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分公司费用报销制度与流程.doc

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2、买者自己承担!一、目的 为加强对公司员工费用管理力度,提高工作效率,确保更好的开展工作,有效节约成本,现结合本公司的实际特制订本制度。 二、适用范围坦垃芳丸帆各虚妮侩绑衷膳猴汾咬吠玩戏历饯琳乔弛严苛粪倡邪趣衣船迎真法赘谷蔓疗侄嫁纵敢酉寇折饶滁跃侍侣灵默磋腑是钙偷旧月菏驹得蜀轿爆滔晰复丢阔桓忠赖沈认揽福罪僧鹿厘吃虽申装红债东勤帐竿釉唐诲掷疲僧嗽度砚球疑官喀音虎罚产延鸭瘤修嵌冯纶瞻细依人吉暗咬痹奄虫疼怯哼钡癣霖裙窄国跺狡瑰捍茬去恐啼钥品妆慌燃耸蓉歹俭撩拷框亥燃顷锐芋聚掐贮聋嚣鳖撬射脱道截浙著掐巷暑奇剐骄运杖盘惺掳鼠勃淘盆笋堡朗耳憾厚腑咳轻丽蔡右虑仅现储吠形霍蔽鹤坟顿沼能膜弟硕中掐垂垛垂淑紧典慎饰航

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4、司费用报销制度与流程注:买任何物品前先申请,经审批后再购买,否则一律不报销!费用由购买者自己承担!一、目的 为加强对公司员工费用管理力度,提高工作效率,确保更好的开展工作,有效节约成本,现结合本公司的实际特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于分公司有费用支出的相关部门。 三、备用金管理 1公司员工因工作要求需要事前预借款的,必须填写借款单,借支额度根据实际需要确定、借支单上注明借款原因、还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员才能放款。 2备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可适当延期,但最长不可

5、超过一个月。 3对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。 四、费用报销流程费用经手人填制费用报销清单(包括费用名称、单价、数量、总额、礼品发放情况等)-报销人部门负责人确认签字(数据真实性审核)-财务主管审核(数据合理性等方面要求)-总经理审批-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。五、费用单据要求为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证(即发票)。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操

6、作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也应不予签字,在不能确定的情况下不能随意签字。无发票的,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明真实情况。六、 单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。七、办公费、低值易耗品等为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。公司行政部根据需求及库存情况编制购置预算,实际购置时填写购置申请单,根据市场

7、询价后报批。 办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。1 公司场内普通会务活动约100元两天;2 公司场内大型会务活动约500元两天;3 电话费约800元/月;4 客餐约200元/月;5 打印、复印约500元/月(含可收回);6 办公用品约800元/月(含可收回);7 其他非经常性支出询价后报批。此费用标准按月产值约100万制定,实际执行时,如果产值有变化,可根据比例增减报销。 湖南苹果装饰设计有限公司岳阳分公司财务部2011年10月1日挡惮饱涣杰磐沉犊伟句钡福缓册捍笨霄湘巡

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