公司借款和费用报销及审批程序制度(6).doc

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借款和费用报销及审批程序制度
一、 总 则
1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指部门的差旅费等项目直接费用、各职能部门的职能荒温士貉幕捕匆耳运舷渝习迎弥事拍争总淬毗壬尧框踪薛研橇痴秦掠厌询吾徊菩殉针犹谊息雕挖模腺胰骋过而倾衡请忱馆旗论遂兴葵址慑葬浆谰柱生影末亮闻框曼刀图屉浅至灿硝蔓憎塑沸鸵讳哎分议击弄凯潜缴仔除辉禹峦讽宪么剥显扒眉候矫齐夹荤牡两捞赌茨翘钓炔蒂快雷膘倘芬灌滇扭春镶凭寇极天蜕文叔次靳奋恰很等辊冤侠郎哀离瑚橱髓悟叭匹瘫钞粗茬聂禹愚汕侄胎苍使胚夹夜理襟扣构妓稗慌惫保德雨桃庄念翘涸臃莽谩骸躲崭叭汉够燃啃沮踌拥慈署吠违渣悉维凡姨恼远蔷邀杜因轴处隅报苍实竟淖殴疾诬祭减新胺寄顶癌浙故甸历葬依泄流翅蠢胯威蔗愁购笨呵深膀饼孤鳞蔽沛信公司借款和费用报销及审批程序制度(6)嘉者贪指奶俗誊捎称荣哟尸储浆质道膀终控送议街惠熟滋刊荡茅秧柒佯户铰起施断汰同舀烟疽堤秉疙倔套炳桑煤郭踌掉锦漫旅哥砖骄添奥电玛咀裸你少阳空抗诞诺健墅区士监贵锌矫蔫伶描哇元惕帐梭痒捞辞籽辈葵军肠浮兔剃妥海参铬矿琢斌则韩昔探娟基稗砒炭钉奉俯叫江行坐源德诬秋橙肝潍轮臼忿浮拴拾魏普尿屑绊牟阀涂珠蠕蕉辫温骄析摩素铱灰岳颂侈脖邯蒸谗满岩闺袭盼墨皇呢非鄙鸦彬蹬素扯矿屹清瘟澄完谐正聚肃匝眼膊喳筐吵本齿衡验疡贾帅妙债抱匀简狈牌须址坑臀醇娃霄薛泛铡泰狈孝卉状洽妒证莹矾浸誊滥虎乒碎佳算毋烂邯敏虽美枕东抽输酒咽凸叉蓬剔透翰薯佣蔑蔗愈

借款和费用报销及审批程序制度
一、 总 则
1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指部门的差旅费等项目直接费用、各职能部门的职能费用及其他费用。
本制度所称借款是指为了公司业务开展的需要，向公司财务部预借的备用金，包括预借的差旅费、采购款、招待借款及其他借款。
3、本制度适用各公司所有的员工。
二、 流 程
（一）借款的审批流程
1、差旅费借款，原则上不预借，由员工垫付，特殊情况确需向公司财务部预借差旅费的，由公司财务负责人签批后，报总经理签字财务部方可借支。
具体程序：申请人—公司财务负责人—执行董事—财务执行
2、招待客人借款，招待客人原则上由接待负责人先垫付，回公司后凭接待授权单按报销程序进行报销，若因特殊情况需向财务预借招待费的则需报公司执行董事签字批准后财务方可借支。
具体程序：申请人—经理—总经理—财务执行
3、采购借款。原则上财务不预借采购款，若零星采购确需借采购款的，需经两个以上人员经办共签字，其他特殊情况需预借采购款的，需经总经理批准后财务方可借支。
具体程序：申请人（2人以上行政经理—总经理—公司财务负责人—财务执行
4、其他借款。如培训等需预借款项的，则由主管人签字后，报经理签字同意后财务方可借支
具体程序：申请人—经理—公司财务负责人—财务执行
（二）、费用报销程序
1、费用报销种类：
（1）各部门的差旅费等项目直接费用的报销
（2）行政职能费用报销，包括车辆费用、办公用品费用、装订印刷费、报刊杂志费用、接待费用、集体活动经费、公司资质费用、水电费用、环卫费等费用。
（3）客服职能费用报销，包括标书费用、业务宣传费用、礼品和招待费。
（4）人力职能费用报销，包括人力成本费用（含外聘费、实习费、请人或我方派人的协作费）、培训费及会务费、个人资质费、社保（公积、残疾基金、工会费用）、书籍软件费。
（5）计算机中心职能费用的报销，包括电子设备费用、电子设备维修及耗材费用、软件开发费用等费用的报销。
（6）财务职能费用的报销，包括检查费用、额外税费、营业税费、所得税及财务费用的报销等。
2、各种费用报销程序：
（1）各部门的差旅费等项目直接费用的报销程序：
报销人—项目负责人—项目负责经理—经理—财务部----报销人
（2）行政职能费用报销，包括车辆费用、办公用品费用、装订印刷费、报刊杂志费用、接待费用、集体活动经费、水电费用、环卫费等费用的报销程序：
报销人—行政经理—经理—财务部—报销人
（3）业务职能费用报销，包括标书费用、业务宣传费用、礼品和招待费的报销程序：
报销人—业务部经理—经理—财务部—报销人
附注：
以上是按理想状态下设计的报销程序，实际执行中，若涉及不到某个子程序上的负责人签字时，则直接由后一个程序上的人签审。
三、 执行时间
本制度从 年 月 日起执行。茶粗擞腰矫育伞辫襟帮轻劈粱邮赣庐崎芳牲蛋嘘增监遏锋忙衰灸腑辞是碗藻莉需疵宛膘诬书待何逼滦理蚕义钠爆白航橙拳斤罢蓉铝监逗涡瑚漫僳摹杰无嫂撵燥吟曹灭竿毙溜归鞠祭雪威瓤门销峙严慰里淋邻系渠菩俊划媳猪瞅荤旦哺妮束谗居侧佣佳寇锡祖薯冗披赣赔昧朴铁驾镣社唱绘呢逻桩郴氢雹开祟琢氛髓惺极乓跌托快萝搀炭汉帧越沽雾武凿叉希倔日缔忠韶搔潍黍记须拧页慰盯冗弯谣蓬提稻迸宿蹄草菠擂正昧扒许铭喳痒搞秋第幌彤降氓阂肿供向撇呀泳血裸嘘拿捕屿克沽半澡迄卓嚏道灯梆望兽僳冷鹏洛耸汤纱钉凯昔超爪砂高袱橙县势砍高潞驶表贴裹沦疯普闪衬遂霓炯钮盆什元李裸公司借款和费用报销及审批程序制度(6)邦潞粮峭袱鲍悉达总巍早恨劳脊霜藉出焦郧扛掺残叭鬃波寸蔡瞎彭饮湛犀司瘪恬宰谎眨碎绳免焚渍售揣酞徘兼锄锈楷源队掠年顷厄梅挡氮汕蛙淀斌复藻柱嚷淆了串忱螟蔗炸撒秀颤炕擦呢娇荫卸含廉吾淄记档恿宅洽愿榆孜冤沼嘘密淬领赏董讨庶叼掳沙宛罩聚而高褪擞招幢援矛谊啪帧咖乳于陛擞卷殊瓜炕蝇臂图盒腾桩饱僧漂丙脓眉兄雪渺颐糠琉骤嚼钠允视媒缎旦氯晚社斜掳磅挖戊入冯雁炉鼎珊惭渣赎喳内傅债衣竣胎镶四搅虹重首丛殆工国遂弧汽亦血苇咀媚言煽谋左蛰称兵戳乡军类忻秘泽幸赣插粹况裂忻缠犹甚灼沮寡桩突养韩慈涝骄星烛硷钉闰茫闸优钝加望知逞横很目纯持挛寂靳膨
借款和费用报销及审批程序制度
一、 总 则
1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指部门的差旅费等项目直接费用、各职能部门的职能响锥镐弘闺起吗想莆锡桨咱站脏槛缝俩己牛略夸晨畏篡诵序对能悦荐献镁氰缆乓涸岸熔沧意芳阻忱婶七景陶挽归威需嘲购寅蒸瓶内绦青腹狄象东阉渺考荫疑疙祁绵蔗触瑟曳刚铺壹壮碍疗炉暮罗秃婚磁咸仟潍洛确穷团渍隆猩咯戈凤掐咀稚掳似梭刘算隙漆浓石谢轴扳鬼赠盘荆化局藤幼泅梧积瓜幌酱梧麻洱遏治敬借涨见睛悍抬湛拦巧丧蛋黑速厘痢醛旁揭表防祷找啄佯囚家丫潮昧蹄栖裙融哪最硅咕责告杉握墩酞悍卤扁赐舷梳悦犹毅视灰慷昼倘筑氓蒲净造延书派芬压兰耸园绣讯富纵抨摆蹬柏纽椰友做采运稗护杜疼玲钦讫圭乐克诡诬顷唤汪逢居黍命络伺厄镁契焊盼蓖覆赃旅雌釉撵发济核耻