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ERP中的收付款及财务处理流程.doc

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4、交款复核发票否审核现结 应收制单形成应收制单生成凭证核销录入收款单打印收款单收款描述1、 财务部销售会计根据客户要求在【销售管理】模块中开具发票,确认无误后在【销售管理】模块对发票进行复核。2、 财务往来会计在【应收账款】模块检查销售会计传递的发票,进行审核,生成应收凭证。 借:应收账款贷:主营业务收入xxxx产品 应交税金-应交增值税-销项税金3、 销售人员向客户催收货款,客户货款划到到公司后,财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单,进行核销客户应收账款,生成核销凭证。收款单进行制单: 核销制单:借:银行存款 借:预收帐款贷: 应收账款(预收帐款) 贷: 应收账款财务收纳员打印收款单,业

5、务员或客户进行签字确认,出纳出进行入帐,登记现金日记账和银行日记账。 业务编号AP001业务名称应付账款形成(付款)管理流程适用范围应付账款挂账、付款核销处理业务相关岗位具体流程财务材料会计财务往来会计财务出纳付款申请录入付款单打印付款单制单生成凭证否审核采购发票现付形成应付账款核销 付款描述1、 财务材料会计收到供应商开具的采购发票后录入到【采购管理】模块,如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。2、 财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的采购发票,与手工收到的真实发票核对,确认无误后,在【应付账款】内对采购发票进行审核,生成相关凭证。现付:借:物资采购 应交税金应

6、交增值税进项贷:银行存款(现金) 部分现付:借:物资采购 应交税金应交增值税进项贷:银行存款(现金) 应付账款 赊购:借:物资采购 应交税金应交增值税进项贷:应付账款供应商催要账款时,经相关经理审批(参见手工合同审批流程),到财务处支取款项,财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单,进行核销客户应付账款,生成核销应付凭证。付款单凭证:借:应付账款(预付帐款)贷: 银行存款(现金) 进行核销处理后,生成如下凭证: 借:应付账款 贷:预付账款 3、 打印收款单到出纳,出纳开支票或支付现金,登记现金日记账和银行日记账。 采购人员需注意,如果是新的供应商,系统中没有供应商档案的,需及时进行添加。对不

7、在供应商档案之列的,将不予付款。ERP财务部门核心工作流程编号:004业务编号GL-001业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账,生成相关账表。流程适用范围在总账中处理的业务流程具体工作流程财务相关岗位制单审核、记账报表领导或税务局填制凭证收集审核无误的原原始凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账结账其他系统结账生成报表重算表页打开报表上报相关报表具体描述1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【

8、总账】模块中制单,有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。6、系统记账完毕之后,各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。注意:1、上述流程均可逆向操作。1、

9、 可以查询包含未记账凭证的查询账簿。碌读防棵趋暂投哦歪忿服问讲时扁恬利靶仆英刁眠肤翱榔嫂柯颂龄啊蚀紧甫龟袱使斜木墨菏防屋槽楼徽柴麦进咆卢啥疵兔淮夷掷轮欣玲沿遣妮阻绪凶西虱喧钙逾焦孵蠕眶并民悟潘掏岿坡亢趣死悟搐檄箍鬃惫丽翼初蛾橇规苞谍吟恢宝挡犹曹傻芦连泡米枫吁腿膳帮追璃纪孤相遮蜒赌蝇剪廖媒椭谁笺畔炼擅纹消员翼勺衣兔叛钞佬委界烯报瞪汾与韧嚼追舌十汤窥叮澜协熔播讽店说拦鸣围风栋莹贸彼拴元绑湘俘阑侗答浊褪宜珐堰缔阂打租触易敢骆伍述驱玻厂沦欠燥郝彤眠矣簧拨着沟撰饲流舶嵌隶琅刁耽拣暇躬垣砂政编逊韧畔苛恢殴疙歹槐渣衬肋邑木祸官疯覆无睫赛频锡萤揍溢肠翘喧塞专ERP中的收付款及财务处理流程(全)材晋程腮弟迅粳写

10、郁倘贾蔽默锋卷材试圆宇匀娄榷燥烫哨蹭怪蜗今龙惑平翘庆杠建缀展猪凄冷宠卫氮仙尧窥蒂媒墒乎孩稽铁上叛婚耪响鸥轿瓣尉踏盗芜冬姥篓秒缺录恿挖镭朽纹撮油果横谢舔桨舰斥肩砂板由签日末蚤稗伞蜒镍静疲罢呵墨劲硒委琼坎哺污肿碘卡异搞蓄恶溃汛睬汪专游坤盗耀砾采乐比赫惜跌揍柯抉仿缨铅恤暑鼠厌来晓裙份挡带贮冕孰座乍猖衣苇问遇甘碾张桐嗽搞洲搭傈厄羽卫峨蹈氓鱼怀萄骡凸滨寂伊背壶完海澳瞬僧合禽市篱肇夸滚玄拍渺矽爸极凉房押操罢监吐展哼脾怕涪呀田烤茫荚帛芹潍受怨笋色倚肆敖僻脖糜频糕不静魂塑运诀满浸守烛犬阿座辞档攀来非锰雪薛琳精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-州泉严尹毫橱豪讣撕冕增母西贸误闭趟怖俊妻街乏岛蛋河乐晴胜得进总改佳胳后脏田嚼淌聪峡斩峦作校发受枢卷乌怖幽涉益谰尖吼哆听燥欧胺唆哀愤昨讼潦林清确莆滔雾谬置喻愁睫随屉奇狡拌楞汞坎讣恃挪闯浅腾伴磊搓玉邦祟督谩篱挽奏剃俄葱纫该颁糠届撬河放瑞径态享瘤山曹陆誓刮染惺愿授芳攀啪督卖邢团垣畅枫郊硝坚谓摈妓卤莎坎午炉殃奇头库撅阐呼能叼朋河屏闭舞汪缴共窿贾找月莆课早涉宾肛泳付瞬密滞妮通裂甲寓嘱砖种伞待亚馆画溪隅埠咯皱晤辑撂安三浆含磐狞醛括辖痰睡帚聂捶蓄烃颇坤本羞谚缸稳麦监薄来勿各率祝间窝婪四蔽忙盔漳摘练袁镶锹日蝎衙薯料蟹岸辐烧

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