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5、部门主管，2000元以上费用要经过直管副总批复。 3、需要预支现金的要填写申请单，由各级领导审批。多余现金应该在采购结束当天归还财务部。 4、员工因个人原因未将多余借款及时归还公司财务部，公司将在当月工资中扣回。 5、属于购买办公用品和原材料的，必须办理入库手续，仓库填写入库单并签字，如果物品购进后立刻投入使用的，要填写出库单，领用人签字。 6、购买大宗物品一律签订购销合同，复印件留存财务部一份，原件留采购部和档案室各一份。没有合同的禁止支付款项。 7、采购物资尽力索取增值税发票。 8、有信用期的供应商，采购结束后应先把发票交财务部，由财务部挂帐处理。到规定付款日给予支付。 9、
6、对有借款余额的人员，要先冲借款，再给予报销。 10、对于销售部采取费用包干的员工，费用支出大小不受上述限制。 11、销售部费用审批流程：销售部审核员—销售核算会计—财务经理－（总经理）—董事长—出纳支付。（销售部内部流程自行决定） 其他部门费用审批流程：经办人—部门主管—财务经理—董事长—出纳 12.当财务经理外出时，报销的相关单据应该由主办会计（夏交明）代理签字。 13.一般日常报销的票据应该在业务发生后一周内予以报销，最迟不得超过2个月，销售人员和售后服务人员报销的发票在发票开具日期到发票报销日6个月内予以报销 14. 报销费用每周一上报财务一次。财务稽核要做好登记工作或在
7、销售内勤登记簿上签字 15. 财务部接到报销单后，由销售核算会计和财务经理先后进行审核，审核期间各为2个工作日；财务经理审核完毕后交给总经理签字，总经理签完字后再交给董事长签字，董事长签字完毕后交给销售部审核员。 16. 出差时如找不到发票而需要其他替代发票来替代时，可以把出差日期改为替代发票上的日期。 17.发生对公业务，支付给其他单位款项时填写用款申请单（包括预付款情况）；员工私人借款时填写借款申请单（包括预付款情况）；不需要提供发票，直接支付给员工现金时填写领款申请单。 18.对于需要支付的费用，出纳支付日期一般在2个工作日内，款项支付后以QQ消息等方式告知经手人员，表示款项已经
8、支付成功。 19、报销人员以及报销单的经办人员，要保持报销单干净整洁，像保管现金一样保证报销单的安全性。 20、财务部要做好资金安排，每月根据各部门提报的费用计划，反馈支付计划，有问题及时给总经理反馈。 四、借款制度 1、一律禁止个人因私借款。 2、员工外出办事300元以上可以先借款，但是办事后一周要办理冲销手续。 3、前款未清，原则上不允许再借，但是因特殊原因发票不能及时取得，可以经部门主管审批后再次借款。但是要把前次未冲的原因注明。 4、先预付货款，后索取发票的，在发票到手后也要经过正常审批流程报销，报销单上要注明“货款已付”，而不能直接把发票提交到财务冲销预支款。 五、报
9、销单审批标准： 1、费用报销要统一填写报销单，目前有费用报销单、差旅费报销单、借款单（个人借款使用）、用款申请单（支付对公货款使用）。 2、报销原始单据黏贴要整齐、平整，一份报销单后附单据不要过多（大张型发票不超过5份，小张型发票不超过20张）；小票要错行黏贴到专用粘单上。大票可以不适用黏贴单，直接黏贴到报销单后边。 3、有进项抵扣的发票联不要黏贴，单独用别针锁定，该发票要保持清洁、平整。 4、相关审批人员签字要用全名，字迹清晰，标注审批日期。 5、报销的发票金额、日期、内容等必须与发生业务相符合。 6、报销单左上角为装订点，发票最左端粘贴不要超过报销单长度的六分之一。 7、报销
10、金额前面的人民币符号￥必须填写。 8、发票上的名称必须是公司单位名称，以个人，车牌号码等作为名称的发票号码一律不得报销。 9、餐饮，住宿费发票等必须盖有所在消费场所发票的财务章。 10、大额广告费、劳务费等发票报销要附合同文本。 11.用其他发票形式抵用的佣金，报销单上要用铅笔注明 （重要） 12.报销较大金额的快递费（100元以上）、办公费发票等（200元以上）必须附有清单 13、报销单要依据内容分别填写，填写一律用签字笔，字迹工整，不得涂改。 14、限制无票据支出，因特殊情况的确无法取得发票，可以采取替代发票，报销单上要填写替代发票内容，但是被代替的内容要在备注里用铅笔
11、标注。替代发票时间控制在6个月内。 （重要） 15、销售内勤要对报销内容的真实性、规范性、准确性负责。部门主管要对报销的合理性负责。财务稽核复核报销的真实性、规范性、准确性。财务经理复核报销的合理性、以及资金的安排。董事长最终审批。出纳负责款项支付。 16、附件： 1、报销单模板 用于除差旅之外的报销 报 销 单 单位： 年 月 日 发生日期 报 销 内 容 单据张数 金额 备注 月 日 11 1 电话费 1 100 该处签字表示已经收款 11 2 汽油费
12、1 100 大写 贰佰元整 ￥200 主管意见 报销人签字 复核 出纳 报销人 2、原始凭证黏贴单模板 原 始 凭 证 粘 贴 单 用于黏贴车票等小型张票据 年 月 日 凭 证 粘 贴 处 用 途 附 凭 证 张
13、 合计人民币 （大写） 主管 审核 证明 制单及领款人 3、差旅费报销单模板 差 旅 费 报 销 单 部 门 ： 编号 出差人 ： 报销日期： 年 月 日 出差日期： 年 月 日 至 年 月 日
14、 止 共 天 附件 张 出差事由： 出 发 到 达 报销 项目 火车费 汽车费 轮船费 其他 舟车费 途中伙食 补贴费 旅馆费 住勤费 月 日 时 地 点 月 日 时 地点 单据 张数 单据 张数 人
15、民币（大写） __________________________________________________________________________￥____________________ 原借款￥______________除报销上项金额外应缴回（补付）￥____________ 核准 财会主管 出纳 出差人 发票里标注的内容必须填写正确 单位名称要全 4、发票模板（举一例） 浙 江 省 国 家 税 务 局 通 用 手 工 发
16、票 发 票 联 付款单位： 年 月 日 项 目 内 容 单位 数量 单价 金 额 备 注 百 十 元 角 分 合计人民币 （大写） 开票单位财务章 收款单位签章：
17、 开票人 用于个人外出办事预支现金 5、借款单模板 借 据 兹因______________________________________________________________借到 人民币（大写）：______________________________________________￥_______________ 此 据 审 批 借款
18、人______________签名（盖章） 出 纳 用于支付法人单位货款，对应内容要填写齐全 6、用款申请单模板 用 款 申 请 单 申请日期 年 月 日 用 款 用 途 用款方式 货币币 用 款 金 额 （大写） （小写） 用 款 部 门 合 同 号 申请人 约定交货期或 报
19、 帐 期 年 月 日 部门负责人 收款单位全称 财务签批 帐 号 主管签批 开 户 银 行 用于临时支付个人工资等不需要提供发票的款项 7、领款单模板 领 据 年 月 日 今领到_____________________________付给__________________________ 人民币（大写）:___________________________￥__
20、 此 据 领款人_______签名 核准 会计 审核 以上制度从2011年12月01日开始执行，最终解释权归财务部 财务经理签字： 总经理签字： 杭州大天数控机床有限公司 财
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