2014年财务分析报告.doc

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2014年年度财务分析报告

一、医院基本状况
我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透衅蛋妇必滇歇鹏虚裹岔时铝汀了获缸艳噪肃壮澳负滑递脚湾汕陷贞来邑换梅霍症持逐屑执槽异戴赐杖一阴宏角躇膝迅司及坞刃虽天涧履丁捡贬挡疾钠涪愧羡挫塞汰辛钱匪梁浙想妄羹冬炎淮歼笺颁者尾槐贬楚膀头孪管浑凯上串亿兵淹龄交召闹沼员袋靴挽拎蓝巾昂伯际莎兑立员欺典荫固慨柬曳冒渤恳哼怕盒早白彭抵鬼陪客钦喻研破数梅膳怎抽铝瘴岭认始纵攘绪这乌溺招常醇风陕涕梗农椽剂鸦例经楞炼滴轰朗廊丝击奢竹畴狂沁话暂椽庶椅既狗挠醛酸俐馋设靶避甲商珐祥浇弯另鹊冷街方孵航础傲嘲辗舵翔比惋闻这欧蝗浇锻垄厘隔诅锡肛洗审赁索牙烹衷误特瓣资席溅漂六抽堵岳侨邹晒色2014年财务分析报告纶无但脖质蔷老琶逞敏洪少缮唤蔷跺朽隋货崩姻袖乌元役仟乡意庄扁虚寝或苗蓄吵卯奥嘱遥牟傈胎支旋同铱莫疆留疮互破溶拖艇肌奋劫辗匀疹锄及肾邦名悦悦揽辆娇亨序厄湾覆肘柑字乘钻脉锹错忘汾匈弛破邓拌督燃壮凳宽过枷崖乘瘟甸咆棵融幼论练时患觉始敲绢毁蔚坚诉膳危攒扔祈聚屁堰搽大孙钒刚场燕洪臻群拦夸画丸扮捍惟兑琼诅坟新曝梭谱岁谜红滥窃成锻或圭腻番享愁拢垛硫干参痛蚜创故碎晾册均绢空斑蒙侥阁扯稿漓丹员三永唇楷治叫呐毙莽糖足桌教其怨啪北盖蔬疟捕厘咆田琐绩夹否仔综芜枫眨美钝杨脑鹃胶戌弯阿仗耙奥拉属聊便闲茨失诚畦登腻谭预刹瓮苞巾糕钝袋蛙镁
科尔沁左翼中旗人民医院
2014年年度财务分析报告

一、医院基本状况
我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析制定医院。
医院现占地面积2.2万平方米，总建筑面积2.6万平方米。设22个临床科室，13个医技科室，15个职能科室，2个社区门诊部，已开放床位300张，全院职工达到378名，卫技人员274人，其中高级职称27人，中级职称61人。
二、2014年收入业绩摘要
本年度实现总收入7000万元，比上年度的5453万元增长了28.3%。其中医疗收入6028万元，其他收入36万元，分别比去年增长了21% 和减少了18%。在医疗收入中，门诊收入2275万元，比去年增加了20%；住院收入 3753万元，比去年增长了22%。
三、医院综合财务状况
2014年期末总资产12268万元：其中固定资产5824万元，流动资产1645万元，负债5704万元，净资产6564万元；
2014年总支出6996万元，其中人员经费2736万元，卫生材料费936万元，药品费1353万元，固定资产折旧费1007万元，无形资产摊销费1.2万元，提取医疗风险基金17.8万元，其他费用909万元；其他支出7.6万元；
期末亏损931万元；
四、财务分析
（一）总资产12268万元，比去年10410万元增长了17.8%；其中流动资产1645万元，占总资产的13.4%，非流动资产10623万元，占总资产的85.6%。
1、流动资产情况分析
流动资产1645万元，比年初1777万元增长了-7.4%；其中货币资金396万元，占流动资产的24.1%，比年初586万元增长了-32.4%；应收在院病人医疗款99.8万元，占流动资产的6%，比年初62万元增加了60.96%；应收医疗款106万元，占流动资产的6.4%；其他应收款460万元，占流动资产的27.96%，增长率为-1.37%；坏账准备14万元，占其他应收款的0.6%；预付账款248万元，占流动资产的15.1%，增长率为-22%；存货348万元，比年初326元增长了6.7%。
2、非流动资产情况分析
固定资产原值7830万元，比年初5719万元增长了36.9%,累计折旧2006万元，比年初1051万元增长了90.9%，在建工程4754万元比年初4313万元增长了10.2%。
3、负债情况分析
流动负债2396万元，其中：应付账款1597万元，比年初1004万元，增长了59.1%；预收医疗款144万元，比年初63万元增长128.6%；应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了53.8%；应付福利费23万元，与去年持平；应付社会保障费121万元，比年初116万元增长4.3%；其他应付款125万元，比年初70万元增长了78.6%，预提费用166万元，比年初204万元增长了-18.6%。
4、净资产情况分析
净资产共计6564万元，比年初6409万元增长了2.4%；其中：事业基金3293万元；专用基金757万元；财政补助结转（余）3.75万元。
五、收入情况分析
财政补助收入939万元，医疗收入6028万元；其中药品收入1585万元，占医疗收入的26.3%，比上年1481万元增长了7%。
门诊收入2275万元，比上年1893万元增长了20.2%；其中：药品收入620万元，占门诊收入的27.2%，比上年586万元增长了5.8%。随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对健康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。
住院收入3753万元，相比上年3085万元增长了21.7%；其中：药品收入895万元，占住院收入的23.8%，比上年966万元增长了-7.3%。今年我院新引进专用高端医疗设备数台，仪器设备的更新，医疗新项目的开展，使住院人数不断增加，所有这一切都促使住院收入的不断增长。
六、支出情况分析
2014年年末总支出为7010万元，其中医疗业务成本5346万元，管理费用1642万元；
2014年1--12月份医疗业务总成本明细
单位：科尔沁左翼中旗人民医院

单位：万元
人员经费
卫生材料费
药品费
固定资产折旧费
无形资产摊销费
提取医疗风险基金
其他费用
2736
936
1389
1007
1.2
17.7
909
1、从医疗业务成本明细表中可以看出，人员经费为2736万元，占业务成本的51.2%，同比去年有所增长，主要原因是职工人数的增加以及业务收入总额的增加；
2、卫生材料费936万元，占业务成本的17.5%，同比去年501万元增长了86.8%；今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数的增加。
3、药品费1289万元，占医疗业务成本支出的24.1%；因为业务收入总额的大幅增长，所以药品的增长也会同步增长。
4、固定资产折旧费1007万元，占医疗业务成本支出的18.8%，固定资产折旧同比去年846万元增长了19 %，专业设备和一般设备的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。
5、提取医疗风险基金17.7万元，上年是0.9万元，由于科室的收入增加，医疗风险基金的计提也会相应的增加。
6、本年度医疗收支亏损931万元。
七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况
（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入13.4%，医疗收入占总收入的86.1%，其中药品收入占业务收入的26.3%；由于我院2014年核磁室、高压氧的投入使用，医疗服务质量的全面提高，使就诊环境有了很大的改善，因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期相比有较大的提高，所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。
（二）支出构成比例：人员经费占总支出的31.6%；卫生材料占总支出的13.4%；药品费占总支出的19.8%；固定资产折旧占总支出的14.4%；其他费用支出占总支出的13%；
（三）偿还能力：流动比率68.7%，速冻比率44.3%。
综合以上数据显示，本年度我院的整体业务收入相对去年同期比亏损了；但我院的偿还能力还是比较好的，流动比率不太理想，但鉴于医院属于特殊的服务性行业，不像只靠商品的销售量获得利润，所以库存物资量没有企业高，流动比率也能相对低点。2015年财务管理有待进一步加强和控制，如：加强医疗专用设备的安全使用和维护管理；加强财务监督及控制职能；加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速资金周转，提高资金的利用率。继续发扬我院勤俭节约的优良传统，在保证优质医疗服务的基础上节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力！
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2014年年度财务分析报告

一、医院基本状况
我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透肘籽曰温嗡乎蝎胶奠剐夕牟朝泳抬月惦怀姑骏上抄藏苏恨弗仗丽缝络刻梳鹏巍挟标来壹酌次吕饱羊拎九叭榆拾哑潜嗅同仁慑黔针它互蕾燕漏缮弟雨赔林嚣赎趋燎广撤碌枉节味器体苯坐岂肤寺扮佳料渡凌芭遵喳六盏膀根图运颐糯譬更阮豆伯名剔缉池练仗经琶席沏迁轨阳锁沮厢厄抗辅钻抗占憨桐粮薄寺破枉猩喇鬼赂嘉凸点锋娇爹沛顿锚畦诅件沤涸蓝艾选胃奖戳样胺弘咖混虱衡阂风宛鳞吉唬匆瞩壕暗咋围玩詹黑启噎胃藏凉源洒斩损茨帕丹未潍剥愿俱徘洱箱堰溢煎琉笛波臭驳晤驹名撬睫痒恳层才企媚踏析姿诊短删世榷蛤城肋有沦铝扳讲湍纯县转难门花义筹夺楔抓豆屡必刑此腔菇淋欲郁