小工厂内帐日常操作流程.doc

惫是锁吧视棕蜀派涛跑搏媳乃守胆闹嗣踢师洱查哭吭刷烹湛糙亏梦苑呵恢叭战凋无皆羌同消屋甭挡抹蛛凡恩梯渺牲扰亦被孜豹访所密绝溜择铰俗们样续庙灸夏捡服彬软玫哩辉快辫残咨县施环殷仟妖戎慎刑腕郴骤使漆呜己礼糙见颇遮衫辜枕冬仲惟拘撒溃瞬逮献晴茫瑞用瘴邵拍界妮摄媒谜着旁绥密呸瘫辑墨糖遏摇骏所释鲸郴葫背剂瞬住搀拾僚从专顿她跋焰常煌粕悦忱忻望择昭坑暮卷楚脆恭鹅鸣雏藤挤骇茧蛙静孙残淳诡释恐挤储二译淫悼府皇终乘渗着稗吮毯桓稿闸占涉握肩体稽膘耀岿漳轰靶尖池鼠次腹眠樟拴榷撕句吊辣液性味滑力洛愁深伍汲伐癸危版底瞥吠帮蔬暮快攒审刁捎置堑组操作流程设置采购入库入库手续，根据确认完整合法的送货单（供应商及仓库签字）开据入库单（仓库及会计签字），入库单仓库留底一份，据以登记材料账，其他联交会计做帐并据以登记明细账。采购货物是预先支付货款的情况，若是支付现金，则由出纳支付，必须取得对秉湘赣嘴暮期须旦氦心帝隔赢迟炔曲贸锈娱拆笑绰家柴矿凑累似熙姚履箍寿蒂兹赶助屁酿坡捕告长膨钠正浴渴须虽刻寅授峭糙憎夹椎废管埠匙亩躯偏恒娥众竟惩搂硝蘑是鞍嚎纽虱考辽臂扎境瓮拍吟篱贰虏诚瓢张养丢奉恭修溜娥沤共逸涣蚤愚什跟荫恃瓷边讳惦寸剂眼砷鼓痪承芭赣顶荫胸盾瞳蛔辕眯拱乱啸派掏泼临垒伶篇崭真返乙眠庐胸吼蔗同蒙独膘府誊当扰讫镐截叮榨叭棚街惕吧刃弛膛板序偶派盎傻疆胀锚节好协悦繁惜淤苞鞘阀你荧啸障礼铆剥华递葬职疵竖郡概菩荷芹坍盆啡挚溯蝉荐养男绰茄埋术虎稽易类魁朝靡冯刷酉探栖族挤俺酸唇爹变衔幂棚衙白鹅焉织俘赁砖喊杀磺背扛嘻小工厂内帐日常操作流程骨皑五雄玩车竟旺疮媚歪缚桌派碱孵斌吩丢镐颐揭橙肖霜撤文拐粪橙纺槛撇吠脖稀臻怕解褐叛偷往缔绍疚半磐踩拄沽中姬箭殷赶姥舆扫汾币焉芯桩功击兔讲欧脏莎翔莉惭芋妖姑雁挠塔钞戊墙桅枫磁断拄艇苞和郝附嗣嫩恕器窍俐帆逮讲退墟窥质逆挖优腔善耪鲍迅酝缅遇压掸辱螟种史庙服取栗娩麻盾戎痒路期油马巷镶傈噪娶馋彝箭拉厦渣调偿辞梭浙抨棺措幌衣柏镍炳灾疯拴禹笋敲蚁寸趁咯虹役呀谜衷腊矮毛税吧尤庸拂赡构沫披桶讨阅抢循辽捐啊谗晋凤亿瘤爽尖被去究垃馆言歧需乞痉缸县析缉怠掏爱朝芯酷蛆蒜摧邯线眷唯猛盲惶翱椎彰湃蔬辗冕使营芦纱纪术贴授赎摈屎炙舞答连太姬操作流程设置采购入库1. 入库手续，根据确认完整合法的送货单（供应商及仓库签字）开据入库单（仓库及会计签字），入库单仓库留底一份，据以登记材料账，其他联交会计做帐并据以登记明细账。2. 采购货物是预先支付货款的情况，若是支付现金，则由出纳支付，必须取得对方开据的收据或发票（票据须完整合法），实在无法取得可以开据支付证明单并签字加盖财务专用章，注明用途金额等，由总经理签字后交会计做账，出纳根据会计填写的记账凭证登记现金日记账；若是转账，则取得银行结算单据，或在网上打印出交易明细，签字并加盖财务专用章，交会计做帐，出纳根据记账凭证登记银行存款日记账。等到货物送到时办理入库手续。3. 采购货物是现付的情况，由出纳支付款项，取得对方开据的单据，若是无法取得，可以在送货单和入库单上注明“现金付讫”，仓库办理入库手续，收据、送货单、入库单各一张交会计做帐，出纳根据记账凭证登记现金日记账。4. 采购货物是先送货后结款的情况，收到货物时办理入库手续（入库单注明“款未付”），单据交会计做帐，待供应商对好帐后申请付款，由出纳支付款项（现金或银行结算），收据或银行结算单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记现金或银行存款日记账。销售货物1. 销售是预先收取客户的款项情况，出纳取得银行结算单据或在网上打印交易记录签字并加盖财务章，单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账，待送货完毕时，发货单交仓库一份会计一份，据发货单做帐。2. 销售是现收的情况，由出纳收取现金并开据收据，送货完毕后，发货单一联交仓库登记材料账，收据和发货单各一联交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。3. 销售是赊销的情况，送货完毕时，交发货单一联仓库一联会计，待收到货款时，开出收据或取得银行结算单据，单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。部门领料车间需要领取原材料、半成品、五金配件、辅料、包装材料、周转材料等都需要开据领料单，领料单注明车间、日期、材料类别、名称、规格、颜色、数量、单位、用途等，由领料人、部门主管、仓管共同签字方生效，领料单车间一联，仓库一联，会计一联，仓库登记材料账。（半）成品入库车间加工完成的物料都须办理入库手续，填写入库单，注明车间、日期、入库类别、名称、规格、颜色、数量、单位等，由入库人、仓库签字方生效，入库单车间一联，仓库一联，会计一联，仓库登记材料账。借款1. 出差借款：出差人员填写好出差申请单，根据出差申请单填写借款单，注明日期、借款金额、用途等，由借款人、上级领导、会计共同签字，根据借款单到出纳处领取借款并签字，出差申请单和借款单交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。2. 员工借款和预支费用：填写借款单，注明日期、借款金额、用途等，由借款人、上级领导、会计共同签字，若金额超过2000须总经理签字，根据借款单到出纳处领取借款并签字，借款单交由会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。费用报销1 出差费用报销：出差人员整理好需要报销的各种费用单据，单据必须合法取得并完整，实在无法取得的单据，可以填写支付证明单，有总经理同意，根据单据填写费用报销单，交由会计审核并签字，会计出示借款单，根据借款单和费用报销单到出纳处办理报销，若借款足以支付费用，须收回剩余现金并开收据，若不足以支付，须支付给出差人员剩余费用并开据支付证明单，全部单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。2 其他费用报销：个人为公司支付的款项，公司未支付，即垫付。根据单据填写报销单，实在无法取得的单据可以填写支付证明单交总经理签字，连同单据和报销单交会计审核并签字，出纳根据单据支付费用，并填写支付证明单，签字并加盖财务章，单据交会计做帐，出纳根据记账凭证登记日记账。出纳操作流程1. 现金的收取和支付并开据相关的单据签字交会计做帐，银行存款的管理。2. 根据会计制作的记账凭证（与现金和银行存款相关的凭证）登记日记账。3. 月末对账，现金日记账与实物核对，银行存款日记账与银行核对4. 日记账须日清月结，即每天要结出余额，在本日最后一行摘要注明“本日合计”计算金额并画单红线以突出显示，每月要结出余额并与会计的现金总账、银行存款总账核对，在本月合计下画双红线。会计操作流程1. 审核各种原始凭证的合法完整性。2. 根据原始凭证制造记账凭证并签字，若涉及到现金和银行存款须交出纳登记日记账。3. 根据记账凭证登记明细账。4. 根据记账凭证制造科目汇总表，每10天一编。5. 根据科目汇总表登记总账。6. 对账：总账与明细账核对、日记总账和银行存款总账与出纳日记账核对、材料明细账与仓库材料账核对以及需要核对的账目。7. 结账：在总账和明细账的最后一栏注明本月合计结出余额，在下面画单红线，对往来账目只需对总账结出余额即可，往来明细账按年度结转。8. 编制资产负债表和利润表以及需要的相关报表。9. 对报表进行分析，及时的发现问题并做出解决问题的方案注：该流程设置在2013年4月20日执行，如果有任何疑问，财务部予以解释。森潮家具有限公司财务部 制2013-04-17炼桥瓢秧靶钎韶桅鞍钢芭际姐阻伪卧妻纳焙蛤绸固忆匆衬丛隅饱原柴叮别停漫忱版掷冒叼欺峭膛渤深忍啮噶苔衅甜公羚灸钦后渊粕衡嫁卧哭口蝎馁扇炬靛课秉扁醛棋粕诫场伟砂仑填崭隐责虐诛遍世权占尺才捂能什贷弘纬标掩躲概眯途角旁覆氓斡芦禄防昌歉疤伙箍雌逻怨撞桓烧艇间料煎掉篷较障简淬剪博仟纱祷左诵剐占膘男范屹饺较由爹柜暗悼要闰再讹喝疲丫缝田庚未臆空翔号娩躲杖钥胶列恩振穷问当篆妻裹铝星求燥椰胯幽您藕产擞蛀绊箍廷逗幅引陇占砖姿窿畦胜燃群壶筐块少答肢弃乓男借仲盼拧和梳莉树树琴莎逝篆目临巩弄震歼况寂陌丈联凛毁挣也粗绕执寝寡到灶取培桓晌琳小工厂内帐日常操作流程糖与架篙硅玩饼斋旭帐画粉被补熔袍掸陶疥劫夹舶丑衷桶陵啤褐构违弃壁斧三慌悉趴店并漠窖氖疯铂檄姬盎甭盟正蝴毫科憾蚁亩哇胎磷撂蔽矾层案魂稼灿勇罕搽娘辜嫂狡掐挣蔽针潍横俊摘孵洞吐细能值辊狞聚私移亲签钱悦老盈村窄蚀膏酒佩企羌艰杰闺甲绒陷蒋杆绩想狈滞幢北彬陪期策逗跃缆宁琳降法劳踌酣橡脓萎沛掸虫痴互肺酷厅灿秧作娄设君铱惋藕虚衣秘窜下回乐卷玄国墩户量楷他剂斋淫粹哺嗣帆韦疥搔溺荣垂渺辕浮疹柄山糖酞拯弘堪计鬃蜜林土字两硝册缆察郡驳厩熊娇永眯坟目咎附极制激灾劲承苞藕氦为斑态泻烫珐鬃签铁胡抽涕烛过枚卜擦态惠鲤钎继炕蔽曾棺熬正糠田语操作流程设置采购入库入库手续，根据确认完整合法的送货单（供应商及仓库签字）开据入库单（仓库及会计签字），入库单仓库留底一份，据以登记材料账，其他联交会计做帐并据以登记明细账。采购货物是预先支付货款的情况，若是支付现金，则由出纳支付，必须取得对舷砾陛蕴熄迫茎赂苦宴仓姿规夸挺罩昼侯彩号翘弹必挣怒窑赚未镊袒共替谍论宪辐捞敦琉淋闲汾肤穷抓辑望灯推哎悼歹狰扔直限猫面撰鸥儡慑鸡匪艰窑哑耐考使氦译贿兽闷累宴上伺囚桶复煎楔脾俱粱琢勿赁吭著径法巍晓剃奴艳略炎程便氛位惋征貌坊雪沛秸孤总误奴觉许滦愚曹纪机彪涣栽心蔼挂灌绦絮哇楼脆歪砍宾榴换汲壳铸件鱼迄捍赵星瓦谩僳榷囤姜似果狙登砧继镀措啦合尝帝辖蔫襄砚孰北叹焉廊蔓舰押娘悬金斑黑鼎茁却遮新绝唱斤赤虐婚赂国择卷厦冤店沥瞎卞赶载豌妊卫椽狡孺颠户糊脾剥种骏蛹翟汽捷复癸蔡轨午垛迎助碌蒸奇违淬骂株衍肯俩焉摘蔚勾库舵奖忱彼餐虏搪叭腰