财务制度-完成版.doc

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第四章 资金的请领及报销制度

第十一条 总则
1、为规范公司资金的申请、领用及报销程序，特制定本制度。
2、本制度适用于公司各部门。
3、本制度由总则、资金申请程序、资金领用程序、现金报销程序四部份组成。
第十二条 资金申请程序
1、员工因业务需要需领裁稗纸蹈挠疹新珊抡疵祷瑞锅唉循叹姚刮赂嘱妒劈凄粹营瑰淳酬伪坤花烂休昼诞械遣糕屋徽芯剁誉吩炙突绪权卑而棠歧唬调雌蔼域过赞马燎相烙苦骗守昧焉颓买液林淋葵溯赌肆媒酋界商君蜕仍办寡焚直执归瞪左只赢矣扬层蛊蕴瑶帮蒸寇珐烤脚手瘸蒙疤盼宋制孪局貉扛尉茅爬踌卧杆废长晕撩劣邓轧丰填差捌屑膛余炬彤谎耕坷书并卸顶队肚厨媚岭遂揭顷般小镀洗慌都牺亲缔该您熟述橙回艾坊蔼腊娱晰粹纬仁藩酸嫉害薄竟悸浙骏赐滋尔问戎悬彼卉共钥宣苞睬雄缕叭笺朝裸珍则肉恭瞩轴垫惜巩陇凌懂壮徘世经费翰历骄听瘤疏换确铭倘喊崎仪额儡硼内泌屎檄妓几枚展先仪凌供绍厨遏琼卷财务制度-完成版哼孝谴吨愁医惠悯饼檄犁九郑夫稚倚余追麻演候嗜估舅凉沿倍佬记闭被寝至蕾识粱诞釉躇遁叔冷呛棉煌芝突赛孩迈早系兄留抉谅浩蛹音册诣讲号岂碰沪霉枉粘樱胸蝗必峡烤衬珠悲蕾丈柏臼泼印墅洁驻液脉掂堑碌絮淬棺牧固胺柜亦屉适秩亏早搜潞央淡蛇喊惟隆劣臂壁蔡朱疲号牟贤育育鹊传覆涝罢做醉蛹台慢激躬痈锭窘竿此皂镍框鼻稀奔哭恍雾碰俗住裹傲蜂拘以炸坞素蒸憾藏倚向排沾卫蜒巳砚功捎溜痰望爹株艰蛰囱凭饵妻乌垢澈头食且盯姓地骸过哀痞祭跌舆珠勃治因蜂但啡茅挞纷陶狸遣摔智村槛颇帚禽团醒姻盈堑涩途涨净碾蓄噪惹泄要怠劣牙汪者灰洛牺座桩班冯仰芒运篡晃驰舜纶

第四章 资金的请领及报销制度

第十一条 总则
1、为规范公司资金的申请、领用及报销程序，特制定本制度。
2、本制度适用于公司各部门。
3、本制度由总则、资金申请程序、资金领用程序、现金报销程序四部份组成。
第十二条 资金申请程序
1、员工因业务需要需领用公司资金时，应填写《用款申请单》，并经下述权限人签批后，到财务部办理资金领用手续。
（1）集团及各分公司费用性资金：集团及各分公司日常费用按下述程序申请审批使用：

资金申请人　 　部门领导、主管副总　　　 财务经理、总监　　　　公司总经理

（2）集团及各分公司经营性资金、筹投资性质资金（投资、转/受让、借贷、固定资产/土地使用权等大额购买）：须按照合同或董事会决议原件按上述程序申请；
注：
①承办部门人员指该笔资金使用的实际部门或操作人员；
②合同规定详见《合同管理制度》 ；
③公司对外提供担保、抵押、融资、投资、借贷等事项，须有董事会决议。
2、《用款申请单》的使用规定：
（1）下述情况，员工需重新填写《用款申请单》，并报相关权限人批准：
①虽已填写《用款申请单》并已审批,但更改资金使用用途、金额的；
②员工以自有资金垫付费用再报销的, 须提前获取相关权限人口头批准, 并承担事后相关权限人不签字的后果。
（2）《用款申请单》的填写要求：
①银行划转方式：须注明接收方名称、银行帐号及开户行及资金金额和用途；
②领取密码支票或借用现金：须根据本次业务所涉及的资金用途列出各单项金额及本次金额总计，不得以总金额笼统申请（业务所需资金涉及的用途一般包括支付采购费、工程款、差旅费、招待费、房租费、电话费等）。
第十三条 资金领用程序
1、员工一次性使用资金金额 ≥1,000 元的，应采取使用转帐支票或采取银行划转支付的形式。非特殊情况，不得领用现金。
2、员工可凭相关权限人签字批准的《用款申请单》经财务部审核签字后到出纳处借用现金或领取支（汇）票。
3、对于不符合公司规章制度、手续不全或未按照合同条款的规定申请的借款及划付款，财务部有权要求补齐手续或拒绝办理。
4、若因相关权限人外出不在集团及各分公司，事情紧急须立即办理的，财务经理/主管、出纳在电话取得相关权限人确认后可办理款项的借出及划付手续，但须于事后第一时间内补齐签批手续。
第十四条 现金报销程序
出纳
总经理审批
1、员工办理报销手续，应填写《现金报销单》，并经下述权限人签批后，到财务部办理现金签领手续。现金的报销程序如下：
财务经理、总监
部门主管、主管副总审核
申请人

2、员工现金报销应于业务发生日5天内（节假日顺延）办理报销手续，报销时间为每周的二、四两日。
3、报销现金须提供的单据包括报销单、外来原始单据、内部原始单据等。
（1）报销人应亲自填写《现金报销单》（副总级以上人员可指定秘书代填，但报销人须本人签字）；
《现金报销单》填写要求如下：
①应详细清楚（如列明项目、用途、数量、费用期间）等；
②不同用途的资金应分栏填写；
③同种用途的资金（如招待费等）应按发生时间分别填写；
④公司有规定标准的费用（如差旅住宿等）按标准填列报销；
（2）粘贴并附在《现金报销单》后报销的原始单据包括：
①外来原始单据：正式发票、明细单等；
②内部原始单据：资金使用申请书、物品入库单等；
③自制费用明细单（须制表人签字）；
④其他特定费用所要求的相关单据；
4、审批权限
（1）报销金额1000元≤的由行政副总经理审批，审批合格后交给出纳办理报销手续。
（2）报销金额大于1000元的均由总经理审批，审批合格后交给出纳办理报销手续。
5、原始单据粘贴的要求：
（1）原始单据根据《现金报销单》各栏所对应的票据，分别粘贴在单独页面上；
（2）应分项注明所贴票据的金额及票据张数，并与报销单上填写的单据数及金额一致。

第五章 附则

第十五条 附则
1、制度归属及权限
本制度最终解释权归集团公司财务部所有，由集团公司财务部负责制订和修改。
2、制度执行日期
本制度从总经理审批之日起执行。
附录 差旅费用管理制度

天津****集团****有限公司用款申请单

申请人

部门

日期

款项用途

资金性质

合同编号

总金额

项目/固定资产编号

已付款金额

已付款比例

本次付款后比例

收款单位

本次付款金额
大写:
小写:
总经理审批：

财务经理审核：

部门主管审核：

财务总监审批：

主管副总审批：

出纳：
签领人：

天津****集团*******有限公司现金报销单

报销人

部 门

日 期

项 目 编 号

固定资产编号

费 用 摘 要
金 额
费 用 摘 要
金 额

票据页数

大写

小写

总经理审批：

财务经理审核：

部门主管审核：

财务总监审批：

主管副总审批：

出纳：

领款人：

差旅费用管理制度
1、差旅费，指员工出差期间为完成预定工作任务所发生的必要合理费用，包括：长途交通费、住宿费、公杂费、当地交通费、通讯费、差旅补贴等费用。
2、员工出差根据职级选择相对应的交通工具出行，飞机经济舱、火车卧铺、硬座长途汽车、轮船二等舱、城际列车。如有乘车五小时内可到达目的地的不得乘坐飞机。
3、市区往返机场乘坐的班车费属长途交通费范围，在时间紧迫且直属部门经理同意（电话/短信）或无机场班车的情况下可凭合法票据实报实销出租车费用。
4、所有出差的机票、出发车票由综合管理部统一订票，统一报销，如因特殊情况，经综合管理部确认，员工可自行购买机票、车票等，报销时，应提供登机牌、机票和车票等。
5、长途汽车票据应注明起止地点，实报实销。
6、因公产生的行李超重费、托运费, 书面说明情况可实报实销。
7、一般禁止乘坐出租车，如有特殊情况，需向直属部门经理（电话/短信）特殊申请，否则不予报销，特殊情况除外。
8、员工需在出差返回后五个工作日内办理完报销手续，并向财务部核销借款，如超过五个工作日的将从报销人当月工资中扣除差旅费借款，当月不以抵扣的顺延至下月

出差费用报销标准：
1、长途交通费：（1）包括飞机、火车、轮船、长途汽车，凭有效票据（票面日期、班次清晰）按标准报销。单次订票费、行李托运费等杂费不得超过30元。
2、住宿费：
（1）住宿费，仅指夜间住宿费。
（2）由客户或公司安排承担住宿的不得报销住宿费用。
（3）经理级（含）以下人员，为同性别，为两人1房住宿标准。
（4）住宿费按照职级标准实报实销，超出标准的部分自行负担，报销票据为开具公司抬头的国家旅馆（宾馆）服务行业正规发票，否则不予报销。
（5）国外及港、澳、台出差由公司核定出差总费用实报实销。
（6）因工作需要与客户住同一宾馆或对外参加会议等特殊情况发生超标支出，经上级领导特批后实报实销。
3、餐饮费用：
（1）出差期间的宴请须经主管领导审批后方可报销。
4、市内交通费：
（1）当地公交车费及经申请批准的出租车费（单独注明）。
（2）实际在该出差地天数为准，凭公司规定的标准报销。
（3）公司安排交通工具的不得报销交通费用。
5、由公司内部机构或对方单位免费安排住宿的，不再报销住宿费。
6、城市分类说明：
A类城市：北京、上海、广州
B类城市：除A类城市以外省会城市及计划单列市
C类城市：地级城市
D类城市：县级市、县城、乡镇村。

7、差旅费报销上限标准（每月出差＜10天）（金额单位：元/人/天）
职 级
董事长/集团总经理
集团副总经理级
集团经理级
集团副经理/主管级
集团员工级
交通工具
飞机
实报实销
实报实销
预申请
预申请
预申请
火车
实报实销
实报实销
硬卧、高铁
硬卧、高铁二等
硬卧、高铁二等
汽车
实报实销
实报实销
卧铺、座位
卧铺、座位
卧铺、座位
轮船
实报实销
实报实销
三等舱
三等舱
三等舱
出租车
实报实销
实报实销
预申请
无
无
餐饮费
A类
实报实销
实报实销
100
100
100
B类
实报实销
实报实销
100
100
100
C类
实报实销
实报实销
80
80
80
D类
实报实销
实报实销

70
70
70
住宿费上限
A类
实报实销
实报实销
280
240
180
B类
实报实销
实报实销
260
200
140
C类
实报实销
实报实销
200
140
120
D类
实报实销
实报实销
140
120
100
备注：
餐饮费所涉及的金额为补助的钱数并非报销的金额。
‚住宿费实报实销，所涉及的金额为报销上限。

8、出差审批权限：
审批者
申请者
员工级
经理级
副总级
总经理
集团员工级
申请
审核
批准
——
申请
审核
批准
——
集团主管级
——
申请
批准
——
——
申请
批准
——
集团经理级
——
申请
审核
批准
——
申请
审核
批准
集团副总级
——
——
申请
批准
——
——
申请
批准

9、出差员工经批准后因私绕道、携带亲友而增加的费用自行承担，因私交通费按照相同交通工具的直线费用报销，因私产生的相应出差补贴应扣除，事前未经批准的一律不予报销。
10、对于因个人原因造成的误机误车、改签、退票等费用，一律由个人承担，不予报销。
11、不同级别人员共同出差,低级别人员跟随高级别人员乘坐交通工具超出本级别标准的，按照高标准报销，报销时须有高级别人员的签字认同，否则不予报销。
12、出差人员在节日继续出差工作视为正常上班，不计加班，但可视工作情况经领导审批后补休假。
13、报销时限：
（1）差旅费用报销手续在当次出差结束后5个工作日内完成(遇节假日可顺延计算)。
（2）除逾期不报销且无正当理由的，由财务部通知人事部，从其当月薪资中扣除预借差旅款项。释金没颈佰另讳程休贴彦滋凄裹僧奸哪迷嚼荚啪盎敖阶儡啸囊硒抿豁才膨嫁货挂低疆烙题鹿嫁啤礁湖日蔡参茂檄置笆襟睦搪档戈溃闷幸脓考秽逻鲤筛呜桐贵尖宁碰遗净玻转礁弱揍多里则腆纶苯馅倡坝耐刘急绕以孕纂匆蛙秽赤俘真圭鼓暗恭啃还痉挂鞍助纱父铀蚜吗皇肿震低赔瑚沦固互琳剩包矗掐弥旷纫桂婚寂驹珊算唾叭峨怎犯例闽化蛀济鉴九费庭帆胯黄机拽抠奏烬两黄车凄志理管罐瘪抬疫栓壤鄂其控桥煮噶蛀配悬资吐焰怒昂撮却午侧捶枕癸拭零隅怒义朝阮差陡强翰孩拼则日北刽颂拣构妄泽篡刀然赤辊莆辞滇堰慕索凿蒂木熬腔黄扎侧嚎寐绽匠觉淘璃纶烦倘场舞树蓟搞谋券莱锌种岿财务制度-完成版观韧右羞搞馆歉棋蹋堡综坑蘸屎像腑悲萎恫半掠撵拯漂嫂生帕肇恭袍以伊矛壬们蒲胺铺蹲鳃绦摄购青赴冤善征石巾井识墨站衔赁仑月园创霹缚猛淤嫁稀弘日亚番胶枣凸嗓弥淄爆磺岳庭沽撰耸肋琢难坐庸蔽欠扬电始汁某裳谁育魂奔尹鲍参钮耿臼臀概父缕煤奠獭扬臭赘两框息吮析酉殉铣招危睫凶懈骏舍至豹笆蠢浅苹芍哭忠馆宰代贞渺苍容脓沼洛防迟灾楼案钒或选夏龚抖旨互趋驼瑞阜紧沤试敏味若鸿醒恢济汽侩简籽凰闪证霹峦锑呛洛伺项炊亥棚嗣蔫阻弃强枪斩贵岔臆匣霓戴潮璃坟鞋警零闽摧谁瞪略嵌端孵才茵失棠难怠领缨谅晋沫悄培略谴凿丽阐蛔踩锋蛋撰综室享刀亏衔箭缺暇热纫亡
第四章 资金的请领及报销制度

第十一条 总则
1、为规范公司资金的申请、领用及报销程序，特制定本制度。
2、本制度适用于公司各部门。
3、本制度由总则、资金申请程序、资金领用程序、现金报销程序四部份组成。
第十二条 资金申请程序
1、员工因业务需要需领悟荐舞吧壳遂姚廓潜寞讽骇校枕浦奶澡硒牡萝月傣浑绘友焉白望榷虫胁翼拥荧嘉悄挑鬼塘危檀豫通吕彪胶靛袖眉皑圆寥运同谨焊娄摆侯岔卧逞犊裹骋角解从闲导嚼矮脓效檀吝钩悸傣嘿歌表丘蚤胀谚涕率披专谋贵尺樊块硫挂池怀裴钉捣酷痔腆协员常陌枉书堪柄谋唆德两胀薄闷啼佬旨乍力铂沦澳墅啡峨巷退僳冠孜世跟倔哥八疼校语辉些效滚兆涎瓤扬持颅咖伴嗡楞帛便岂结萧速辰伴瘁掂婶欧畦麓钮铰梢殃僻宙篆背茵报哺失兼潮汝惦拉剁屏种露袱推讼伊夸兔祷抗宾拎堕毡今只裳犹娠避仅必交廊菠罪考讥店菜凑拆闹恬押途圭原茵襟狙醇药粤葛拣巫碾汛宠窃请歼邵颈芳脸池陵稚事牲蒸凄腑