页设计、制作。二、主要会计政策1.会计制度:本公司执行财政部颁发的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2.会计期间:自公历每年1月1日至12月31日。3.记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以借贷记帐法核算,以实际成
7、本为计价基础。4.记帐本位币:以人民币为记帐本位币5.现金及现金等价物的确定标准:本公司将期限较短(指购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资作为现金等价物。6.存货:存货主要包括库存商品、低值易耗品;存货的取得按实际成本计价,存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本;存货的发出按照实际成本法计算发出存货的实际成本。7.固定资产:(1)固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的资产。(2)固定资产折旧采用直
8、线法平均计算,并按固定资产类别、原值、估计经济使用年限和预计残值确定其折旧率。本公司固定资产按月提取折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折旧,当月减少的固定资产,从下月起停止计提折旧。8、财务费用:财务费用包括为本公司筹集生产经营所需资金而发生的银行借款利息支出(减利息收入)、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等。9、管理费用:管理费用包括职工工资,福利费,工会经费,待业保险,劳动保险,审计费,业务招待费,固定资产折旧费,小车经费,办公费,水电费,邮电费,差旅费,会议费等。10、主营业务收入的确认收入是在提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入,包括主营业务收入和其他业务收入。
9、收入确定的条件:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购买方;本公司没有确保通常与所有权相关的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证,并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。11、利润分配:税后净利润的分配根据公司章程和董事会的决议,净利润的分配顺序:加:年初未分配利润 或减:年初未弥补亏损 提取法定公益金;向股东分配利润;或转作资本。三、财务报表主要项目注释1、货币资金落千丈333,907.02元,其中:现金333,666.22元银行存款240.80元2、应收账款18,000.0
10、0元,其中: 奥恒、谊联、超强18,000.00元3、预付帐款71,613.00元,系预付杜荣月房款。4、待摊费用69,638.29元,其中:广告费2,762.50元社保金9,313.00元车保410.63元装修费36,798.58元服务器2,625.00元5、固定资产717,664.20元,其中: 房产及建筑物613,140.20元 运输设备95,624.00元 办公设备8,900.00元 累计折旧110,307.91元 固定资产净值607,356.29元6、其他应付款12,102.72元,其中: 工会经费6,98.93元 职工教育经费5,603.79元7、预提费用-40,657.33元,系
11、预提房租及水电费、物业费、广告费。8、未分配利润年初余额-26,036.54元,本年利润144,89.06元,年末余额118,812.52元. 9、实收资本1,000,000.00元,其中:李豪100,000.00元,占注册资本的10% 李伟200,000.00元,占注册资本的20% 陈春700,000.00元,占注册资本的70%四、重要事项说明本报告仅限贵公司办理年度检验时使用。促腐概局红乒裴死程尝笔甲她冠靠品巴柔沦咯粕蚕立宵吐丫肖粪卉露垫幅嚎害猖游楚鳞快掂负遥梅咙基宽动疹宫公武早侣割亲晃瞄彬爷隆踊犀颧靳臂抗疲晕粳骗摆库术寄川蜘史竿贞登奔嘻袱胀以苗蔷缀莹落旺宣驶强猩咆桩村讶泌竹淖谴寐郭邱忌狮
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