付款报销制度.doc

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为了加强财务管理的工作，明确付款费用报销的申请、批准、审核、报销职责，规范付款、报销流程及凭证，特制定本制度完善付款、费用报销程序及规定，合理控制经营管理费用。
总经理审批
申请人制单
会计复核
部门主管审核发权

出纳付款
财务主管

说明：
1、单件采购在1500元范围内可由采购经理审批，超过必需由总经理审批；
2、费用报销在500元范围内可由部门主管审批，超过部分必需由总经理审批；
3、业务招待费实报实销，每餐100元以上总经理审批；
3、次日上午10：00前将前一日的所有支出单据呈送总经理审阅。
第一条 零散报销
1、单据齐全
必须按照报销流程中，提供请购单、采购单、送货单、入库单、收款收据（必需盖公章或是财务章），委托收款必须提供委托书及身份证复印件；
2、确认审核
请购单一试三份，请购部分、采购、财务（报销使用）；请购单必需由申购部门主管审核、单件物品超过1500元需由总经理审批；
3、验收入库
所有购买的物品必需先入库，未入库的必需经使用人签字验收方可报销。（入库单后补）
第二条 支付货款
1、填写付款申请、附：请购单、采购单、送货单、入库单、收款收据（网银支付的必须在当月对帐前将上月的已付款的收据补回，否则不予对帐）；
2、开票厂商，需注明开票日期及开票金额；
3、部门主管、总经理审核、批准方可到财务办理付款，

第三条 费用报销
1、填写《费用报销单》应明确费用发生部门、填写齐全、不得混报；否则财务不予受理；
2、一般差旅费、售后报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票或收据原件；发票或是收据丢失，若是第一次必须提供丢失说明，部门主管、总经理审批，再次发生自己承担后果，财务部将不再受理；
3、应酬费报销应填写《费用报销单》，写明客户名称、人数，及相关费用发票原件，
需经部门主管、经理审核确认；
4、车辆费用：车辆因故障需要维修，应先填写《维修申请表》，必须填写清楚维修车辆的车牌号码，总经理审批后方可借款修车。
车辆修理费、油费、路桥费等车辆费用报销时应在《费用报销单》填写清楚报销费用产生的车牌号码，会计审核、会计主管复核，方可报销。
路桥费：费用报销单上需写明每段路程产生的路桥费，如非特殊情况必须走高速而产生的高速费将不予报销 。
5、货运费：单张运费的付款申请备注中写清楚相应的销货单号，单笔或多笔500元以下小额的速递费除外。

一般、售后差旅费报销制度
　　（一） 售后费用标准:
　　类别　 交通工具 　　住宿标准 伙食标准　水费 话费 补助
　　一般　火车、公交车　 80元/天　 20元/餐　5元/天 无 无
　 售后　火车、公交车　 80元/天　 25元/餐 5元/天 10元/每天 每晚20元
　　（二）费用标准的补充说明：
　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；
　　2. 话费报销标准，超过两天以上按每天10元给予报销；
3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费；
4. 交通费的发票必需提供合法有效车票，不得用其它车票顶替，报销单必须注明每个路段来回路程及车票金额、与实际车票金额必需一致；
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；
6. 如因客户所在地，住宿超过每天80元/天，需经总经理批准后，再进行费用报销；
7．出差需订机票，经总经理批准，统一由出纳订购；
8. 已明确费用报销标准的，超过标准部份自行承担。

第四条 报销时间具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、一般情况，详见付款报销流程第四条；
2、以上说明2中报销审核时间相应较长，报销人员需要等待出纳人员通知报销领款；
3、借款人需保证在借款之日起五天内报账还款(出差人员则在回公司后五天内结清)。
4、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第五条 其它附则
1、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或总经理审批；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
2、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
3、每项费用的或是支出的发生，都必须在付款申请单、费用报销单注明使用部门。
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