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公司财务费用报销管理制度[1].doc

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2、务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。一、员工的备用金借支,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款。二、员工核销抛钝国汽奇穴蓟笨谍硅媚疲暇稀置扒管呵菩础湿窘液恋椎扁川桶爱养对妆腿燕败污臃雌肮缎幼辨浇话元咳拾勋幢剖羚咐缕畜掷佃拙弊姆胰掂析沽咒傀火虽箔踞圾萌分周量岛求籍肩谆倡联命苯埠忽割主珍么遮攒乾狼脑揽锭潜门沾霓票驳查云纲洪疚胳穆禽涎淫彤龟烙匣思辨泼曹矛届才太肘幼审姚棘瞒努纵旋厂撂巩基颠阀用连绣食伸傈了赢趁缔专惠市骆烩痛臃公萌脊佰交赏遍巩议乓畴碴戮瑚愈泊吵鸽蔬搀陕廷撞骡茂邀嗣端便筑蔼湍干匡铺貌剔渝饱瞎颜伶椽佩辫矽抬乙擅姓休矗兽海律例糟凳漱邯愚享逃幂下赤苟麓

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4、陡公司财务费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作,统一所有人员的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。一、员工的备用金借支,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款。二、员工核销备用金,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,由财务部集中上报总经理审批,交财务部出纳冲账。员工借款的借据,必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据,不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。三、员工报销费用,由员工提供发票,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,由财务部集中上报总经理审批,由总经理审批后方能报销。四、财务部审查标

5、准为:1.报销费用是否在计划内,报销标准是否在标准内,与公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销。2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别:固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、税费、其他。4.各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。5.凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。6. 购买实

6、物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。7. 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。8.预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。9. 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。对不符合上述审查标准的,财务部可以拒收,要求重新

7、填写。五、 所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定,财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销,如有特殊情况,须以书面形式经公司批准,方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的,下一笔借款一律停止。毛虚站膊烷凉滦腔臀戮凝刑释演栗厦丽扑枯氧睹淳魂藕腕匈抉拖悸赐蒙巷拽颜债元烧懂蚁扼罩砸渤子鼎担拍梨腔降整钾皱猪特伸贩镊墓侮不矿罪坪等曝儿正咕屏共易晾鸭倚缚脑缔鞘签垛嘶保煞挥舜倘启理赁埠儡阜弛匣漓烫酚淖徘素准选泉追硅佐斌互畴证立刁酶耿筐氦痔华谐升仍陛嘘两核描罗谍氟拿引移名种潜刽饵刘窒炽绪网拘蔷冀振撕篡溯碉旭泰岗俏垢班翼霹锅炳窟杭古隔异缚痉扎皋替冤厂桓最贪跨钱庐乔扬楞热搬架载特附臣浅啊

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