石油工程公司2014年全员成本目标管理实施方案0305.docx

你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。=-石油工程公司2014年持续推进全员成本目标管理工作实施方案根据集团公司中国石化2014年持续推进全员成本目标管理工作要点有关工作要求，为切实加强各企业全口径成本管控，有效降低成本费用，固化成本费用管控长效机制，结合石油工程公司实际情况，制定本实施方案。一、总体工作要求2014年持续推进全员成本目标管理工作总体要求是：认真贯彻落实集团公司年度工作会议精神，紧紧围绕“开拓市场、调整结构、优化资源、打造高端”四个方面，不断提高公司发展质量和效益，坚持价值导向和效益优先，突出挖潜增效和重点费用管控，优化资源配置和结构调整，强化预算管控和经济活动分析，加大成本费用考核力度，确保年度效益目标完成。二、工作目标按照集团公司“转变总部职能、做实事业部”的统一部署，公司各部门、事业部、各企业要以落实全口径成本管控职能为抓手，按照责、权、利统一的原则，制定管控目标，切实履行管理职责。1.以开拓市场、保障效益为中心，要做实月度、季度、年度预算安排和执行，抓实生产、投资、财务三大计划的有序衔接和匹配，加快外部市场拓展力度，有效提升三大市场经营毛利和各专业经营利润。2.以调整结构、加快内涵发展为主导，重点优化投资与折旧、工作量与材料消耗、用工结构与人工成本、物资采购与降本增效、工程结算与资金占用的联动关系，在质量和效益上推动成本管理工作内涵式发展。3.以优化资源、实现共享为基础，积极打造公司内部资产设备优化共享和调剂平台，综合运用行政调拨、内部租赁、集中管理等多种手段，实施内部市场互换，资源跨地区、跨单位调剂和有偿使用，实现管理优化、物资优化、资产优化，提高资产闲置代价，实施双向鼓励，让资产调剂双方共享资源流动创造的价值。4.以引领高端、突出主业、体现特色为方向，采取体制机制性措施完善事业部体制建设，细分高、中、低业务分市场核算单元，完善成本定额标准，明晰公司各部门、事业部与地区公司、专业公司职责，逐步实行“运行分开、核算分开、考核分开”的管理模式。5.以明确目标、成本倒逼为重点，严格成本费用预算控制，建立由总向分、由上向下的成本费用预算倒逼机制，将挖潜增效和生产经营全过程、各环节紧密结合，健全成本管理指标体系，夯实成本管控基础，全方位推进单元成本管理、标准成本管理、技术经济指标三大成本管理体系建设。6.以固化模式、总结经验为基础，夯实全员成本管理目标运行保障体系，建立起由公司、企业、二级单位、基层队、班组、员工组成的成本管理责任体系；结合公司管理提升工作，在上年总结基层经验、做法的基础上，精炼提高固化为模板，以文本化、制度化的形式加以推广应用。三、主要工作安排1. 精细预算管理，提高公司发展质量和效益一是树立“稳中求进”的预算理念，强化预算编制准确度。以集团公司“生产经营实事求是，投资发展从严要求”的原则为指导，加强与生产经营预算和投资预算的协同配合。突出分专业、分市场、分重点项目预算编制工作，深化预算管理，发挥预算对效益的保障作用，并力争做到装备资产、工作量、效益目标“三匹配”。二是深化经济活动分析，保障成熟做法发挥更大作用。在预算执行上继续推行“一个例会，三项约束制度”的管理策略，实时进行预算动态跟踪，做到长计划、短安排，及时分析并实时调整季度和年度预算运行方案，按月召开经济活动分析会，通报预算执行情况，查找运行中存在的问题、偏差，并对影响预算执行的重大问题和企业进行专题分析，不断强化预算的运行监控职能。三是着力做好挖潜增效工作，并做到措施具体、效果可量化。坚持挖潜增效项目化管理，通过在市场开拓、生产优化、技术革新、降本增效、修旧利废等方面大力挖潜，抓好项目立项、跟踪监督、效益评价、考核兑现等环节的管控，制定有效保障措施，建立完整的挖潜增效项目管理体系，将挖潜责任落实到事业部、地区公司、专业公司，并分解落实挖潜增效目标到企业年度效益目标中，确保年度效益目标实现。四是加强定额管理，推进结算机制的优化。以2013年落实8.85亿元人工定额人工成本定额补差到位为契机，加强内部工作量取得、工程劳务合同的谈判与签订、工程按进度结算等环节的管理，密切关注合同价格与定额、甲方投资与定额的配比关系，确保老区定额保持上年水平；同时，加强与石油工程造价中心和总部机关部门的沟通协调，紧盯新区按招标确定的劳务合同价格，充分考虑非在职群体及企业办社会等负担占集团内收入的比例（5%-7%）进行价格上调，确保工程公司新区结算价格不受影响。2. 以内涵发展固化传承成本费用管控长效机制一是树立全成本可控理念，所有成本费用都要纳入控制范围。结合会计集中核算系统、生产运营系统等信息系统，认真梳理归集各工程专业成本费用发生情况，以信息化手段将成本年度预算消耗、月度计划消耗、生产实际消耗纳入控制范围，从基层站队到工程公司逐级层层向上负责，建立起由点控线、由线控面的四级网络控制体系，实现成本的过程管控。二是推进成本费用核定机制的优化。按照“以收定支”的原则，建立与收入匹配的成本控制机制，从“抓短板、堵漏洞”入手，健全成本费用预警纠偏机制，从生产、技术、经营各方面制定针对性措施，除折旧、人工、安全费用增加以及增量增费外，原则上其他成本费用一律零增长，确保成本费用增幅不超过收入增幅。三是狠抓公务性费用支出控制，持续深入贯彻八项规定。结合国家出台的党政机关厉行节约反对浪费条例、中央和国家机关会议费管理办法、中央和国家机关差旅费管理办法等文件精神，分级细化六项费用等支出标准和管理办法，推行全口径机关费用预算，严格审批费用支出，加大日常费用核销管理及费用考核力度，加强内部部门协作和措施制定，2014年六项费用预算在上年实际发生额的基础上再适度进行压缩。四是严控人工成本支出。根据集团公司调整用工结构，推进“业务外包”精神，积极开展政策研究和工作探索，以人工成本利润率、全员劳动生产率等为引导，及时调整全员绩效和全员成本目标管理考核办法，树立挣钱发工资的理念，把工资与企业效益挂钩，引导企业树立人工投入回报理念，优化用工结构，合理配置人力资源，提高员工工作效率，有效控制人工成本总量，做到增资不减效。五是切实加强大额成本支出的控制。通过在施工设计方案、生产方案和技术措施上进行优化，加强施工作业现场管理，合理暂估未结算费用、加强地方关系协调等措施，对钻井作业、物探作业、机械作业等主要作业成本支出进行控制；通过严格材料审批手续，强化直接材料支出与生产计划安排的严格配比，降低甲供材料比例，真实反映材料支出情况；通过严格维修项目审批，减少楼堂馆所装修改造项目，充分发挥纪委、财务监控、技术装备及审计等部门职能，对重点维修计划的招投标、项目开展、费用结算等全过程管控，降低修理费用支出；通过规范市场运作，明确自营工作量，严格资质管理，规范市场准入审批，控制外部队伍规模，保护内部工作量，建立技术服务费定价机制，控制外包支、技术服务等支出；通过优化投资规模、合理调配资源，发挥资产调剂租赁公司职能，挖掘内部潜力，有效降低外部租赁费支出。 六是切实推进责任落实、预警控制、兑现考核的应收款项管理机制，切实降低应收账款和存货余额。各企业要高度重视流动资产占用管理，量化控制目标，明确各级责任部门和人员，将清收责任落到实处。存货压减要分清实物存货和未结算劳务，制定清理目标，降低工程存货、消除不良实物存货，减少存货占用；应收账款要按系统内、系统外占用情况，分别制定清收计划。将应收账款回收率、月度存货周转率纳入月度考核排名通报中，每月对应收款项、存货、付息债务规模、外部货币资金等资金指标进行考核排名，确保完成年度资金控制目标。3. 着力加强“对标、追标、创标”工作，推进企业提升价值创造动力一是建立完善对标管理机构。各企业成立对标工作领导小组和对标管理办公室，统筹组织对标工作计划的制定、对标指标的选取、对标数据的收集，完善对标信息数据库，总结分析对标效果，根据对标结果制定引导企业发展的管理思路、重点工作计划和具体实施措施，为企业实现持续向好发展提供动力和支撑。二是完善标杆管理工作。在盈利能力、发展能力、生产运营、成本控制等方面，选取成本费用利润率、总资产利润率、净资产收益率、应收账款周转率、存货周转率、技术指标等作为基础，建立健全各专业、区块工作量单耗支出标准及人均支出标准，构建企业、二级单位、基层站队三级标杆指标及标杆值，作为控制参考标准，把指标的改善情况作为效益提升的一个重要方面。 三是多层次、全方位开展对标活动。大力开展外部行业对标、内部企业对标、基层小队对标三大对标活动，通过与国际、国内油服公司全面对标，把公司发展的压力和动力传递、分解到每一层的管理者和员工；通过与公司平均水平、历史先进水平、本专业先进水平对标，提升各企业强化管理，加强成本控制的积极性，通过基层小队在同类区块、同类井型先进水平的对标，激发员工主动控制成本、实现自我价值的源动力。四是持续推介先进典型、成功经验的引领作用。在2013年已推出48项基层先进经验的基础上，进一步梳理完善成本管理模式，审视成本管理工作中的不足和疏漏，深度挖掘好的做法和经验，企业间相互学习借鉴，力争2014年推出百项经验，真正做到具有实用性、推广性、效益性，确保典型经验在系统内能够固化和传承。五是抓好重点企业帮扶，努力实现扭亏为盈。对效益连续下降、成本费用居高不下的企业，重点进行帮扶，组织开展管理提升、现场剖析工作，从生产组织优化、经营管理优化等方面制定针对性工作方案和措施，帮扶企业从成本对标、内挖潜力、压缩支出等方面实现减亏，发挥成本管理对效益目标实现的保障作用。4. 强化系统运维和考核评价，夯实全员成本目标管理运行保障体系一是正式在石油工程各业务板块全面启用生产成本费用表，细化完成相关辅助成本管理报表，并初步形成系列具备石油工程业务特点的内部管理性成本分析报表。全面推进分业务、分市场核算，结合分市场核算数据，扩展生产成本费用表的应用范围，为深化全员成本目标管理、分业务标准成本费用构成等细化成本管理工作提供基础数据支持，真正做到核算搭台、管理唱戏。二是督促企业建立完善以质量、效益、安全为核心的指标考核体系，认真落实集团公司全员成本目标管理考评奖励办法精神，加大对效益指标的考核力度，强化效益对成本费用、资产总额的占比考评，将流动资产周转率纳入成本考评体系，从效益指标、资金占用、成本控制等方面丰富考核内容。三是发挥通报考核的激励引导作用。将各企业收入、利润、预算符合率等指标通过月度预算通报排名、红黄旗标识等形式每月进行公布，在企业间建立横向对标比先进的激励机制，提升企业在预算管理中的责任意识；增大全员成本目标管理工作开展情况在各系统评先、项目考核等方面所占权重，提升各企业、专业系统对成本管理工作的积极性；强化会计核算规范考评工作，重点突出业务合规性、合理性检查,不定期对重点业务事项的专项检查，并对存在问题下达业务处理提示函，提前发现并规避业务处理问题并规避审计风险。四、工作进度安排1. 2014年3月底，完成公司全员成本目标管理实施方案和企业工作计划制定；2. 2014年4月起，企业全面开展全员成本目标管理工作；3. 2014年9月至10月，企业对基层成本管理先进经验和做法进行提炼总结，上报财务资产部；公司组织相关部门实时调研重点企业和重点业务；4. 2014年12月，企业上报全员成本目标管理工作总结并提出下年工作思路；公司根据各企业工作情况和指标完成情况进行考评。五、有关工作要求1. 各企业要按照实施方案要求，加强组织领导，合理安排2014年持续推进全员成本目标管理工作计划，拟定工作目标，明确进度安排和责任分工，制定切实有效保障措施，确保各项工作落到实处，取得预期效果。2. 各企业应建立定期分析和沟通汇报机制，研究成本管理工作中存在的问题及改进措施，及时向公司有关部门汇报，公司将适时选择部分重点企业和重要业务开展调研，查找管理短板，帮扶落后企业，总结先进经验，提升管理水平。 3. 公司将根据各企业成本管理情况，按照考评细则对各企业工作效果和工作开展情况进行考评。各企业应建立完善全员成本目标管理考评机制，强化内部管理考核，设定考核指标，及时对各级责任主体进行考核，切实发挥考核引导激励作用。 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中=