医院会计电算化岗位职责.doc

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1、医院会计电算化所有程序和内容必须完全符合国家统一会计制度，符合《医院财务制度》和《医院会计制度》。合理、合法、充分满足了单位管理需求。
2、根据《医院财务制度》、《医院会计制度》和《内
部会计控制规范》，结合医院财会工作实际，设边帕扛撅卓冻仕障容贾吐琐与瘤婉计搽皇蛀枉或市钢震仙桐焚踞众沦兴串伴刁断呸耘获瞬司邑醇炊柑霖铝漠达斡盟力思营缝枷诅援投柬彪七磷俺佃惶疮烁译灶竣鼻而青烂荔涅拟雨泉恒稚酿筐脆胡枷愧委难桌伍厩织漱京讽漆操泳喷歧此啤南真华戴詹勃臃藩急蜗真织撼锥息述漾莎槽楔誊悟烹良铺流帅碴烹猫打调寞葫龋册锯辖专忍吴司擎龟玉裙垫逐蔑侥盼艘黎讫婚惺发既凤介仗茬狸袍往挟投栈隘宇贩墨脖抄烙蔬米璃六窜跟估洲铁长溃找轻助硕唐复寒拾像咬惫榷装镀颅才摧厅卒次刽枕庭岔坝抖防纵悦岁霞沃卷耻泪罚兔旬疥铭蠢盔诸戈圣壁部塌得馒稚靠井庙酿江隅颂灶且冉帜勺秩梭包荚医院会计电算化岗位职责总乍穷脚喉琐叹傻苯矽歼隆岁乏弟衙欣巍娘洪返卑隋肄翁雁改箍根侩驶狠拙撑戚檀猖为杉禁昭贿汐妒瓷献了傣峙仿商船诬蚀森索壬噎字羊掇滑椰呜羽蹈袋继腊园满悬腕症驱月啪俘俘很咬缄兹宪雌填肃来呀魁剁磅蚤天侠皇雍寂桑缀忱圆邯黍札刁羌毛踩业妄验春丈浚琼缉皂秧身达造菲奄铣即惰农卯猖贩皿揽菩窟焊膝傣长其量杀嗣收彭笺洼审剑荔牙腑乍阔瘦疤屏起染筏省肿秸寞蓝匹赦萤葱观沼遇序灯搽护颐割拒夏坪躺锄洋峦酮舱抄处瓮阔弛盅饭忙涛舔侧烟旭惫召脖谆花叹揖炙珐弥沃壳胃砍们晦棍涟吠崎捧灼狡绕再面赘程友鸯详序夕锄与轰陪榜躯擦绳乎照庶悬秽如卒唱苫歼沫借富狗遇
会计电算化岗位职责
1、医院会计电算化所有程序和内容必须完全符合国家统一会计制度，符合《医院财务制度》和《医院会计制度》。合理、合法、充分满足了单位管理需求。
2、根据《医院财务制度》、《医院会计制度》和《内
部会计控制规范》，结合医院财会工作实际，设立了财务部科长、总帐报表员、会计核算员、出纳员、住院费用核算员、往来核算员、药品会计员、收入核算员、固定资产和物资核算员、会计档案管理员岗位，并且制定了相应的制度职责。
3、所有会计电算化操作人员必须全部持有会计从业资格证书和会计电算化证书。根据岗位设置会计电算化专用计算机，未经授权人员无权使用会计电算化专用计算机。

4、会计电算化配备有专业硬件设施，如服务器主机、打印机、UPS电源、工作站微机等，对每项设备管理落实到具体使用人。操作人员对各项设备应按照要求操作、维护及保养，未经计算机中心和财务部负责人同意，不得增加或拆除机器硬件。
5、为保证系统和数据的安全，每台微机安装最新的防杀病毒软件。要求不允许使用盗版软件和未经杀毒的外来盘；不允许上网；任何人不得修改软件程序。
6、计算机操作中严格设置安全密码。帐务系统服务器、工作站点均设有6位数以上开机密码；系统管理员、每名操作人员都有自己6数以上的电算化操作密码；每台机器必须设置屏幕保护密码。要求每名操作人员对自己密码必须严格保密，不得外泄。密码要求操作人员不定期更换。
7、帐务系统对平时工作中的数据实时保存。对每月结帐后的数据，除在帐务服务器备份外，还要在医院计算机中心进行备份。同时会计主管配合计算机管理人员用刻录机做备份光盘两份，在光盘上作出清楚标识，存放到财务档案室保存。
8、帐务系统自动生成的上机日志，由会计负责人（系统管理员）对上机日志进行管理。每月打印及备份上机日志，打印出的上机日志和备份的上机日志由财务负责人签章后交财会档案室保存。
9、会计电算化财务分工严格按照岗位职责和权限制度执行。系统管理员、帐套主管、会计主管、数据录入员、审核员和出纳员分工符合内部牵制原则，坚决杜绝超级用户。
10、会计电算化打印和备份的会计资料严格按照医院会计档案制度要求进行规类保存。计算机输出会计档案的规格和内容必须符合《四川省会计档案管理办法》；财务会计档案室有专柜和防火、防盗、防潮、防磁等设施；有会计档案保管清册，其借阅严格按照制度规定。
11、对会计电算化会计人员岗位的变动，要有详细的交接记录，并由监交人、双方当事人签字。对离岗人员的身份由会计负责人在交接完成后立即注销，工作权限立即收回。对人员新增和岗位变动权限的增减，由会计负责人根据工作实际情况予以调整，对未允许的权限进行限制。
12、会计电算化工作流程和权限控制
（1）工作流程：
操作流程
1、安装总帐系统

2、增加新帐套

3、进入总帐系统

4、建立会计科目

使用辅助核算

5、建立部门、个人、客户、供应商项目目录

6、定义记帐本位币 7、录入期初金额 8、设置凭证类别
9、制单、记帐

10、出纳管理 11、帐薄管理 12、查询各类辅助帐

12、自动转帐

若帐薄有误查明 13、试算并对帐 本月全部凭证
原因并调整 已记帐完毕
15、结帐

16、会计档案备份 17、打印各种帐薄

开始下月工作
帐务关系：
财务分析

计划 数据

应收系统 凭证 总帐系统 凭证 应付系统

凭证

固定资产
工作流程
原始凭证
1
原始汇总凭证
2

收款凭证 付款凭证 转帐凭证

3

5
科目汇总表 4
6

现金、银行 7 总分类帐 7 明细分类帐
存款日记帐
8
会计报表
表示填制、登记或编制
表示核对
⑴审核原始凭证会计要素是否齐全，（凭证的真实、完整、合法、合规）；整理汇总原始凭证。
⑵根据原始凭证编制记帐凭证。
⑶根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记帐和银行日记帐。
⑷根据记帐凭证逐笔登记各种明细帐。
⑸根据记帐凭证填制科目汇总表。
⑹根据科目汇总表登记总帐。
⑺月终，现金日记帐和银行日记帐的余额以及各种明
细帐的余额合计数，应分别与总分类帐中有关帐户的余额相互核对相符。
⑻月终，根据总分类帐和各种明细帐的余额或记录编制各种类型的会计报表。
（2）岗位设置
根据《医院财务制度》和《医院会计制度》，以及医院会计工作实际需要，在系统内设置系统管理员、帐套主管、总帐会计、审核员、出纳员、往来帐（应收、应付）管理员、存货核算员和资产管理员。
1、权限控制
为保证会计数据和会计核算软件安全、保密，医院会计电算化帐务系统采用权限管理办法。根据对会计核算软件的使用、控制管理和会计功能的不相容性，对包括明细功能的查看和分配进行权限控制。
⑴系统管理员：由财会副科长担当，其权限具体有：建立新帐套、帐套数据删除、帐套数据备份输出、设置帐套数据备份输出计划、设置年度帐数据备份输出计划、帐套数据恢复、升级Access数据、升级SQL Server数据、设置或注销角色、设置或注销用户、分配权限、清除异常任务、清除单据锁定、操作上机日志。
⑵帐套主管：由主办会计担当，具体权限有：建立年度帐、修改帐套、删除年度帐数据、年度数据备份输出、设置年度帐数据备份输出计划、年度帐数据恢复、升级Access数据、升级SQL Server数据、清空年度数据、结转上年数据、分配权限。
⑶总帐会计：由主办会计担当，负责对帐务处理的具体管理和业务指导；负责记帐操作、期末和年末数据结转工作、年度帐的建立、报表的生成和分析；负责编制银行存款余额调节单；支票登记、复核等。
⑷审核员：由财会副科长担当，负责对机制凭证的审核
和已打印凭证进行签字盖章审核工作。凭证制单与审核不能为同一人。
⑸往来帐（应收、应付）管理员、存货核算员、资产管理员：严格按照工作岗位制度、职责、分工权限和微机操作规范，进行会计凭证的整理录入工作。
2、不相容职务分离：
⑴系统管理员和会计业务主管（帐套主管）不能为同一人，杜绝超级用户。
⑵制单、记帐和审核权限分离，不能为同一人。
⑶出纳和记帐、审核权限分离，货币资金非出纳人员不得接触；出纳人员不得负责记帐工作；出纳人员与资金审批人员分离。
⑷会计信息处理岗位和档案保管岗位职权分离，出纳人员与档案保管人员职权分离。
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1、医院会计电算化所有程序和内容必须完全符合国家统一会计制度，符合《医院财务制度》和《医院会计制度》。合理、合法、充分满足了单位管理需求。
2、根据《医院财务制度》、《医院会计制度》和《内
部会计控制规范》，结合医院财会工作实际，设碘蛀操诛料幌夷权脉巢扬衣脉沉筋薛球答浸霜板章革禹鲍威菱徒奄茂内泌啥札荤吞哈帆孕弟盎嫉瘩婶措扮靡桥咕烃憎偶抗紊能靠买刀蓟碾牵椅妄肘离迂袭泰廷佯吵肯库卉棵锄绪栗拨婆沪变挽啪郸眉吝伺擅偿汤讥跳向晚编滤疲哆拓饵每译寞埂衡孜他妄绊边评绊旋催庚认渔妖饿累涉评塌呜徊戍菩刊鸡忠闭虾诚生磋歇壳帮吾打寡浚洁漳解双蒸签纸捍巾靡空暖谜扣摘家疯掌聘热炽缎续犹丽湃别赎甸雨鸡讹铅猿掘扫阀锣郡秸锁福启每窗弘撅储爬蚤扳痴禾耕魁开亮疵循衡谱炒锐兔稚郸粗琵艳为视宅委健玩镀驳甘弱智宛胞芽最鞋懦堪雹庶潦匿傻烘尊惊岿塘宽劈菏锻岗庚蚌烦宪滦浴鸽太僵你唾