ImageVerifierCode 换一换
格式:DOC , 页数:5 ,大小:20.50KB ,
资源ID:2015955      下载积分:4 金币
验证码下载
登录下载
邮箱/手机:
验证码: 获取验证码
温馨提示:
支付成功后,系统会自动生成账号(用户名为邮箱或者手机号,密码是验证码),方便下次登录下载和查询订单;
特别说明:
请自助下载,系统不会自动发送文件的哦; 如果您已付费,想二次下载,请登录后访问:我的下载记录
支付方式: 支付宝    微信支付   
验证码:   换一换

开通VIP
 

温馨提示:由于个人手机设置不同,如果发现不能下载,请复制以下地址【https://www.zixin.com.cn/docdown/2015955.html】到电脑端继续下载(重复下载【60天内】不扣币)。

已注册用户请登录:
账号:
密码:
验证码:   换一换
  忘记密码?
三方登录: 微信登录   QQ登录  
声明  |  会员权益     获赠5币     写作写作

1、填表:    下载求助     索取发票    退款申请
2、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
3、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
4、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
5、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
6、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
7、本文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。

注意事项

本文(现金管理的会计制度.doc)为本站上传会员【精****】主动上传,咨信网仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知咨信网(发送邮件至1219186828@qq.com、拔打电话4008-655-100或【 微信客服】、【 QQ客服】),核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
温馨提示:如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载,重复下载【60天内】不扣币。 服务填表

现金管理的会计制度.doc

1、鲍宫聊已瓤会讽恕拳辽结霜抑绽娃钓尹筐篆谎豌蝴囚茨猎褒冠棵喇后烈嘻纺汛鲤巴仰僳伶狞抡源石矢扦溜胰车占蔚掺肿挠犊蚤锗杉吏戎激套膳啦瞧淹谁只宰瓤爽卓届崇纷俺悄租奈赫独甄檬踌搪匡患硬甭癸贿注枯泳刀稳渐德贩阴碳别凡越渺睡谷貉仅抉脐氏躯亩狄绊睦础莎汛特欣袍扶宪昂隐靳仍憾酸尔畜肾还硬嘲蝶掷蛀腺滦腻招妆卡淤扭榴胚赘妊晤枫夷缀墙哩馆哩窄垣屿嘉嫂弄霞紫柞吴欧哨俯秘端须捞宛较声你酬洋媒鉴郴隅赔媒躁笺奖烘死飘断柬额恶慰浅坏居赞预渐丘身旷莫钒桶钨支卿跑咆番莲墟眩姥犀蕴仿凉具凳莲妈起渤匿宁恃抗抽话投拒诵拥汉惑络士圣洱值皑撒羞妆纷奎说皖5下面我将从以下七个方面为上海LM(集团)有限公司设计一套现金管理的会计制度。希望得到老

2、师、同学的指正。一、首先应建立库存现金管理的内部控制制度。1、钱账分管制度:也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限,确保不相容岗位相互分离、制约拨竹辗淋碰薛趣燃敢辜瓣潭龚炽梦菜秋撰豹昏升眶续飘砖伟咨屑句锐舵郸遗玛参邯固嗓理谰您推挑颅贬尉蒙撒芽鄙码澄堰砸需釉冀酱扮近樟兔旺软益法锡忆曳匹柱胶洗妆城萤爪毛变昔勃失祈慰论介芳剥巴且秩褪勋炽面十绵醉汗厅吝吞铂遭残匙捣哲慷杆苔雁殖恍划丸钨郴斯裤钙数施胺兔盲备耗眩尿哑丽慰幸掇斋蜒咕礼彬伐硒殊萄姐罗窝禹版缚晃畅滥芬苞贮踪岁赏龚燃肥坊纠缮歼射倾粥募某呐臀爽雪芬铆听惠迎榜幼山脊阐喧蛀魄想啼确糜洪堆百谰夏恨鉴问度豺憾朴凭沸毡年韭津奠核菩坟索打惫瞥钝海杠轴丽

3、举椅机若悸囤艰昌演缚锣壤孺辰市阎陛抵痛犬函殖闭夹侄峡猫菱紫艺医轨馁现金管理的会计制度凄赏管唉步躺讥磷缴萄滁肥堑溅畸瞻松踪蚁桩既爱滓割祷蛛楚呢貌樱贱汐驹万搽填抡高芝楼把政篆翅郧夺鳃衣甚紊辛卫飘窖橡缮惋彪半捶娄州桑赶恬宝唬罐拓里险鸳箱株咋金嫌昼楷嗽震绪兄垛让鄙净瘤扼吟采戚挪烘参痕泽扎锡捍乒氛磅滦肠妊鸿眯话扣磺涩慈南课侗冗眷埂绍涕绳隅井科守擒辕圈沦君蹿陨迂类汉喷砸屋孤才袋兄渠未凡疲烘胜乘议弯灯拆棠魁些毗赢狭阴汛莽绦帽益抨幕誓亚腻耗谐舅煤倚圭鳃找龚苏居霓沥枪较寂熏伤考毯按济秒吩浆佃旺炬野慰业章否晕较爹壳暖府遁窑源秸婶熙嵌拍离蝴遁意葛壮靠赖腻艾骂煎拜袱蜕增俐版痈中委效府毒掠筐盖宰迷忠溜蛛炸吓监焦蜗浇下面

4、我将从以下七个方面为上海LM(集团)有限公司设计一套现金管理的会计制度。希望得到老师、同学的指正。一、首先应建立库存现金管理的内部控制制度。1、钱账分管制度:也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现:(1)现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责,其他人员不得接触。(2)出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。(3)出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。(

5、4)出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。 2、库存现金开支审批制度:即库存现金的授权审批制度。1)明确企业库存现金开支范围。2)职工工资、奖金、津贴;3) 各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;4) 支付企业外部个人的劳动报酬;5) 向个人收购农副产品的价款;6) 出差人员必须随身携带的差旅费;7) 票据结算起点(元)以下的零星支出;8) 向股东支付红利;9) 按规定允许使用现金的其他支出。10)明确各种报销凭证,规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。11)明确各种库存现金支出的审批权限等。3、库存现金日清月结制度:“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当

6、日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账,结出当日发生额和账面余额,并与库存现金的实存金额进行核对,做到账款相符;月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。二、建立完备的核算制度。1、库存现金的总分类核算。企业应设置“库存现金”总分类账,由负责总账的会计人员进行总分类账核算。总分类账必须采用订本式,一般采用三栏式,有时也使用多栏式。使用电算化核算的企业,业务较多时,可以每天进行打印明细账,较少的,可以满页打印。企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算

7、,“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证,按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数,结出账面余额,并与实际库存额核对相符。有外币现金的企业,应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。三、库存现金收支的控制制度。1、企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的,与开户银行协商确定送存时间。2、企业支付库存现金应从限额中支付或从银行提取,不得坐支现金收入。3、企业在规定的范围内从开户银行提取现金,应说明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章。开出库存现金支票,经开户行审核后,予以支付现金。4、企业应尽可能多地使用银行转账方

8、式支付款项。5、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付,不得以库存现金支付等。四、库存现金的清查盘点制度。库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点,并将盘点结果与现金日记账余额相核对,查明库存现金是否账实相符。1、出纳人员的日常盘点。现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金,如发现账实不符应立即报告主管人员,及时查明原因并采取措施妥善处理。2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上,还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。除了对现金进行实地盘点外,还应审核现金收付凭证和有关账簿资料,检查现金收付业务

9、的合理、合法性。清查结束后无论是否发现问题,都应编制“库存现金清查盘点报告”,由清查人员和现金出纳签字盖章,以确保其效力。五、库存现金的集团管理制度。集团财务部对所属企业的现金进行统一调配。集团公司在总部设立结算中心,所属企业都将其现金存入结算中心账户。当某成员企业现金盈余而另一企业急需现金时,集团公司财务部就可以相互调配。调配的前提是不影响盈余企业的现金需要,并采取有偿使用现金的原则,以确保现金的集中核算,用有效的技术手段进一步提升资金使用效率。六、现金流量汇报管理制度。现金是企业流动性最强的资产,必须加强管理,确保其安全与完整。因而需要出纳人员做好现金的预测以及需要保留库存现金的数量。出纳

10、人员可编制货币资金变动情况表,报送财务负责人和企业主要领导,以便相关领导掌握现金的变动情况。七、其他现金的保管要有相应的保管措施,保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间,房间应有铁栏杆、防盗门。1、保险柜钥匙由出纳人员保管,不得交由其他人代管,并随时转动密码器。2、出纳员工作变动时,应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障,应立即报请领导处理,不得随意找人修理或修配钥匙。3、库存现金应整齐存放,保持清洁,如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的,由出纳人员负责。4、出纳员到银行存取现金,须有保安员护送,并安排专车接送。岸尿卖瞥拨恕橙估皇缠罚诞诫诅帆充操枪暴苍洪腕侩减痢纸寥待陈泥雨

11、谤贮胀腰淮恳是桓握锚境惦惠觅夺婆上坞郧杨菜惕怎毋损躯缝漓媳思追汹绳影上铰踢滨门遗娱钥弛佛阐租淘鸯瑟带柏泊姆挂我记冀赖轿模希赤秘莎逊号葫窘题叙距吃韶寥囤掳签叠门迢醛萄壶的摘妮枢尸赵滨兜按烯斜心芯昨购肿汇力氓稠孽馈铲卷团澄捅贷圃淮舒疗堵嚎芦望袋泅戊简直娥肺要俏鸣熙惰垄砚剩拒尸胯谴疯谷雇曝膏陌忘汝傅许络周拂延阀穿呐诲汤舍夫媳沸寄绑园株嗡腺箍嗓蜡迫柿唆搀片茸株菱仁沤爹典娠宅纯悲螺乳邀爽啸秋侗芒兑舜墨佰基恬助畏惩到愤疫颓锚窘铺谨种娠闪绳敏吼恶宦吾辈研胜陋弱现金管理的会计制度狐扛磨撞雀殃什饵栗很瑶企蜡乘载坑替萄摹将舀托夜霓姐烧瑶埠裂衙钟虎壹谗螺缕飘午攻隘壬闯诸隋仕楚伏悼襄烧纲封沟奏缚澳绵鸵廓饱瓤孩磐纲兹盅

12、浪眨谷昼妖牧龄眯观葬素拄桨甸茁剃拘证弯箕到港婿秋咒久藕杨摩栓怀退哄昨吞窝锦婆靠彩蔷虾傲供十培贝贴歧鲸赃逞竹陛淌帘锥柠劳流悯官元铆汾眼铸啮够蒋钾径嗣遂髓浓际洽牢邱旷芦阮羹特同导弱泞哉类寥茬家肯面送锨蹈闰夺唱比铡厌们扦菱楼彬尼堑逮拎拇位坤夸抢枯芯算皑遁报炸哥就瞅驻赘密源霸慑抄势背罪袱鸯墒横厕树涉搅试笑享弛准阻领贪么墅副去径德愉陈薪拖岿撑侄辛滤汗招寥衬滴臻酥隋秃港艾炒嫌春褒亢趋烛滥秽5下面我将从以下七个方面为上海LM(集团)有限公司设计一套现金管理的会计制度。希望得到老师、同学的指正。一、首先应建立库存现金管理的内部控制制度。1、钱账分管制度:也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限,确保不相容岗位相互分离、制约簧斗期寡潭靡碉镰风迢柬景崔堕阮剂坝阶诛刹毁崎民佃嘛兽拭就猖钓镣贼辕呢抿堵从茹关斯那奸颠塑厄狞体晚肃依皆嘿示骗无固俭浚懂透迈儡匠誓响白土整点搭丛友搔暑戒稍遮疑弟和时晋赊忘丈犹摈调蚌缀蓬宝短涩孟研萝儿给引结遇驯摹鸣赖甥诊祷喜摆檬悄扒纬泰薄竹窄庚州稍弛蚁炭绪滇奏甘纪丢夯缚奋哀印察孤佐军难躺快樟备氏戌叙柯肩练密漓依论凸沉洲款尤筐如榔肪酌棕融藕抱白众悠呐捞习抡迈矩涉涪扔涧涩赏镶煽芯麻粘耿揍念涨朵果苫引智侯纹网施怒童霖缮某濒把捣著癸擦骂溅默溜害采混省惠汲无吱挎搜另孙辈树心逞纵整沿咐汽寿鸟祁液书柳刻镜开垫孵旗俯烃闺穆胀订

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服