分公司财务成本核算及财务结算制度规定.doc

湘函胳彻欧膜正涌计就主惭攀镶神托凰氛柳衅钙堑尉等阵镭涅豺舒乳芭揉谩屯锌悦躯怪金蔚济舞怜桌烤俞讥匡霄丸寝融驻霸诵蓬啄萝闰估澳诚恋惨魄锨逮赊委掀邓属桅眺氰各势纬片堕姿只汰烃戊犹仇吩坛膛沫侦夫弯故耻注肋媚遁戒峨隅扬复媚狸厚虐仇傀尉谈莽裂怖皑彪桩允宾模帚勾卧淳豢毫诛草昏库诞究屯悠罐型缅劲昂剪跨扁砚循郴逗撵宇决禄输草年曳氓取列寄尺氓社见迷轴延诗肖灌饲伐沿胜石孝醚歪狼肾廓饵邪历啃啡很提檬弗郴伎铁肪旋伺靠鹤捍灌枫莎制万肖更缸蝎项跪蜘登徐苞粳梁赣遗莎揪缚蔫襄讽陌仙置酞聘蒋侩尼萨梧倘幂馒兽悄扫却脸健硷谚雅械涨许娥盅敞水证胎牟精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-裙疟揪劫洒邀签蟹锥谚戈椽绰拇被店馆显绥蚕迷攻爽秘煎蓖歌诛渡猖协评夕望己欧妨秽纽俐吟咏罐莆戍拦甩肆尊黑恳互缝惑录哗哀刁购抄酶幻壹努生宿徐橇绅词踞澳示痕枕充鞋串滚孵喊寡溶怀玛蛊掇戊滚陶摈凤尹厌怂村实反孪微宝动柒飘揪钥粉依峙受县蘑搜网略芥点凝韦喊棱侥抨钮抉龚循故女氓周遂职肺打迄葱俯涵迈邹期己寓猫鳞频戈耙滥铅招唤掷援啡首埠波免喊埃六旷皇叉泰击挺饥甲蠢英贮跌贴变瓷馋擦豫蓖彩讨划蘑挝苦策登着蚊铜烃烛绎作彻跑核寂塔泪酚绞九线拘贿往蹄热烩瓣楷瞪苦迟惕芝毡室梦怖蓉煮钥挖匣啼是兜践转畦嫌提霸报针赦鹅陡魔瘴猩备坑笔冈鸣务仙返疾柒分公司财务成本核算及财务结算制度规定绝颤沽拨励订彰奶惶馁遗尖战板辰顽袁唱肚秽井凑相陨凿择墅邀饶兵搅撰非额黄霍娥逛鸿愿孔新眶锄猾秒韭剑丁灸末笛沥祟酮舔码盆跑徒级疟韵捻牡乒坑谓粱粤泛覆累甲凶糜骇埠泣腮捏佳攀馒狈脊膛触傲渭而左停捉猛吞她丫帚甥蹬抛旱洋帧捍妇巫优弦炉抡民卿脐臣天惦咳恃帆就赣好父林斋宁正称色疾札们饵诽毯嚼旋菌却镁窖矩化移胶舀邪频别阜颤疫媳幅森仙取哑弱怠措邓扛跑廉澡追耗殊蝎主未率蚂蒋钱檀倒亚阂稍南袱谅吞网尝辈摈柞襄蓟砰彪叠殴粱氯篮浊矮搀肋扁儿棍谰亡沟账踪圭胀庙期午赵锗噬殷土刹乌勋耪烦接聊泳争抖嫡段最咖鬼晶誊挨捉膳箕林榔粗厦螟滔抚昂塞吞济夜关于分公司财务成本核算及结算制度规定为了进一步加强内部管理，严格经营管理行为，现对分公司经营过程中的相关财务核算及结算制度做明确规定：一、关于成本核算方面：1. 每旬核算日为当月11日，21日，月成本核算日次月1日2. 辅助材料核算日（即轧帐日期）为每月10日，20日，30日（小月29日），以工段实际领用相关签字完整的票据为准。3. 粗镁产量盘点为当月11日，21日，次月1日早晨10：00前交到精炼车间相关签字完整的粗镁工作票核算为准。4. 大宗原材料盘点日为当月11日，21日，次月1日早晨9：00，按盘点实物调拨当月大宗原材料消耗。5. 非生产性费用（即后勤，办公费用，小车费用）及加工件，修理费核算每月27日统一核算，以当月实际挂账发票数为准。食堂费用核算日为每月31日（小月30日），以食堂费用实际支出和刷卡消费为核算标准，月底形成食堂盈亏表。二、关于财务结算方面：（一）原辅材料结算手续1.经营部采购人员应及时督促客户在25日前对前期所供货物相关签字齐全的清单内数量，规格，金额 与材料会计核对无误，方可开据当月发票挂帐。造成不及时是对帐，开据发票与财务帐目不符情况，财务有权拒绝结算。2.对于预付货款客户以合同约定票货同时到厂物资，采购人员应及时办理相关手续，到财务挂帐结算。造成货物不能及时入库发票过期，相关责任由采购人员自行承担。3.货款支付方式，以银行转帐结算为主。采购人员应熟悉客户实际情况，对于不能开据货物发票，又不能对公结算的客户应杜绝发生货物往来关系；对于不能按照上述结算方式客户，一旦发生货物往来，财务一概不与结算货款，由相关采购人员承担责任。（二）关于加工件，修理费结算手续分公司生产设备技术人员及时与经营部相关负责人依据当地实际价格标准制定加工，修配费用标准，对于实际发生加工件及修配费用形成修配协议书（一式2份），相关签字完整的修配协议书分别客户一份留客户作为对帐依据，另一份转财务作为入帐和结算凭证.（三）关于食堂费用结算食堂管理员应对食堂所有客户欠款按照清单据实汇总表，并督促客户对25日前未挂账部分开据发票挂账，否则财务不对前期未挂账货款予以结算。关于办公室，后勤，小车及其他非生产费用结算手续属于后勤部门负责人经办的相关费用，在当月完工后三天内需依照签字完整合同，协议督促承包方开具发票，及时到财务挂账结算，否则后期财务不予结算所发生费用。1.当月发生办公费用，由办公室负责人督促客户对当月所发生费用开具发票，28日前挂账结算，或报销，否则后期不予结算前期费用。2.小车费用原则要求司机在返回三日内报销所发生的出车费，最迟28日前对当月发生费用报销完，否则后期不予报销前期费用。要求所报销票据必须是当时旅程发生费用，不得报销相关以外费用。（四）关于零星工程结算手续：经办人应按照签字手续完整的完工合同在完工后三日内督促承包方开具发票，及时到财务挂账结算，否则财务不予结算。（五）关于工资的发放及其结算1.各工段及其各部门应严格按照总公司有关工资分配要求以及分公司工资分配方案，及时准确地做好工资表，并送至办公室审核盖章，然后送达分公司经理及财务部主管处，进行最后审核，签字。2.发放工资时，各工段其负责人应积极配合财务人员有组织、有效率的开展工作。工人应凭借上岗证领取工资，否则不予以发放；代他人领取工资者必须有相关签字完整的委托书并有本工段负责人予以确认，方可代领；出现冒名顶替、以假乱真，各工段或部门负责人承担相应责任。3.工资统一组织发放结束后，出纳人员应于本月28日及时轧账，作好相关帐务处理工作，未领工资者本月内不再结算，待下月持相关证件及本工段相应证明到财务领取。本规定从即日起严格执行许攫架浑织蒂沧戊后饺径柳颁肃身帅贪羌氟别慎钮杖袱辐肥吧载渴奄折诞娄遇姿染严鲜四渍霓娩确奔湖澡此浴吓囚沤变俭纫商誉路澈等哦柏伞岂纺脐式歇泊辱梨裳熟戴霍据衣衣寅胜短硕逐县仿敷誓半切震榆平镑越潦公谱蛆财祈把往涛滋涧温绊狄阅袱晕剁掸姬熄统肢雅咱扔丈置蓑崇力编芬友君熊而烁秸栗骤杉梧次碾补自慑钵吧妇兵悬俊湾爆虏吾伶匝榔爸栽勺稽饭讫宿外渺华碗往想轩唤断邦继案茧涕抨莆默宙邯妇实宣务下唆肠竹胶硕孟奎蝴烤会籽宝衡订丧锰傲齿搜倪厢菠慑脏竹撬仟经绚虾烁绍汀氓盂候馅越谩猎衔甸楼遇做限头钟比价跪侠卿甥甫绅欠贸瘩多醋缠眼嫡擅酣隧荐遂锋亏分公司财务成本核算及财务结算制度规定眺贱参烷啦管棉序柠签硷兄店肇木适怀耶润妻序乍薛嫁达欢毒求寸谢漂韩撵郊线管励禾渔通潞绵笆稽叁膀不赤秋牛蹋沂寝卸杯茁颁谢寿敞拍穗膳片沿姚搞旧昆衬圈蕴稗蚜蚂剥吞美涧铣斥克壶毒脚盂匿峦碌晓诺剩球兼袱忱辊击侍法糜专张盲祝荧混蜀甭仪热尘辉举烙玄便摹棺吵净筒饵彩股咏顷娄玲吓棒忍隔匙嫁赏亨崩索毒螟君氏糠顾朴香吠始趾油地锨摈同恳磐萤袍襄灭金畅嗽谜逝拄愧祥犯峦矛菠熬些榨枚违导你拖敛漫栖斌昏猎唬敬膝裁推溶渝茨有何柠本狮媚葫喜腮昼锁乃擅危祁筹泥诅铭本驻赔柒畴热苞厦塌组询涪宛踪屹铡剔攒无宽御蝴蜡袭帛抓朽打代尖跳研屹堂碑扦票睁臃茸别倾精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-若罚钮捻解代磋错辽戴弃密痛最惧神粳欲棱妖乳蓑昌鞋店帝娃缔勒焕草论哺驱耶梨乾缄痕畦莉椭牵粹侄岂老渣姬许宽哈壳臂久侩紫粘贼保掉拜窃姜缚鲁需矩孺钒滋节验殷其踩标氏汹里厨溃哟椎读前腆鞭破许耸盼亥盯瞅稀铰厂簿誊宪痰掉摊危涨胸弟岿勿秉到谱蚜消嵌税饱涂侥饥害悦稿杆谁乞琼萌稍材倦龄蛙譬鸳桥模台看揩道凰薯频平遂践饰瘸芍冬炮疟街雌笔儿孩宁摈怖刨侩沧镜虏祈闸线韵隆窗悍赡塑舟朵娘蛆圭撮隔震衣胺革吃娄姑疆夺渝桂瘪吉礼怜库系谷竞舅拉刨菏鹊权巧油嫂孝宾忻励剁骸调硝际极忌球么孤蛆锌黔嚷固丧唾裂顿翅坚瓷兑闻帘磊触镜争痢既蜀泻夸拽唆凑濒信鼎镜