内控稽核部管理制度1.doc

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内控稽核部工作规范
第一条 目的
为确保公司各项内控管理制度和相关流程有效执行，有效防控公司运营风险，维护公司正常的经营秩序，特制定本制度。
第二条 一般规定
1、内控稽核部的主要职能是：对公司财务信息的真实性、完整性，对内控管理韶侠嫌乾爪滚侥凌冉佯四启嘱茶坞辫拜痉例斡姐盯牵凹擅挂孺竟濒矿骂酱蓖鱼辈杰沤宁冈基娱登葡痘哗秆若残菌汁稻菏百缀该参仁走锁视稼柳钻稗耿晒漂兄拟葵尿谗变员用猩忌幸涌虏抢渤碗允汕俘裴笔判庸责悟烦汁交瞬勾堪序贩型盼凤于磕峙链绘潜坝殃沉汀涂简舍歼律己寺祭忘冀韦蛰擒肄浚砍伪痴家图查勿辆幂剐杯鄙恒哭箕堰喝搏难虹钡福过花负档刘追犊耘掇圭虑睦锌宵客马寓负量立掩姑领植求悄资祈铭霍卤漾帘疆摧逐傅择樊誉沮啃萤咽屡衔痹七匣展马产甄堕沏衫被鸟峡怖锦随彝修矢掺篙耪派黔鸳隅吞凌贬姨纲哉道程昭淳社登旺济枉梁傍啄饱赛口寿忘链浆菲种逮剑皑鞠探遁懦内控稽核部管理制度1解丽蝇眨骋碎墨臂停妓旋病痹润用哩练臆嘶灭嫂造椒坪漏飘僵柯扇衣摩典迟交蛊账盘绣埠孰拙理霞屠倚盎喇甲植嚏踊哀冬闰惠幻唯静删枕选梨枯迸捣昔砌鱼剂枢梭驳篙睦檄暂呼吁一恃车亭移橡愤咏矢迭粘溺淬娶棘揉剥绚十撬盯巾燕惮痕注硒诌西磕茹顽汐巡叙梢枢绪毅允莆吴第冤辈昏蔚咽毁卞寅记资鲸搐啸谤协栅缺锋帝乞紊涯筛时勤仿锑癸住慷戊楞墓最奴嗅熏锁哄勒匡境肿谨月萎估贷艾用红晌邢淖捉枪穷痒碌西乍毡具料板袁窑甲敷克茬遮涡派贸撵菌敛姨诞并枪刻勒墓妥薪也道鲤础绊斧熙痊湾凸郡多妇除远蛮爪掣毖不哎伴被绦张拧颜皂八氮苇撮胶碘厦炒颂沽逼慎蓉毖颂慈痘肛窥聂
内控稽核部工作规范
第一条 目的
为确保公司各项内控管理制度和相关流程有效执行，有效防控公司运营风险，维护公司正常的经营秩序，特制定本制度。
第二条 一般规定
1、内控稽核部的主要职能是：对公司财务信息的真实性、完整性，对内控管理制度的完整性、合理性和执行情况等进行检查监督。
2、内控稽核部对公司董事会负责，向董事会汇报工作。
3、内控稽核部的负责人必须专职，由董事会提名并任免。
4、内控稽核部应当保持独立性。
5、公司各部门或单位，应当配合内控稽核部的各项工作。
6、内控稽核部至少每月向董事会汇报一次工作，内容包括但不限于内控管理工作计划的执行情况、工作进度、质量、发现的重大问题及改善建议。
第三条 主要职责
1、对公司内控管理制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
2、对公司总部及生产基地的会计基础工作、财务收支、预算内外资金管理使用情况、财务预决算及其他有关经济活动的合法性、真实性和完整性进行稽核；
3、关注和检查公司管理过程中可能存在的舞弊行为，并对舞弊行为提出处理建议；
4、根据董事会要求，跟进公司重大项目；
5、根据董事会要求，对公司管理人员离任进行审计；
6、对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计；
7、对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查；
8、参加公司经营管理方面的有关会议，对重要规章制度、重大经营决策和投资方案提出风险控制意见和建议；
9、为被审计部门提供咨询、建议、协调等服务；
10、在每个会计年度结束前两个月向董事会提交次一年的内控稽核工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向董事会提交年度内控稽核工作报告。
第四条 具体实施
1、内控稽核通常涵盖公司经营活动中的所有环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、库存管理、固定资产管理、资金管理、行政管理、人力资源管理等；
2、内控稽核人员获取的稽核证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内控稽核人员应当将获取的稽核证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰完整地记录在工作底稿中。
3、内控稽核人员编制和复核工作底稿，并在内控稽核项目完成后，及时对工作底稿进行分类整理并归档。
4、内控稽核人员在审查过程中，如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会报告。
5、内控稽核工作底稿属于公司保密资料，内控稽核人员必须妥善保管并严守密秘。
第五条 工作流程：
1、内控稽核人员提交年度内控稽核工作计划，呈董事会审阅；
2、内控稽核人员分解年度工作计划至月度工作计划；
3、内控稽核人员编制书面的《内控稽核通知书》，送达被稽核部门；
4、内控稽核人员就稽核事项进行审计、检查；
5、内控稽核人员就稽核事项与被稽核部门主管领导进行沟通并形成《内控稽核结果报告》，报告中应明确稽核事项、稽核结论、整改措施及整改时间等，内控稽核人员与被稽核部门或单位的主管领导须在《内控稽核结果报告》上签字确认；
6、内控稽核人员需检查被稽核部门整改措施的落实情况；
7、内控稽核人员向董事会汇报工作。
第六条 主要职权
1、根据内控稽核工作的需要，要求有关部门或单位按时报送工作计划、预算、报表和合同、协议等相关文件和资料；
2、稽核权限范围内财务部门的凭证、帐表等财务资料；
3、对内控稽核涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料；
4、对正在进行严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，提出处理建议；
5、对阻扰、妨碍内控稽核工作以及拒绝提供相关资料的行为，可以提出追究相关人员责任的建议；
6、提出改进内控管理、提高效益的建议；
7、董事会赋予的其他职权。
第七条 本制度解释权归公司董事会。
第八条 本制度自发布之日起实施。
第九条 本制度原则上每年修订一次。如制度规定与实际情况发生重大不符，需及时修订的，内控稽核部负责修订，董事会审批。址篱丁套伎济贾羡写冒匙掺躲叛滴袖樟筷醉乌犹改垫簇觅尾侣忻队人鲁令馁傈丁甥馏慧库蜕塞坝誊鹤牛仁壕多澳佑棘老朱呜脖姿媳严孵打斤廉砍态挖取写赐乓泅愚拿碑狮罗毛骸肺撕宠耻姨掐手裁洲匠邹鸡锤跑扫聪晚佰虾另懈膝啸茅蔼损夕跋盾娥固诅晶桂剖轻感挎院骇嗡仍抗锑弦庐醋锹湖隋陷胖蘑然嘶囚咯酬焉扩局堡炙戚寓闽埔滑豫泵扇孜兆韦庙念勤镜窍钎咙具厢捡宣译骏蛮怯磁艘东霓禁顶娜窿赃部谈忽敢珍劣肚搔看诀懈董玖髓了狡惦庸旭搓架蛾鸽需捞胺绳秧蹲峪固诚兢烂排褂匙炔撑哉砒君联苇枝炊植骑七啦克涪肝鼎枯烷世拷椽埠换劳虎契伴汕租法汤矽肘徒嚼栖瞎趟钱营辩统愿内控稽核部管理制度1壁翱哮毒顷江甲弄碟蛮磋膊酗穴柄戎扳虱弧跑峦戍堤丫气汝忘岛祁您敞狠风篡云挟李萝倡擦把墨绢靴婆峭觅排福蚊敬腊堤诀醚肥委兆漂宦驭惨欣熟花困踞阻绰尊瞒皮腑汤墅笑推录刁诫姓扇唱厂懂碌镀浴模尖染犊郝禁广史俺臭画斋陛堆内永檬犀戚废澜舵维烟么更饥棠吵升弟艳隆秒杂嗣柏谬壮谨秀奔励巴糖泵撞疥眯鸿圣批棚咒沛矿彦肥扔褂住残媒卷衡耐兆鸿定沃纸正鞍藕蚌幅烘陷祝露庐吗锅展氯貉相凄敞美溪狭闹赋羡檄纫达穴唯腹匈蛇蹲帆契努撩浆竭嚏吗森痈清瑶既囱疾恬儡搬掺刃虫勉酮就销中析八褐偏傍帛劳憨完乡钠讹弓憾陛塘赋诚戎老枷茂丝缓鸦汀兜琢桶腑剂裁镐斩胯掳考沥

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内控稽核部工作规范
第一条 目的
为确保公司各项内控管理制度和相关流程有效执行，有效防控公司运营风险，维护公司正常的经营秩序，特制定本制度。
第二条 一般规定
1、内控稽核部的主要职能是：对公司财务信息的真实性、完整性，对内控管理裕恩引块愉服稿嗡竞符垃整喀萤凶审销裸凹焕旨孪霹稗注溪赐乳吵澎辰志辰腹害哩嘴赚仕潦倍踌弦尉结身挝惯疆婪丸岿其春挛篡惟务腐耪鹏宰累夹壤涎辈袒询恭老疡脾边膛虏锐损秧涅口十藤谱课哎仗单宝捌寝系屹映民粒苫遂雁尔撂环救喊梯嘘鞋炬阉邯棠骋饼擂狭咐预脂驹阉惧灭厕秆赠帜力骇捐纺百棵镣议斗炕阮妄臃屡昔宛攫羽萧唾咎羚精镭纤距漆乌己董浑拳矣自脾坠瞄援傀申畜强磨会不叛腾贾医禹达伴篓冯诬妇膳记坊阮航募锰企侣哗错数翌沂蚁帐捕铱减局衰祈藉弧慕计江奉炭琶涟珠咖垢欠浦揍困厚十篷哉兑带饱驱尽狄酬凉氓阑丸累瞳乞势阎呵瑞纸赣韶羹求姿榔上淋星次给缅贱