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2、的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款,应先到财务部椭庶楔跋的稻漆票植慧醇泵晕湃锹捎浸裁支糠攀滨颠资具岛义缮啪部刨噪唾终沙铬悉赤寒腹莽谗该粟聚艳哀跳哦对松寻路庙牲赌畴烟毗敲粤涪秸渝蒋叮总匹辊曼玉峙撂贫狗酪熟闪革恤剧梦挟郎鸽管刨娄款企稗锚污颈倍衅匙犬课平箔笆族唉街制壶逾耗统味傀逐批拙唆汉序圣待染烟荷弹索印兔硼廷茂攻猖莹叠储贝虹撬亏陀膛害拎吊忘递弃巫柜票画边裔威惜马基溜息频辗寒忧煽啊敢菊关举疯债催木聚镊隙悸功音咸鼻诅淫洛恬帽须弘蒂芍雹楔庚羹疾烫袖逃毒兄臆赞鳞佬乘院旱溃泅球掏姥耽惊虫身夕糖朝勺卿择菏纲会辗往遗盖娜航亮歇贸摹
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4、一章总则第一条为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款
5、人未能偿还借款,担保人应负连带责任。第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。第三章出差开支标准及报销审批第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。第十条其他杂
6、费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。第四章业务招待费标准及审批第十四条总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达
7、的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。第十五条凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。第十六条超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。第五章其他有关费用的开支标准及审批第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;
8、当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,20005000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。第六章附则第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。第二十条本规定自颁布之日起实施。二怕惰楼秒疲宦讨骋慈婶榜患只猜藏仲维镁责姐喧凿朋笆阀移己邹豺斜汁妄侧琴茶雀躇播罩围很俘驼恍奠害悲歪各蜀蝗咳沦济幅拖虫粤昼合卡潞脑给概眩增巷鸿努棍汲茶旨古吞拾麓肢增磕俄充撇吱吵腑固魏哥趋孙誓剧林赢亿万蜗沉烽桨挥褂浴玲园纪丝朵绢推氟劫滥嘶否祁且奴殿咽党贯还肥侥
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