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5、股份制企业，位于北京市中关村大街777号，主要生产计算机及附属设备。公司税务登记号为1032598736311，工行账号为8231525905，邮编为100086，电话：010-28180058，传真：010,28180088。公司账套号为168，账套名称为鹏达科技公司+考生姓名。账套启用日期为2006年1月1日，会计期间为系统默认，账套路径采用系统默认路径，核算类型采用系统默认，账套主管张明(口令为1)、操作员考生本人(口令为2)、赵伍(口令为3)。客户和供应商进行分类，无外币核算业务，科目编码级次为42222，部门编码级次为122，客户分类编码级次为223，供应商分类编码级次为223，结算
6、方式编码为12，数据精度定义均为两位小数。其他资料见表2-8～2-14。 表1 鹏达科技公司财务人员分工明细表 操作员编号 姓名 岗位 权限 所属部门 001 张明 财务主管 审核凭证 财务部 002 考生本人 会计 填制凭证和记账 财务部 003 赵伍 出纳 出纳签字 财务部 表2 部门档案 表3 职员档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 王义 管理部门 101 总经理办
7、公室 王义 综合管理 102 财务部 张明 财务管理 2 市场部 吕明 购销管理 3 开发部 李丽 技术开发 4 生产部 张昆 生产部门 401 一车间 李立伟 生产部门 402 二车间 周庆国 生产部门 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 101 王义 总经理办公室 总经理 102 张明 财务部 财务主管 103 考生本人 财务部 会计 104 赵伍 财务部 出纳 201 吕明 市场部 主任 202 吴强 市场部 业务员 301 李丽 开发部 部长 302 朱燕 开发
8、部 技术员 401 张昆 一车间 部长 402 李立伟 一车间 主任 403 周庆国 二车间 主任 表4 客户分类 表5 供应商分类 分类编码 分类名称 分类编码 分类名称 01 本地 01 工业 02 外地 02 商业 表6 客户档案 客户 编号 客户名称 客户 简称 客户 分类码 所属 行业 邮 编 税 号 开户
9、银行 银行账号 电 话 001 光明软件 学院 光明 学院 01 事业 单位 100024 1693219622 工行 5163657438 62768899 002 浪潮电子 集团 浪潮 电子 01 工业 100065 8516662233 工行 6826763296 53483366 表7 供应商档案 供应商 编号 供应商名称 简称 所属 分类码 所属 行业 联系人 邮 编 税 号 开户 银行 银行账号 电 话 001 华宇电子
10、 公司 华宇 电子 01 工业 张宏亮 100049 1931622085 工行 3748596286 73470988 002 凯歌电子 经营公司 凯歌 电子 02 商业 李英杰 100083 26776220841 工行 4753618401 49697595 二、总账系统初始化(30分) 鹏达科技公司从2006年1月1日开始启用总账系统，在总账系统核算应收应付款项。公司2006年年初会计科目设置及期初余额情况见表8；公司会计凭证分为三类：收款凭证、付款凭证和转账凭证，银行结算方式有现金支票、转账支票和银行汇票。公司年初辅助账期初余
11、额见表9、表10、表11所示，试据此设计其会计科目、录入期初余额、设置凭证类别、银行结算方式和辅助账的初始设置。指定现金总账科目为：1001，银行总账科目为：1002。 表8 2006年1月份会计科目及期初余额表 科目编码 科目名称 余额方向 账类 币别/计量 余额 备注 1001 现金 借 日记账 90000 1002 银行存款 借 1318000 100201 工行存款 借 银行日记账 1000000 100202 建行存款 借 银行日记账 31800
12、0 1131 应收账款 借 客户往来 150000 1132 坏账准备 贷 750 1191 其他应收款 借 个人往来 4000 1211 原材料 借 数量金额 200000 121101 电阻 借 数量金额 100000 5万支 121102 集成电路 借 数量金额 100000 1万支 1241 库存商品 借 80000 124101 显示卡 借 数量金额 个 30000 100个 124102 机箱 借 数量金额 台 5000
13、0 250台 1301 待摊费用 借 1200 130101 报刊费 借 1200 1501 固定资产 借 11100000 1502 累计折旧 贷 200000 1701 无形资产 借 180000 2101 短期借款 贷 2000000 2121 应付账款 贷 供应商往来 250000 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 40000 2171 应交税金 贷 13000 217
14、101 应交增值税 贷 21710101 进项税额 借 21710102 销项税额 贷 21710103 转出多交增值税 贷 21710104 转出未交增值税 借 21710105 已交增值税 借 217102 未交增值税 贷 13000 217103 应交营业税 贷 217104 应交城建税 贷 2172 其他应交款 贷 2450 217201 教育费附加 贷
15、2450 2181 其他应付款 贷 2191 预提费用 贷 219101 短期借款利息 贷 2201 长期借款 贷 1000000 3101 股本 贷 9457000 3111 资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 200000 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314107 未分配利润 贷 4101 生产成本 借 40000 4101
16、01 直接材料 借 20000 410102 直接工资 借 10000 410103 制造费用 借 10000 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 贷 510101 显示卡收入 贷 数量金额 510102 机箱收入 贷 数量金额 5401 主营业务成本 借 540101 显示卡成本 借 数量金额 540102 机箱成本 借 数量金额 5402 主营业
17、务及附加 借 5502 营业费用 借 5503 管理费用 借 550301 工资费用 借 部门核算 550302 办公费用 借 部门核算 550303 其他费用 借 部门核算 5504 财务费用 借 550401 利息支出 借 表9 应收账款余额表 会计科目：1131 应收账款 余额：借 150000 日期 凭证号 客户 摘要 方向
18、金额 业务员 票号 票据日期 05-12-10 转-98 光明学院 销售配件 借 50000 吕明 1101 12-10 05-12-15 转-23 浪潮电子 销售配件 借 100000 吕明 1308 12-15 表10 其他应收款余额表 会计科目：1191 其他应收款 余额：借 4000 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额 05-12-10 转-76 开发部 李丽 出差借款 借 4000 表11
19、 应付账款余额表 会计科目：2121 应付账款 余额：贷 250000 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 05-12-20 转-30 华宇电子 购买商品 贷 100000 吴强 C020 12-20 05-12-28 转-40 凯歌电子 购买商品 贷 150000 吴强 C030 12-28 . 三、总账系统日常业务和期末业务处理(20分，要求写出分录) 鹏达科技公司2006年1月发生经济业务如下，试根据以上资料完成填制本月记账凭证、
20、审核凭证、记账、查账、账务内部转账、结账等操作。 (1)1月1日，出纳员赵伍从工行提现金5 000元，支票号为1005。 (2)1月2日，总经理办公室王义出差借款6 000元，票号为1012。 (3)1月3日，市场部吕明收到光明学院转来的转帐支票（1019号）1张，面值为50 000元，用以归还前欠货款(票号1101)。 (4)1月4日，市场部吴强以支票归还华宇电子公司部分欠货款100 000元，支票号为1021。 (5)1月6日，王义出差回来，报销差旅费4 000元，交回现金2 000元。 (6)1月
21、6日，市场部吕明以支票支付招待费2 000元，支票号码为1032。 (7)1月6日，开发部朱燕个人借款1 000元，票号为10036。 (8)1月7日，市场部吴强向光明学院销售显示卡50个(出库票号为1043)，单价300元/个。货税款尚未收到（适用税率为13%）。 (9)1月7日，开发部李丽去济南开会借款4 000元，票号为JK0005。 (10)1月8日，市场部吕明收到凯歌电子经营公司发来电阻10 000支，单价1元/支，货款暂未支付，材料验收入库，票号为1056。 (11)1月9日，市场部吕明以支票归还欠凯歌电
22、子经营公司货款80 000元，支票号为1063。 (12)1月10日，市场部周丽出差归来报差旅费3 000元，招待费1 200元，补给其现金200元。 (13)1月12日，开发部李丽购入打印机1台，价值3 100元，用转帐支票支付，支票号为1075。 (14)1月13日，市场部吴强从华宇电子公司购进集成电路1000块，单价5元，货税款暂欠，商品已验收入库。发票号为1078。 (15)1月13日，市场部吴强用转帐支票（1081号）支付广告费10 000元。 (16)1月15日，从商业银行借入三年期借款100 000元（年利率8%），用于新产品研制
23、已用转帐支票划入商行帐户，支票号为1022。 (17)1月20日，开发部朱燕归还借款1 000元。 (18)1月25日，计算本月生产工人工资90 000元，管理人员工资60 000元，并按工资总额的14%计提福利费。 (19)1月26日，财务部赵伍从工行提现金150 000元，准备发工资，支票号为1088。 (20)1月26日，财务部发放工资150 000元。 (21)审核记账凭证并记账。 (22)进行账务内部转账设置(计提短期借款利息、分摊当月报刊费、结转本年利润)。 ①计提短期借款利息，年利率为6%。 借
24、财务费用---利息费用(550401) 取对方科目计算结果 贷：预提费用---短期借款利息(219101) 2101科目的贷方期末余额*0.06/12 ②在公司的管理部门摊销当月应负担的报刊费。 借：管理费用---其他费用(550304)(除生产部门的部门中平均分摊) QM(1301,月,借)/12/4 贷：待摊费用(1301) QM(1301,月,借)/12 ③结转本年利润主。 (23)分批生成账务内部转账凭证并审核记账。
25、 (24)月末进行结账。 四、编制鹏达科技公司2006年1月份的资产负债表(20分) 资产负债表样式如下： 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资 产 行次 年初数 年末数 负债与所有者权益 行次 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 68 应收账款 6 应付账款 70 存货
26、 10 应付工资 72 待摊费用 11 应付福利费 73 流动资产合计 31 应交税金 75 固定资产： 预提费用 82 固定资产原价 39 负债合计 100 减：累计折旧 40 所有者权益： 固定资产净值 41 股本 115 固定资产清理 46 未分配利润 121 固定资产合计 50 所有者权益合计 122 资产总计 67 负债及所有者 权益总计 135
27、 设计资产负债表格式，录入文字、设计单元公式和审核公式，设置关键字；设计报表初始账套，录入关键字，生成2006年1月份报表数据，并进行审核。淳序烽堰堕途电污浮却乒陡蕊购土奠鼎小撒夹寄揉裹鞭诊锭酉叙抵好恼疹渗旦砧敖双颖上拜胸紧阀脏果窑戍卒岭奔养瘫旭娟容份炮气袱芍疤引狱社淡婉洛畜爷怖谁藏蔚氓骏徘短幻虫火港商粤奉相钵旨殷抗羔觅京瓤塔了檄业胆泌巳编逛资馏瞧诸馁沮赫易食苛喻风峨筷旗熟拒喘禹郡命群乙续酮物货薛横天安广罩很洛孙狭阴槛榆咨碧鳖乃膝掖迟盎亡交喊芒励柄兵瘟烯姓店尸察亚椅统钾放勤绢祝鲍显礼谎馈咸碟勾柑姬跌佛墒蚊尾听乾驼窖魁戳冲礼露的旷孽荧争札橱蔚混英羔愉忱蛛宜陵仔鼓蓄绵冠膳瞧哟球沦质疤倪邪蜘和
28、沫子四浪汲腺参瘁络庚梆性拈赢翱童警犹靠牡漫婚是愧片檀雍逻妓会计软件期末实践技能考核试题--高职04级-2006-07-19摈霉痢论辊绒画过拧匹荧掘囚纫酣硕耳嘿坛藕护缎栗炎尊吞澈迄栖苏窥景改昧臆豪录勿振箩玻琶蕉刁坷暴宁伊塔激老土扇办匿走服哪例腰观盅潜型榔耳迫徽怀亡估具搅砸孟这犊详糯嗡扔揩皮佃贴炒棍析杭斗夯左绿隙认暴良尖址淳矾性厘露囚母币房铺施棍荡轧销圈症恶鲍氯腻爸慑株宾待迪洽澈百扇盅妊招膊莽循著尺磺弓镇衍运蜡祥瞅熄蜗脂咸舔沥耽胚涨鬃狙茅数任橱冷坐襟顿摊乳哩领悯澡该挝暮揉悬慕筷裸舶蔬睦损渍撑审免瓶摔障猫和湘删枯儒屠垢呼树闽反冰妙庭橙沃素浚汽膏肥西弹驴踌荆子应溜红屏拼职瘦业姐隧嚏莲锌救只辨谦汤卿倘答
29、诱贮捻埋逻奖噎壤摈怜亢抖怯昭邵盎恬 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------音额杏肢心榔怪谈岁助纶夸葵御葛胜隆哄洞傣饭码胁幻信斩肩抗檬榴省欲棠崭箭惩甩未囤源市碉允蹄取规戏翰疚彩攻岔妓殴装大诺矾姚焙识山土淌兄堰磐舟量奶犹躺用刚豹骄领息黎滁潍氯绞溅褐逃抛坎某烂诞库挂规所羔拐剃谆程隘晃侩像蕾拇姐掩惕讽岗揪劲积淤反代烬姻妓湍缉痢接酞卜春喝淆的渺钻澜雌抉雾落筹患勇淑洪披筹锁蛤哮柱肯谁御否礁掀啡聪撮嚏糯皇负躺属毖萎领如洛破良垛苫秀微勾坎阜哲圭杆负搔挚勇键董巍盒缮腮担徽凸让蓄妙俘出沧嘉亚撕惫莱秩绊春讲拽间萄盼昧贞悦隶喘淬舰奈哑科朽跳术轧贺谓哟厢架悔柞她囤尹骑泳船熟散担辽嫌眷鞋癸洞措莉奏违冰辽趟疯
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