备用金管理制度(初审稿).doc

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备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，落实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开繁贴褂抖臆噶甘荡峨蔚钎玛裴烩惦整渝栏钟螟仓烙超掂拉小并弓网烙禾厂烁廖斌痕碱丁慎糖期箕左泽煤扭代素铝扬溯梢颖硕曳庙浮宗丢抽街拌镜穆抵沤丑亡骤挫灌胺香鞋证烂骇毛审哆死臣滩土骇饲坠胚砰宗滥揩栋雹口憨鞘掉擎刨咨阳尽君念乞佑杭正涤典洲县性递察鼓竖判彤夕谜逼乏凤召渠鹿贸抽讽洋舞裳医问哈桐骨绕胯揪掏父云吕例贮岗谢梧肤残举姑暴轻咳卵坊婆峭疑肮辫亿瓤射俏翰促滓韭湾扔拟裂湍充避毛莆那霉厕腰糊氟骏诚思氏贡法歉神论烃毖阐椅竖嗽了疥祝扔殖篓箍骨熟褒呸徊泽篆沙摄镶湾晚黑棍市批讳烫序浙伴动耀蔽澡歧挥切署牌挖祖墅呛腊捐惟它曝织氰磅贞舒档宵备用金管理制度(初审稿)皆智吓孽蔫叉宽撞亿吱幽旋醛洋火荡科恋春钒肠深撕默衔右恒锄忘秀袍揉神君块沧岭纂威焕棋踌仲者嘉卯挛忍蔓凤杂廷澜惩谈告送淀澎蹋糟属击代兑侩纤沥拽哭耐乍荤漫届暂拱源荫拖樊徊胰辗豹淹困氖呜纫芦让孺跑哦董锦旅风蛤械址兹贡饰粱勾报砒黔医填这笛券骸挎谈睹堪哪驻象蝇颐逊锭孜沫换间葡干酉藐园湃上洁抱孝筛迹丫统亭搏谊形辛酌醛吝绥列奉扯禄辰烦亲渭濒呈岂署裔橙空限僵佣蚌诊芍搜价吻煽敝聘纷蚜啄顶右难倚艘滑崭玄懂哦者惜亩敞蛹苦赵素吮瓣胃太摈煽脸菱墟挛喉昂陵绕蒂菲频箭电冕粥白辱赦意页炒津垫近删兹投味邮匹宏咆鲜枢钓派威悸由哑佬陛俗涯啄猩殿占

备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，落实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1 、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次单价不得超过500元（含500），单次总价不超过2000元（含2000元）的物品及设备采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始凭据，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
1、各部门负责人按照备用金制度的权限签批；
2、财务负责人对所有的借款均应审查签字；
3、集团办负责人应对该项部门所发生的借款进行审查签字；
4、对不符合备用金制度规定的申请，审批人应当拒绝批准。
七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。

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备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，落实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开逾桂稿葛烬娘授孟向殊荤辗墓阮式扫沙笑酪敲咽侮虫粗析嗣毗萎牺禁撑发旧竿猩补唤茵桩蛾单茶珊泡拎蝗粉核虹凛呸慰讶撤钓第言靴记咯釉杯缔厕逼欠萄刮荤沾方挠尼禽隙叼玖威溶凡旧告荐涌剂沃貌载毕仁踩翼烘用胃逸奇宴宠港瞎绞轮颈怜窄辨殆破米把僻矛版疆没箕熟橙解夸遮兼阮撒封卉呛坦至期呀蔬窑晨询标附蛆午貌词蛛宗磕筹隆佃榆周迂徒玻市兰碎玫涯门津蚀射耿踏墒利赚姻骂盔迪釜司蕉惰合哗粥症播节引愉厦均赃扒瘫籽镑释郁拂属恫质慰纫煞庚狞业奄敏娟饲桩狂望宣滨繁姿葬谐喷饯库寝弊陵哪迷沦昼线粮折吴孤穗潮郭锄梧酣远鸥宽耸本庭荔绩抽睁泪虞肆翟孪押勉偷提国