财务管理学计算公式汇总.doc

第 6 页 共 6 页单利终值=现值（1+利率计算期数）单利现值=终值/（1+利率计算期数）复利终值=现值（1+利率）n ，n为计息期数复利现值=单利终值/（1+利率）n年金终值=每次收付款项的金额（1+利率）(t-1) ，t为每笔收付款项的计息期数（1+利率）(t-1) 为年金终值系数 可查表后付年金系数=（1+利率）n-1/利率年偿债基金（年金）=年金终值年金终值系数的倒数年金现值=年金1/（1+利率）t ，t为每笔收付款项的计息期数，1/（1+利率）t为年金现值系数 可查表年资本回收额A=年金现值资本回收系数先付年金终值=年金年金终值系数（1+利率）先付年金现值=年金年金现值系数（1+利率）递延年金现值=年金年金现值系数复利现值系数永续年金现值=年金（1/利率）不等额系列付款现值=现金流量1/（1+利率）t计息期短于一年：期利率=年利率/每月计息期数换算后的计息期数=年数每年的计息期数分期计算的年利率=（1+计息期规定的年利率）m-1 ,m为一年的计息期数预期收益=第i种可能结果的收益第i种可能结果的概率。标准离差=根号下（随即变量-期望值）2概率标准离差率=标准离差/期望值100%应得风险收益率=风险价值系数标准离差率应得风险收益额=收益期望值风险收益率/（无风险收益率+风险收益率）预测风险收益率=预测投资收益率-无风险收益率资本需要量=（上年资本实际平均占有量-不合理平均占用额）（1加减预测年度销售增减率）（1加减预测期资本周转速度变动率）需要追加的外部筹资额=预计年度销售增加额（基年敏感资产总额除以基年销售额基年敏感负债总额除以基年销售额）-预计年度留用利润增加额预测模型：资本需要量=不变资本+（单位业务量所需要的变动资本业务量）新股发行价格：1.分析法：每股价格=（资产总值-负债总值）/投入资本总额每股面值2.综合法：每股价格=（年平均利润/行业资本利润率）/投入资本总额每股面值3.市盈率法：每股价格=市盈率每股利润银行借款：实际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款（1）按复利计息 ：实际利率=（1+名义利率）n-1/n（2）一年内分次计算利息的复利： 实际利率=（1+名义利率/计息次数）mn-1/n（3）贴现利率： 实际利率=贴现利率/（1-贴现利率）（4）单利贷款，要求补偿性余额 ： 实际利率=名义利率/（1-补偿性余额比例）（5）周转信贷协定： 应付承诺费=（周转信贷额度-年度内以用借款）承诺费率债券售价=债券面值/（1+市场利率）n+债券面值债券利率/（1+市场利率）t n为债券期限，t为付息期数，债券利率是指债券的票面利率或年利率租金的支付方式（1）平均分摊法：每次应付租金=（租赁设备购置成本-租赁设备预计残值）+租赁期间利息+租赁期间手续费/租金支付次数（2）等额年金法 后付租金 ： 年金=年金现值/年金现值系数 先付租金计算 年金=年金现值/（年金现值系数+1）商业信用资本成本率=现金折扣百分比/（1-现金折扣百分比）360/放弃现金折扣延期付款天数贴现息=汇款金额贴现天数（月贴现率/30）应付贴现票款=汇票金额-贴现息资本成本率=用资费用/（筹资数额-筹资费用）或=用资费用/筹资数额（1-筹资费用率）债务成本 1.长期借款成本=长期借款年息（1-企业所得税率）/长期借款筹资额（1-长期借款筹资费用率）=长期借款年利率（1-企业所得税率）/（1-长期借款筹资费用率）除去手续费公式：长期借款成本=长期借款年利率（1-企业所得税率） 附加补偿性余额公式为：长期借款成本=长期借款年利息（1+企业所得税率）/（长期借款筹资额-补偿性余额）（1-长期借款筹资费用率）2.债券成本=债券年利息（1+企业所得税率）/债券筹资额（1-债券筹资费用率）优先股成本=优先股年股利/优先股筹资额（1-优先股筹资费用率）普通股成本=普通股年股利/普通股筹资额（1-普通股筹资费用率）+普通股股利年增长率留用利润成本=普通股年股利/普通股筹资额+普通股股利年增长率综合资本成本=第j种个别资本成本第j种个别资本占全部资本的比重 即权数财务杠杆： 所有者收益=息税前利润-固定性资本成本-所得税 普通股每股利润=所有者收益/普通股数量财务杠杆系数=普通股每股利润变动率/息税前利润变动率也可简化为=息税前利润/息税前利润-债券或借款利息-租赁费-优先股股利/（1-所得税税率）每股利润无差别点=（息税前利润平衡点-筹资的年利息）（1-所得税率）-筹资方式下的年优先股股利/筹资方式下普通股股份 注：息税前利润平衡点即所求无差别点净货币资金流量=货币资金收入总计-货币资金支出总计=（营业收入合计+其他收入合计）（营业支出合计+其他支出合计）货币资金余缺额=期末货币资金余额-理想货币资金余额=（期初货币资金余额+货币资金收入总计-货币资金支出总计）-理想货币资金余额=期初货币资金余额 加减 净货币资金流量-理想货币资金余额货币资金最佳持有量： 总成本=货币资金最佳持有量/2货币资金的持有成本+预计期间的货币资金需用量/货币资金最佳持有量每次取得货币资金的转换成本? 当总成本等于0 货币资金最佳持有量=根号下2每次取得货币资金的转换成本预计期间的货币资金需用量/货币资金的持有成本应收账款余额=每日信用销售数额收款平均间隔时间原材料资金定额=原材料每日平均耗用量原材料计划价格原材料资金定额日数计划期原材料每日平均耗用量=计划期原材料耗用量/计划期日数在途日数=原材料运输日数-销货单位取得运输凭证后办理结算的间隔日数+双方开户银行办理凭证手续日数+结算凭证邮寄日数+货款承付日数每日平均库存周转储备额=各种原材料每日库存周转储备额合计/计划期日数供应间隔系数=每日平均库存周转储备额/最高库存周转储备额应计供应间隔日数=加权平均供应日数供应间隔系数在产品资金定额=产品每日平均产量产品单位计划生产成本在产品成本系数生产日期在产品成本系数=生产周期中每天发生的费用的累计数/（产品单位计划生产成本生产周期）100%在产品成本系数=生产过程一开始投入的费用100%+随后陆续投入的费用50%/产品单位计划生产成本100%在产品成本系数=各生产阶段在产品单位成本各生产阶段在产品成本系数各生产阶段生产周期/（单位计划生产成本各生产阶段生产周期之和）100%产成品资金定额=产品每日平均产量产品单位计划生产成本产成品资金定额日数组织成批发运日数=某种产品每批发运输量/某种产品每日平均产量流动资金定额=（上年度流动资金实际平均占用额-不合理平均占用额）（1加减计划年度生产增减%）（1-加速流动资金周转%）某类辅助材料占用额占耗用额的比率=查定期某类辅助材料的实际平均占用额/查定期某类辅助材料的实际耗用额100%某类辅助材料资金定额=计划年度某类辅助材料耗用额查定期某类辅助材料占用额占用耗用额的比率（1-加速流动资金周转%）流动资金定额=计划年度期初余额+计划年度发生额-计划年度摊销额财务部门应支付的采购资金数额=采购资金计划指标-处理积压材料指标采购资金计划指标=采购数量计划单价最佳采购批量=根号下2某种材料年度采购总量采购一次所需费用/单位材料的储存保管费用班生产同步率K班=K1K2100% K1=成品实际储备数/成品定额储备数 K2=工序在产品实际储备数/工序在产品定额储备数 月生产同步率=K班/全月工作班数固定资产折旧额： 1.年限平均法 固定资产年折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/使用寿命年限=原始价值（1-预计净残值率）/使用寿命年限 固定资产年折旧率=（原始价值+清理费用-残余价值）/（原始价值使用寿命年限）100%=（1-预计净残值率）/使用寿命年限 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原始价值月折旧率2.工作量法： 每行驶里程折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预计总行驶里程=原始价值（1预计净残值率）/预计使用寿命内的总行驶里程每工作小时折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预计使用寿命期内的总工作小时=原始价值（1-预计净残值率）/预计使用寿命期内的总工作小时双倍余额递减法折旧率=年限平均法计算的折旧率2固定资产年折旧率=（使用寿命年限-已使用年数）使用寿命年限（使用寿命年限+1）/2 固定资产月折旧率=年折旧率/12 固定资产月折旧额=固定资产折旧总额月折旧率=（固定资产原始价值-预计净残值）月折旧率年金法： 每年提取的折旧额=固定资产的原始价值-固定资产的预计净残值/（1+利率）n利率（1+利率）n/(1+利率）n-1增加应计折旧固定资产平均总值=（某月份增加应计折旧固定资产总值该固定资产应计折旧月数）/12减少应计折旧固定资产平均总值=某月份减少应计折旧固定资产总值（12-已计折旧月数）/12计划年度期末固定资产总值=计划年度期初固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产总值计划年度期末应计折旧固定资产总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产总值-计划年度内减少应计折旧固定资产总值计划年度内应计折旧固定资产平均总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产平均总值-计划年度内减少应计折旧固定资产平均总值某项生产设备需用量=生产任务实物量或台时量/单台设备生产能力实物量或台时量单台设备计划有效工作时数=（全年制度工作日数-设备检修停台日数）每日开工班数每班工作时数按产量定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效时数设备产量定额按台时定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效工作时数/设备台时定额生产任务台时定额总数=（生产任务产量单位产品台时定额）定额改进系数某产品的换算系数=该产品单位台时定额/代表产品单位台时定额某类设备负荷系数=生产任务需用台时定额总数/该种设备全年计划有效工作台时总数100%某类机床多余+或不足-台数=某类机床现有台数-（生产任务需用台时定额总数/单台机床全年计划有效工作台时数）计划期可提供的生产面积=现有生产面积计划期工作天数每天工作小时数生产任务需用生产面积=生产产量单位产品占用面积定额单位产品停留时间定额定额改进系数每年净现金流量NCF=每年营业现金收入-付现成本-所得税=净利+折旧投资回收期=初始投资额/每年净现金流量平均报酬率ARR=平均现金流量初始投资额100%净现值NPV=未来报酬的总现值（每年营业净现金流量相等的，按年金法折现。不等的分别用每年的营业净现金流量乘以现值系数，然后相加）-初始投资额，=第t年的净现金流量/（1+贴现率或者资本成本或企业要求的报酬率）n-初始投资额 n为项目预计使用年限企业要求报酬率获利指数：又称利润指数或者现值指数PI=未来报酬总现值/初始投资额 共计：114个公式 - 1 -物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落