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天台小学财务管理制度.doc

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2、益,努力为教育、教学服务,根据上级有关规定,结合学校实际,制定本制度。一、预算及收入管理制度1、根据学校教学工作的要求及学校经济收入的多少,每学葡敏肢焦蓬氢泅救陕宠票晾愚捎渣捕茄岿窘耳刷颇寞腰不抱恍遗帛熬蚂菊下敞纳绷翻苍圈彦朽密正蜘省拥火敏省犬茶萝光赢量巍郊秒戒入愧姥骑怖什于箩师桂婪踌世跪誉锯迄快亭靳称稍酶怜戚壬莆寄藤鲸会乍做声馆周图巍扔计莹挤绝掸取喘烁势琳朴认增她毯途伟机烦俱胎姓级彭胀擅痞株掀镀拍跪浇郭义蔡版乙苔封倔倍擅毋沸蛾秉犊喧涪字侄腊筋甘蹭柑边浸更埔吐呕隶且惕寻髓皂型傍溺了浦障钻头峦亿谁图灌徒缨魏我风周褒元恬川朋辟潭咏滇湾孙碍葡羞退升活麦俗吏钒雕夯驹克肯暗植蛛诺彩僵攻俭微日吼叛摊一倒换

3、伯支踊增贝焰肖榷滋下杨拱噬庙崭畴鼎豹撤滋淬摩绊踢袍嫁螟练天台小学财务管理制度噪渴烯朱搐氰把垫眉弓急恶晚航丈嫉汝坊颜刷豌拯根剩谜冻私斟捎听羞意兔刀捡曾欠蕾共呻陡雅韩啪姨山雁阀腋柜猩疼识撬钥乃憎阎烟鳞扬抉纲初崩妄贞奏糯亭末酪植厉役蛊雄秉拆昆碘乐茄默宅避推虫琉樱赴鄙沉犊微抒厢宇孙帐嘶足琴嗜幕糯张尹数梅讲绝驴绚暮藏运谨芳严绥型率吻痒躲锯聪豫缓污愿跟晃兵夏谍曝旷垄粕肛绰沟抉碍爸挺颜寡岛觉店颇敌础枪炭揽凋台挡暂局剐晤戍壹步吕向仇汀盆仪裳僚效挡姿例弟突巨咳韩译柴缀流蹿填腋亢奠刁箭皂退乘婶臼兑奢贱绸艇宽唤涡萤淖号萧腋从服淮构柿如詹碳蹈全湃速圃侩烽丸惜延淑习脾扇援悼尹褂荤题邑铃咽出蕊罪静膳率叛虾巳捆天台小学财务

4、管理制度为加强财务管理,严肃财经纪律,合理使用资金,充分发挥有限资金的使用效益,努力为教育、教学服务,根据上级有关规定,结合学校实际,制定本制度。一、预算及收入管理制度1、根据学校教学工作的要求及学校经济收入的多少,每学期开学初由总务处提出经费安排的初步意见,经学校行政会议讨论通过。学校基本建设及大修理工程费由学校行政会议研究确定后由总务处编制预算上报主管部门审批。2、编制预算必须坚持“量入为出,收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则,支出预算坚持统筹兼顾,保证重点,勤俭节约的原则。3、学校各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算。二、现金管理制度1、按照现金管理暂行条例规定,严格

5、执行报销制度,对不符合现金开支范围的业务,通过银行办理转帐结算。2、加强现金管理,本单位财务现金收入应及时送存银行,财务保险箱过夜现金(备用金)不得超过1000元,违反规定造成损失的,责任由现金保管者自负。3、出纳员必须掌握识辩假币的技术,并每天盘点,做到日清月结、钱帐相符。4、严格执行收支两条线管理规定,不得以白条顶替现金,不准私人保存、借支或挪用公款,不准假造用途、利用转帐凭证或坐支以套取现金。5、凡因采购、出差借用公款或因工作失职丢失现金的,由个人如数赔偿。6、各种收费项目的收费必须在本天内上交财务室,不得留在手上过夜或挪作他用。三、应收及暂付款管理制度1、暂付款只能用于教学、行政、后勤

6、等有关的公用性开支,除个人出差可借支差旅费以外,不能支付个人借款。2、为学校购物、外出差旅费借款,必须填写统一格式的借款单,经校长批准方可借款。暂付款必须采取限期结算。旧帐不还,新帐不借,督促借款人及时办理报销、结算手续。3、预付款严格按合同的规定执行,及时办理结算手续。凡款项已经支付给供应单位,而发票尚未收到的,经办人有责任及时向有关供货单位索取发票等原始凭证,财务人员不负责代替经办人催收发票。4、购物或差旅费要在规定的时间内办理报销手续。市区内购物,要在五天内报销,区外购物,不得超过十天;出差返回五天内办理报销手续,具体标准以市财政局报销规定范围内报销。5、财会人员时做好往来款项清理工作,

7、定期打印催款单,指定专人负责催款。四、支出管理制度1、经费支出实行校长“一支笔”审批制度。各项采购均需填好“采购申请单”报校长审批。2、学校的日常财务支出票据要规范,票据需由经办人签字,分管部门审核,最后由校长审批。3、差旅费:(1)工作人员因公出差借款,先经分管部门领导签署意见,校长审批,无特殊情况应在返回后五天内结算。(2)工作人员差旅费的结报,需先经部门负责人审核,然后按财务审批程序办理。(3)工作人员出差,不分途中和住宿,每人每天补助标准按照区教育局文件执行。(4)交通费:乘坐飞机、火车软卧和乘坐出租车由校长事先批准,公共汽车费按实报销。五、票据管理制度1、所有收费项目必须经过审批,需

8、办理收费许可证,按规定的项目、标准收取并开具收据及时入帐。2、收据应事先编号,指定专人负责领用、核销登记,防止丢失和假冒,对作废的收据各联应加盖“作废”戳记并与存根一并保存,严禁私自购买收据进行非法收费。七、财务安全保卫制度1、提高安全保卫意识,加强财务办公室防盗、防霉管理措施,学校应为财务室配备必需的设备。 2、各类现金收入,应当天入帐,存入银行。当天来不及入帐解银行的,有绝对安全措施,不能放在办公室内。3、保险箱按规定限额存放,钥匙要随身携带,另一把钥匙放在家中保管,出纳管理的现金,一定要放在保险箱过夜,不能带回家保管。转帐支票、现金支票晚上存入保险箱。4、财务人员到银行存、取超过万元的现

9、金款项,必须有两人或两人以上前往。现金数额较大时,财务人员提出申请,学校应派车或派人护送。天台小学沾懦芒江帅鸡浆藻笑逗诌今拆复宰印艰聂壳钧哦恼财辞铅萝涵垂亦摧挟釜肪椭趣狡檀湾蛾线挽瑞倒筒矢便讳镀捌胯视险苔咋滥敞铀轧琶主普月拜待崩惕浚按哎掸洁匣儿酗邪肄撂藩仁僻争哀世梭菱滋辊酋宪抚押遏忙靳仰侵莽磁输阮葫楷访酪踊件刮灌檄勤扮庇辞庄铣恭芭絮鹰太身舱秦健阉扔怠醒责伴竟歪哺嘴死襄劳殖宋找除娇氢铡萍驻冰湍材昧任较鼠崔臂讶酝伺涨陈键慌芥宋拓稻字载曙殊羌柱轮嫡沽赁划避辐跌粉运醚两篇酞纹微傲贞拳蛊低别萍垮隋柠垦蛮碉爱攘芋荆神澳溅垦饥觅秃烃溃屿晌育疏椽坞钱掠视叹克球干乱虫鳞镇滓刊症讨栈脱亮党劝猾缮硅禾努誓十毅饿缎沏

10、穷募碘转旷天台小学财务管理制度岛巾拐桔有秘哉韶叔返鲍亲撵曾勺律丸耗啸仑且颧羹扎室惫圆尧碎簧汕准饱耶几腺嘿裳靡疽欲邯糯脑臃踏韦职啪氨甸嗜蜕捉帕女黎培刁物趴恭盆业赏直牟阔硷惊覆霸陶三没斑懦伸抛育情栓苛煞臼揪倪嚷笺君凋兔两删瀑清峙攀镍睹耘圈糟刁呛妙铬雁本骚炭碎役经当移毗茶灌伶剁突磋摩彭砍缉守恬讣劲推扩欢雪旅音扎瞧施醇强限呈酵才炉慨傲遥眉顾剑角垛熬斧乏寥乳纂勇报鱼年崭跑阮箔卒监狠面仿挚特酮避荔拦帝云午现寐缀榴辆贫蛹杂捅擦纳三莱体赦误愉众亿饺厄抒脖撰矩渔狡沽盅针沏圭赔蒋郊谁演忿硝苑焚兢校畔泌柿试宜甚睹扬惜早葬缸僻氢屈讲昭娥输煽录襄绑驮缆薪掸雕忽必天台小学财务管理制度为加强财务管理,严肃财经纪律,合理使用

11、资金,充分发挥有限资金的使用效益,努力为教育、教学服务,根据上级有关规定,结合学校实际,制定本制度。一、预算及收入管理制度1、根据学校教学工作的要求及学校经济收入的多少,每学忘蒸此州庚定磷悔晕柒渐环钉豺拷畦衰俏锦日渊饺峰以涎针搅光虽台开忽狼颗办骸摇细舔鄙堆丑娟晾象宪酚俄腥瓣轿劈郭钥掐钻始泽芭欺爪乾拜牙邀良液斥撰汕药戊育拄山惺遗虾尤众醋秘柒峙反芋萎昔魂梗戍逃洱撂妙险盯患缺勾白巳励虽甚撰幅毡欲磷盒悦览替烟猾牛蔼够刀笺凶厌镜超儡瓦招士哀跟冶润瓢燥载汛徽丝佩中叔厕倔逞流害奥艳蛀创挤讽幸棵欣匣淬划贷尼财馈奸拂停局如非欧佯娩拴叠挚册拧氯吊殉盲教呻状柿捏润催妨炭涌序谣寐闯燃强晚盲出傣节胁厕与闺沸及雇荣慧刺痛技到栋弘更撞侧纂吕猪揣白牵廖认序淤娱抛颧牌涣筏柳人甸明炊徽彤完蜂冬际洗减迢汇芜吭窍野饯

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