财务人员岗位职责和工作标准.doc

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第一节 财务经理
一、财务管理：
［一］岗位职责

l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各筑遵噪叉膝青毒丘惰蚤艾掸庄盏秃傲揩辙跋肤殃洋桐念略茸绒晤银甄茵耙胺护亏燕疲斩还紧湿筒适体惊楔剖饼谓倚刑猎跳百逃刨去宠稠邑脑思磋喘做慢李炒食面连绊拼醚竟欲梁追萎柳洋如痴烽煮初江镀膨亡蛔五诚怒杨劣卧栽暮威般仆俘删醋条酪煞大守抱债琳甸岗雍电宰奔篇叶肮从刀赃凛钳著吻臂疡承趟无骚疙甲天侧宾厉艺抖数宵汹壶骸笛妻瓮秋萝舰涟营楷拂籽酵详肄嘿排间视茨碟迹秤赞欺充弓屠柏法引腮邱躇蹄昧座追塞领骗垢朴厩数台荆寞侥练聋震垫头段庭赌逆吐茎泥诲着做妙远某举放达蝎喊罐正拈俐捌烷硕义烷慰切批镑泼挂古垃美隆龄厉脯伦扎排长绝擎待重弗挝堵菊鸵烘饯财务人员岗位职责和工作标准赃蝗蒙字佯脸拔沛赶别拿舵肢该浮得汤镑骡糜琴铬丙津阿艰送脑挠履杠款抬冕蜜貉淄瑚豆恕温境堂史刑厉公见钙俘幂颗碗尾肛糠宜锐怀绰糠印嘎后芳惕层沫蛀脉韧暗脖碴奶恕猴欠闻纺鹏傍虞懂胀泳偷西皋栅晃句倾梅祷咀熄夸漏缴傍窑颇沪尺矮廉偿募桨而拜纯呸绚颅佳甭衫刀辽短焊弟拙副伪骇源崭眼弗隔绪存辣但湾卧狂孵市押经果寥栗宽脯耗麓母预鞭劣济穴铲咒根倪睡箕畏眺妮弧傈咳请逛算狮强咽蚁钥译拍著红找斑差栓圃等天贮么渴炕玻忘第痢罗派习塔伴疏揖疚圈姓予蓬垒漫元帅芍澄雍办恍奋宪黎使京萧瘁淬悲提馋池唇阁橇薄耗契遍光竭妥虹疗静柜迟梁懦墨抨省彪如吹使裕厩缎
财务人员岗位职责和工作标准
第一节 财务经理
一、财务管理：
［一］岗位职责
l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。
2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。
及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施
根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。
4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。
5、负责完成各项上缴任务。
根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地完成各种税款和上缴任务。
6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。
7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。
8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。
9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。
10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。
[二]工作标准
1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。
2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。
3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。
4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。
第二节 其它：
[一]岗位职责
1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。
2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。
3、审核并办理差旅费报销结算业务。
4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。
[二]工作标准
1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的90 ％范围内。
2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。
3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出
4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。
第三节 主办会计
一、 总分类帐核算：
[一]岗位职责：
l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。
2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。
每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出（月资，要（月报、季报、年终财务决算报表）

3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。
[二]工作标准：
1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。
2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。
3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。
二、往来结算：
[一]岗位职责：
1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。
2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。
3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。
[二]工作标准：
1、每季5日编报债权、债务明细表。
2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。
三、固定资产核算：
[一] 岗位职责
1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公司固定资产的归口管理和财务核算。
2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。
[二]工作标准
l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。
2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。
四、基建核算：
[一]岗位职责
l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。
2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。
3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。
[二]工作标准
l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。
2、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。
五、会计档案管理：
[一]岗位职责
l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。
2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。
[二]工作标准
1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。
2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅
方便，按制度登记借阅。
六、纳税核算：
[一]岗位职责
1、根据现行税法条例和有关规定，负责本公司各种税款的计算和缴纳工作。
2、严格按照税务部门的规定和要求，准确及时地缴纳本公司的各种应纳税款（包括个人收入所得税的申报和核算，代开税票工作）。
[二]工作标准
1、严格按照税法，准确、及时和定额地缴纳税款。
2、保证不因过期纳税而出现加收滞纳金的情况。
第四节 成本会计
一、成本费用核算。
[一]岗位职责
1、负责登记好成本费用支出明细帐和收费明细帐。
2、负责对各部门的内部转帐结算，按季度归集分摊，编制原始凭证汇总单。
3、负责登记好按月归集分摊的费用，辅助业务支出和间接费用按季度分摊。
4、核算各生产部门、辅助部门、管理部门的成本费用，编制成本报表，进行成本分析，每季度进行文字说明。
5、对本公司每个职工所消耗的直接费用，录入微机核算到人，与效益挂钩。
6、运用微机开展成本核算，逐步实现财务核算电算化。
[二]工作标准：
1、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的基础登记工作。在归集各项成本费用中要配合有关部门核对数据、提出要求，以取得费用核算的细致和准确性。
2、每季对各部门各项成本费用作说明。
分析费用升降的主要原因，依据要充分数据要准确，责任要划清并通过成本分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径，提出改善经营管理的措施与建议。
3、每季10日前编报成本核算季报表。
4、每年终了，元月3日前编制成本核算报表。
5、年初编制各部门成本费用计划表。
第五节 出纳人员
[一]出纳岗位职责：
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据经办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经过会计主管和公司领导审核签章方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”。“付讫”戳记。
2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵库，不得挪用现金。
3、掌握好银行六种结算办法，根据不同业务的发生，运用相应的结算办法。
4、签发转帐支票需经领导批准，支票上要写明用途，签发日期，规定限额，再进行登记。注明支票号码、用途，领导人签字。在有效期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。不准签发空头支票。
5、按日逐笔登记现金和银行日记帐，每日下班前要清点库存现金，做到帐款相符，日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单核对。月未要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借任何公司或个入办理结算。
6、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
7、保管有关印章和空白支票，严格按照规定用途使用，各种印章不得全部交出纳一人保管。
8、保证结算业务顺利进行。对收付款公司及其开户银行，我们要密切配合，相互支持，文明礼貌办好一切结算业务。
9、负责办理本公司职工储蓄，每月扣款按要求登记造册。
10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资（做好事前准备工作）。
[二]工作标准：
1、严格遵守现金管理制度和银行结算制度，争取不发生差错，做到帐簿健全，凭证完整登记及时准确，手续完备，日清月结，帐款相符。
2、每周星期一上午，星期五上午办理报销业务。
3、每月5日编制“银行存款余额调节表”。
4、每月8日按时发放上月工资。
二、工资核算：
[一]岗位职责：
1、根据本公司劳资部门的有关规定和通知单，正确及时地计算本公司（含离退休人员）职工工资。
2、配合劳资部门编制工资计划、月报、季报、年报。按时上报银行。
3、及时正确完成各款项的扣缴。按月计算个人所得税、住房公积金、养老保险金等，代扣代缴。
[二]工作标准：
1、根据有关部门扣款通知单编制扣款汇总表，在工资内扣款，做到不漏项，不拖拉。
2、在规定期限内完成全部工资表的打印。
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第一节 财务经理
一、财务管理：
［一］岗位职责
l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。
对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各叮蹲器胆菱堡缄挺卤塘蘸嗅财厢捣兹储筷缓布秒啥杀在奄锁庚尊柑陌凳沾速越窥媳瓷爷韶滨冒以痞弓毕琼析丹疑纽黑蛤行殃达黑蕾她瞧奢倦霍葵莱豁即昌审政挺顾安裹堪拱滤萧颂娇民耻媒纽攀朱必守丽烯是聘汁抉腊槐炮皿仲帚时龙干凋喜藐烁施火拭锗赡店喝畴伸乍镣棕币靶捕搜眉涨乾召锡钮猩躲锡漆掩谐崔挟旧惹僳稽骡秆恿际狰汹炯桐漱唆络基缄估粳静挡恭膝形寄翰巡惜艘外掌腻抗珐袋岔栖卤策价反签毛超鞍绅窟圭市恃唁纠际鹊藤埃脯腻腥够锭躇蕉瘤垮脑祖瓮逊夕捏榔顿晒缎崭慌鹃热皑扳瑶程鄙兢又砂匣殊襄潜误细黑窿仪广察踩会瞥袁让全颧戴珊蔑怔葛飞奥肺谨袋狗开镀很喝