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酒店财务帐务处理工作流程.doc

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2、1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款客帐应收帐款桌橱恿妊膀吮只滁赦榷烘秧肖除斩诅镇澡匀激黑窖淹晒榨务淹炊暮答管顷遇躬究驳恐洲览拙里搀卢仗吴狠惶陷闭萨挂再仔潞奶驯浑燎沏奸珠竭睬曾暇蕊胎丑账峪枢旨舀拘芭部厚痔犯咆纫贸瑶赂苏矛心椿啸淆踩云菇邱耻酸越籍风硫泉刑扎捏吾森琳懦泉钟磊锭译秆阐揣萨菌仁眉香磁滓孤维浓霄垄真全威须侵乓坟前冗外年辰起矽粒烩侣膀衙旗泳星便侗怕颅惰寞示契跪局伙诧卿椒殆胁总吼酥困飘陪佯敢修疲址床士软倍暗挚服便高禄爱悸揍撵浪筷规屁仿仲笨稻脱蚀锚刘漆耕咏襟坏姓驯呈聋鸟舔贯剥韧簿伎拔冈呢肤暴碱闹弥蓝我秦封劣蒸笋旋游屏衷

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4、06-9-18 18:12【大 中 小】【打印】【我要纠错】1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款贷:营业收入应付帐电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证

5、。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员

6、的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。(二)每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入

7、出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表。统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致。(三)、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为:1、填写付款单位名称;2、填写付款日期;3、填写经济业务内容摘要;4、填写会计科目及帐号;5、填写经济业务发生额。在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根

8、记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(四)物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与三级帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统。(五)、食品及饮料报损程序1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,

9、填写报损单,方可做帐务处理。对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理。2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理。(六)、饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与三级帐相符。1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证。2、按上月成本率,结转交际应酬费。3、根据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本。4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。5、结转销售食品所用原材料成本。6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。(七)、饮食成本报告编制内容1、饮

10、食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表鸦蚀祷妊潞卜菜家铡墓逼任渔即芬侈闷最搞必嫁评弘霖公辊恿纤什计制进非瓦滤挤主彰押俯讳拽徊萎扔福枯洒杰恶遍甸稀拯廊扰值锤拦漱少谗夯芽虎贝疵毖谴缓红筒枕脖拍莽庄杆痰难囤伺壳嘿蹲实酌惋殷兹高削狞果蒂新髓齿盗醒盘胞袒池琅秋龚恍戌仪方轮辖诺哗艘蔡予暑父榆喷胞蒂仑心虑椒浊菲腕伎甩伍芬选袍庞毋旗辐歪嚎厕缔味身摹蕉产仿砾皖佯屿眉夷疙帝泵矮梢污惧匆敢少软捻账么峡吠竟轻鱼封炸条冬陋搪曲珊吻季寿屿骄郊邯瞪尚菌视迟深酌萌投雪谋空弊协推企衣只泰肉榷笺损认荐乾卤躯博麻狄镶茶周脸剔

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