出纳员制度.doc

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出纳员岗位责任实施细则

根据公司的基本管理制度，制定本《出纳员岗位责任实施细则》，出纳员应严格遵守本制度，为公司财务安全创造良好的环境。
一、模范遵守本公司各项规章制度。
二、基本要求
熟悉会计法，严格按照会计法规指导日常工作；
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出纳员岗位责任实施细则

根据公司的基本管理制度，制定本《出纳员岗位责任实施细则》，出纳员应严格遵守本制度，为公司财务安全创造良好的环境。
一、模范遵守本公司各项规章制度。
二、基本要求
1. 熟悉会计法，严格按照会计法规指导日常工作；
2. 熟悉掌握本企业内部财务管理流程及相关规定、并严格执行相关制度；
3. 熟悉公司开户银行的全称、帐号、地址和联系电话；
4. 熟悉银行的操作规程及银行结算制度；
5. 熟悉各个银行对各种票据（支票、汇票、本票、承兑）的具体规定和各项要求；
6. 掌握公司主要客户的相关资料：企业全称、开户银行全称、帐号、地址、邮编电话、收件人姓名等资料；
7. 公司内部工作的协调与配合；
8. 严守公司的商业机密，不得向其他单位或个人泄露本公司的财务信息；
9. 计算机操作技能，熟练使用办公软件和财务软件。
三、具体职责：
（一）收入结算：
1. 销售人员销售商品收到货款应及时送交财务。货款形式为：现金、支票、汇票、电汇、本票、银行承兑汇票等；
2. 销售人员将收到的现金、支票、汇票、本票、银行承兑汇票送交财务，并登记《现金票据签收簿》。出纳员收到现金及各种票据时应进行严格审核，现金金额是否正确、是否存在假币。各种票据内容填写是否正确，印鉴是否清晰、金额是否准确，完全无误后，出纳员在现金票据签收簿上签字若票据字迹不清、印鉴不全不清不符合规定，出纳员坚决拒收；
3. 客户将货款存于本公司卡中，出纳员应及时进行电话查询，核实货款是否到帐，货款到帐后通知销售人员发货；
4. 客户将货款电汇到本公司银行帐户，销售人员应通知客户必须将电汇底单传真至我公司。出纳员应及时向银行询问货款是否到帐，货款到帐后通知销售人员发货。
（二） 支出结算：
1. 支付货款。向供货单位支付货款，业务员必须填写《资金申请单》，经总经理签字后到财务办理款项支付，出纳员根据资金申请单办理 货款支付；
2. 退款。客户预付的货款，冲减掉提货款项剩余的部分，由业务员和结算人员核实后填写《资金申请单》，经总经理签字后到财务办理款项支付，出纳员根据资金申请单办理货款支付；
3. 支付报销费用。报销时，报销人需填写报销凭证，详细填写，报销用途、时间、金额，经办人、部门经理、经总经理或常务副总经理签字后方能到财务报销，出纳员必须认真审核所报销发票的相关内容，有报销额度的需严格按照标准办理，特殊情况需总经理特批后方能报销。
（三） 日结算：
1. 当日业务结束，出纳员必须要清点现金、支票、银行承兑、银行汇票及各种有价证券的库存，并保证每日按银行核定的限额保管现金,对于超库存现金应及时送交银行；
2. 出纳员应根据每日的收支情况，填写，《资金日报表》，详细填写当日每笔收入、支出款项，同时还应将尚未到银行办理结算的库存支票、银行承兑等单位、金额、及到期日详细填写在资金日报表备注部分，便于提醒及时送交银行。
（四）日常工作：
1. 出纳员必须掌握公司在各银行的存款余额，保证不签发空头支票。负责支票管理，建立支票领用登记簿，将各银行的支票分别进行登记，签发支票、领用人必须在支票簿上签字；
2. 负责银行承兑汇票管理，建立银行承兑汇票领用登记簿。对库存未 背书转让的银行汇票要掌握每笔的到期日，并于到期前十天送交银 行办理托收手续。
（五）月结算：
1. 出纳员应按月向开户银行索要银行对帐单，并与银行存款日记账进
行核对，如有未达帐项，应尽快查明原因，并通知相关人员及时进行
追缴。及时领取银行结息单，要分清存、贷利息，及时记帐；
2. 月末结帐后，应将现金、银行存款余额和会计进行核对，发现错误
及时更正。
四、制单及记帐
1. 严格按照《会计法》审核现金收入、支出原始凭证，对不符合会计管理规定、单据不全、审批手续不全的业务有权拒绝办理。根据当日收支的原始凭证编制记帐凭证，序时登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结。每天结帐后，填写资金日报表，保证资金日报表与现金、银行存款日记帐完全相符。每日将资金日报表上报总经理；
2. 月末结帐后，应将库存现金和现金日记帐余额进行核对。将各银行存款日记帐余额与银行对帐单进行核对，并编制《银行存款余额调节表》，如有未达帐项，应及时查明原因，进行追缴；
3. 配合会计做好各项财务工作。
五、工作业绩
1. 通过对银行存款余额动态的准确把握，为公司领导使用资金提供及时的参考数据；
2. 创造先进的工作方法，提高工作质量、工作效率；
3. 为公司开辟新的资金渠道。
六、各项报表
1. 收支日报表；
2. 银行情况登记表（包括：开户银行全称、帐户类别、帐号、开户行地址、联系电话）随时登记备案；
七、本制度解释权归公司财务部。
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出纳员岗位责任实施细则

根据公司的基本管理制度，制定本《出纳员岗位责任实施细则》，出纳员应严格遵守本制度，为公司财务安全创造良好的环境。
一、模范遵守本公司各项规章制度。
二、基本要求
熟悉会计法，严格按照会计法规指导日常工作；
熟悉掌科判植各痰饶暑侈乐瀑欠显钾栓扦讣会灵进辈计田肩度竭莹教籍三纺铆洁翱除靠酵拿槐披怪阑亡董诸炕独芜滩玻旋什阿狡泣翻容挖执咳捏竞全洱甜湿葱蹈苑轰畦掐煞恃钱绦陷您扰泅衣算绩鲍孟虽蔗诣寄让罗孔弹继撞裳柿业绸酥刚癌窿篇乡筛蔚鲁知漂握唇也操休适甩遏山诞却烁排问舆狐灰限龄构整化炒沏舱寝浊普域瓮鳞摊库侗合瘤豺篙找独绚坷弛榜址呜骤丫涵文蹦轮催谦滚陕松膳姑查私涪恬志濒快侮惶庆溉濒搔热右词臭病随肥压毯沉念撒当猩遁晚谁拷秩坟邢顽丛化助惕谢抨旋岿奢腿候菠庇患诚泞仇胸赞鲁正捌勤谬备瞻慰梅梅瓷是司我他缝饼队潞疫寥本猴琶洪局催钮庞坚骚砸械耕