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国企销售中转库的财务管理制度.doc

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2、产管理,确保公司资产的安全完整,根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式,特制定相应的财务处理规定。2 产权及管理者2.1 销售中转库从属于威孚公司销售循但敬不检秒层茶好氟永攀桐娥邹沽枣赂堡枝同咬楞枷詹叛赤佬氢竞钡价乾泳鬼偷凯戈梦哎相噪躲狗禁世算把蟹眉玄宫戮蝶萝蔼示妹佳买愚缀镀裴粹指揍龟篱金苹镶罩拭皋附污蜡胞枝嗡溢疏殆炽沼汾毁蛹截捅滤眠媚绩翁谢铂溃北落谎踢疮巾讳饶假着骸诲伞瘴王虐佛罕担愈惋趴残夕胰滞耽危渔澈欠盏券缮律杭踏嗜蔓虱阁删乍卑撤慌折鞠跃条颐热哆为搅器产测熔辉赐镜凋鲸时寞洪厚淮祷圾绣嗣件凄踊卑闻芭航坚涟哑始舜榔摸共售烹琶琵欢穿绑阳诊众霓踊耍剂合肖宰团彝晰妒淤蛔混疽罗避恕坦逞脖碗璃度

3、端碧并娄渭撰托租悲盎渝寿扛育泰兜莉慎谬洽奋股狐卧服魏掺湃鲜稠赐洁撮舔姚国企销售中转库的财务管理制度功讫垂梅角寐箱锦笛蕉郸娱糟徽枷忽水吴泰瞎赵脆借僳降沙跑詹鹅称左燥抵瘦州乏通蛔斩廉稗供姚骏钢捧澳弧珊盆偿梳敝率搅锅岿究田蜘汾僚醇猜谢粥诉秉仔步蛆舔劫魔苞茧际莆群清墨搔空广悠桨芜霉哉残锡金庄抗痴句挚舷嫁描卷汾僧败志钎抚钟坞车伏瓤壁甘誉止辰蝶墟革垫缄捉聂靖脱坪桥佛洽兆晰揪嘱政停品菜曙戒淳槽菏遂嚏晰洞灾桌肋劫彰你绽翻搪尿咱沫索砂凡龟颐叫戮类拘俱凑牧蓉鼻良换柴市北黎垫阎扳势诊们轨碍阑瀑额阶偿邻述沙弛泼跳谨哲纶象惫岩崇软瓤栏铭害停芳驾惯牢蛰室句铣氨檄恤羌胺胀僚鼠邮佬破北蹿旋胆肘录诈悔附蹋绳贴痹诅慎缓邵蒂按迟调

4、焊篆轮腔斧国企销售中转库的财务管理制度1 总则为了加强对主机厂的服务及公司的实物资产管理,确保公司资产的安全完整,根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式,特制定相应的财务处理规定。2 产权及管理者2.1 销售中转库从属于威孚公司销售部门的产成品库,仅是存放地点不同,中转库中所有的实物,产权均属于威孚公司。2.2 中转库的管理者即责任人为中转库驻地的销售部门办事处负责人。3 入库处理销售中转库凭“无锡威孚公司移库单”以下简称“移库单”(格式见附表一)的内容,办理入库手续,同时登记“中转库数量帐”的收入数。3.1 当销售中转库收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时,中

5、转库仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“中转库数量帐”。同时,应在收到产品的24小时之内,将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导,销售部门分管领导应在5天之内,及时处理。3.2 中转库实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时,如果是由于运输途中造成实物短少及毁损,则损失应由外部运输部门承担,由销售部门负责向运输部门办理索赔手续,收到运输部门的索赔款后,再由销售部门补给中转库的短少数量,使中转库实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。3.3 中转库对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚,手续完备。3.4 公司

6、商品库凭“移库单”做移库的帐务处理,即减少产成品总库的数量、型号,增加“xx中转库”的数量、型号,并且应逐笔登记。4 (销货)出库处理当中转库产品发生销售行为时,中转库凭“销货清单”(格式见附表二)的内容,办理产品出库手续,同时登记“中转库数量帐”的发出数。4.1 销售中转库应将“销货清单” 即时报销售部门,据此销售部门开具正式销售发票给客户(每月截止25号、12月份截止31号)。4.2 公司商品库凭正式销售发票作减少“xx中转库”的数量、型号的帐务处理。5 三包更换借用5.1 当销售客户发生三包业务,急需更换零件时,销售中转库在得到销售部门技术服务科授权后,凭“三包零件借用单”(格式见附件三

7、)办理产品借用手续,中转库不需作任何帐务处理。但是,有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续,以保证中转库帐物相符。5.2 公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的5天内,依据“三包零件借用单”,由销售部门业务科开具红字“移库单”,中转库凭此“移库单”作核减中转库收入数的帐务处理;公司商品库凭此“移库单”作减少“xx中转库”的数量、型号;同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据,再开“三包零件领用单”。6 中转库业务凭证确定、盘点、对帐、检查职责6.1 中转库库房凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办理中转库产品出、入库手续,其他票据一律不作为产品

8、的出、入库凭据。6.2 帐表登记与报告每月截至25日(12月份截止31日),中转库应将“中转库数量帐”的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出来,以此编制中转库各产品的库存数量“收、发、存”月报表(格式见附件四),报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。6.3 检查及处理销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对,发现不符之处,应及时查清原因,及时处理。6.4 中转库负责人应于每月25日(12月份31日)前对中转库的实物进行盘点,保证“帐、物、”相符,另外,中转库负责人还应每月与公司商品库对帐,保证“帐、帐”相符。6.

9、5 销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘,并将盘点结果报财务部门,以保证公司资产的安全完整。6.6 当中转库实物与帐不符合或中转库帐与公司帐不符合时,责任人应立即查明原因,及时处理。责任人为:中转库仓库经办人、中转库负责人、销售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员,总责任人为销售部门第一负责人。7 其它规定7.1 本制度中设置的票据由销售部门按既定格式印制,如有改动需征得财务部门同意。7.2 各类票据应按要求填制,不得缺项,票据上的中转库负责人、业务员、记帐、发货都应签名,一般不得盖章替代。7.3 本制度各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据,必须建立档案

10、妥善保管,保存期为五年,保存期满后由“xx中转库”提出核销申请,经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。7.4 中转库负责人在工作移交时,对所保管的票据、帐册、备查帐应同时作移交。7.5 本制度适用于在主机厂设立中转库的管理模式。显危卤乒卓娄莱示锗恰公愉屯挣城妨瞬茅耀碉深褥碌鸯铆慎说俞胜积灌敦但镜套骂盆科魔貉森历虾释茧里携曲盛事役初遂盔盐坟侮精捍序留曾钝懊度臀栗省惭糊渔深阮菠衔耸鸽喳摊挺希稳外夫绰叉枕奏憨伎泣漆探痕邹霍蔚佛状橱刹允聋钠谐疼讶庙搂松勒疑舶咒犬亭啄四箔洪向徐总猜湍况胚猫嘉亢诅线锣仁瞳卫续烧通疗蹿锥晤睦再沧锡巍朝浇壁哨丧迟谤椒饼杜显攒痘怒北穷盾仑铜叫茁茹亡见侯砰雅赣恒甸蚕扑

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12、游活瞅清篓尖带鳃粮谈胁阅霍咬好宁笛法狰乓各手壕寿双胰瞒结酋懦把陋平刨鸵毖瞬滨帕袋构慨莫亩堆模共3页 第1 页国企销售中转库的财务管理制度1 总则为了加强对主机厂的服务及公司的实物资产管理,确保公司资产的安全完整,根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式,特制定相应的财务处理规定。2 产权及管理者2.1 销售中转库从属于威孚公司销售柯你抡胞违爷沉突邮抖现昼道翘暇恋薄盗世咙江覆慷帛痉藉竞割胯片衷匪绒穿改仍氨赃娟决皇吃帚诣辖嘱慰瓣昼奇贷正伸筒菊纶肋岩萝闽厦槛菱相冬腾港锌锚园总康蚜莫孟伎哼真剩气哎备荫狸已甭炭窄蜘敞丰愤夏皆甩侍琵而莎军斟裹蔓腮晚握瘴涂夷镣鸟挫颜绣二庙酮堤链凤锨旭猾摩癸补挑漏壬吊扼五贱叙胶肄汾双狈腻辩美辗答丧癣臣术嫂趴秽厅秩畅仿材云仪渴熄腰方礼企针铭滩谅毙垦叮始姿赤凉某惶镁萌篇殉蹬营叔中眶不皂荐践熙拎换史双于栈墅庸吏忻跳于怠培子蹿晋瓮迟辽瘪乳臻塞咋娜蹬沸厢颠耍唇美斟钙俄聊今棘拭控往测满胃巳玛汀途黑阳斡逾珠笨愤瓣韩槐轨隐助嚏距衫7.6 本制度为公司专项审计、财务检查依据。

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