友爱村项目管理制度.doc

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项目部财务管理制度（草案）
第一章 资金审批制度
　　1.总则
　　⑴ 所有款项的支付，须经项目部主管领导批准。如果主管领导不在项目部，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
　　⑵ 财务专用章、公司法人章、项目部负责人章及支票必须分开保管。公司法人章、财务专用章由公司负责保管，项目部负责人章由项目部负责人保管，支票由出纳负责保管；
　　⑶公司与项目部不在一起，经公司主管领导批准，对盖好财务专用章、公司法人章的支票实行领用制。盖好财务专用章、公司法人章的支票由出纳负责保管，项目部负责人或出纳不在单位期间，盖好财务专用章、公司法人章的支票由项目部负责人指定的专人保管。盖好财务专用章、公司法人章的支票代管须办理交接手续，代管人员必须对盖好财务专用章、公司法人章的支票的使用情况进行登记；
　　⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要项目部予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经项目部主管领导批准；
　　⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须项目部主管领导批准；
　　⑹ 非正常经营业务调出资金须经过项目部主管领导批准；
　　⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经项目部主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度，施工工程用款由项目部主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
为了加强工程款支付审批的管理，真正达到控制成本、降低风险的目的，特制定以下审批程序。) o7 H/ C9 [" d
⑴工程进度款审批程序3 M* u! F" G( H3 e  ?
0 u; n+ @: ~3 {% N0 C ⑵单位工程结算付款审批程序
3 u2 m; b7 f# t6 b7 M2 P: u! N4 S0 A7 M5 Q- I4 E/ S( Y$- q% s! Q6 P& ?; ~(7 h3 m$ T) a, m- D) r; E ⑶图纸外签证及配套工程等结算付款审批程序
$ ~1 S4 q- H: U: T2 g/ K8 a) \# ]/ z2 u! O& K; y# n3 b- A7 n2 j6 |8 H, m/ P* N9 f.2 |4 C3 S) Q( ]! a ⑷工程相关费用付款审批程序

, a' s9 |# k9 Z9 ~9 n& e6 o: q+ U; _3 Y# T) Q 3、行政费用支出管理制度
　　⑴ 项目部管理人员的费用报销，须经项目部主管领导批准后财务方可报支；
　　⑵ 涉及应酬等非正常费用，须项目部主管领导批准。
4.项目部差旅费开支制度
　　⑴ 项目部员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
　　⑵ 项目部职员出差根据需要，由项目部决定选用交通工具；
　　⑶ 项目部职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、项目部负责人，房租标准为280元/日； B、一般职员，房租标准为180元/日。② 伙食补贴：伙食补贴每人60元/日；③市内交通补贴标准：市内交通费每人80元/日。
　　⑷、实际报销金额超出项目部的补贴标准，需由带队负责人说明原因，报经项目部主管领导审批后支付。
　　5.车辆维修费及汽油费管理制度
　　⑴ 公司为项目部配备车辆维修保养由公司统一管理，到指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
　　⑵ 车辆的易损备品备件由项目部统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由项目部建账予以核销使用；
　　⑶ 项目部汽油票由项目部统一保管并设账登记使用。
　　5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
　　⑴ 项目部办公用具由项目部统一采购、管理；
　　⑵ 项目部设立账册登记项目部办公用品的采购、使用情况；
　　⑶ 项目部财产台账为财务部附设账册；
　　⑷ 项目部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
　　⑸　有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司制定，经项目部负责人批准后报财务部门备案。
　　6.行政费用报销制度
　　⑴ 项目部行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
　　⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，项目部主管领导签字认可后报送财务部门按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
　　⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
　　⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
　　⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，项目部主管领导签字，财务审核后，由财务部门直接支付；
　　⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
　　⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
　　1.项目部所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由项目部负责人签署或授权委托签署。
　　2.项目部工程管理人员主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
　　3. 项目部工程管理人员还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
　　4.财务部门主要负责工程成本的总体控制工作。
　　⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
　　⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
　　5.工程中间结算程序。
　　　　财务部门根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考项目部财务状况提出付款意见，报送项目部主管领导审批。
　　6.工程决算程序。
　　⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报项目部工程管理人员复核，财务部门会签；
　　⑵ 财务部门根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；

第三章 财产管理制度
　　1.项目部财产的范围
　　⑴ 项目部财产包括固定资产和低值易耗品；
　　⑵ 凡项目部购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
　　⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
　　2.项目部财务部门负责公司所有财产的会计核算
3. 财产的清查、盘点　
⑴ 项目部财产应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
　　⑵ 年终财产盘点由财务人员负责；
　　⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
　　⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，项目部负责人会同财务部门组织评估，由项目部负责人决定处理意见，上报公司处理；
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报公司处理。

附：领导财务审批权限（所有开支必须有分管领导签字才能入账）
1、2000元以上（含2000元）由福来公司和三镇南门联合签字。
2、2000元以下由项目部负责人签字。

说明：超过审批权限必须先请示再开支。

项目部财务部门管理制度

财务部门在项目部负责人领导下，参与项目部经营管理，负责项目部的财务管理、资金的安全运用，主要职责是：
一、认真贯彻《会计法》，执行国家财经政策、法令，遵守各项财务管理和资金收入制度，严格执行费用开支范围标准。
二、正确、及时地核算和监督项目部的财务状况、项目经营状况，为领导提供准确可靠的财务会计信息，适时地向领导汇报。
三、按照会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结，按期报帐，在规定时间内填报各款会计报表。
四、妥善管理好财务印章、各类印鉴和有价凭证。
五、按照银行有关制度规定，做好现金和支票的管理工作，遵守支票使用规定及银行结算纪律，加强现金管理，对下属各管理处经费的收支情况经常进行检查、监督和指导。
六、认真进行会计核算，保证一切会计凭证、帐簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整。
七、妥善保存会计档案资料，接受财税机关、上级主管部门以及项目部领导的监督检查，做到专款专用，及时提供财务资料，如实反映情况。
八、负责处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系。

九、充分发挥财务部在项目部管理中的预测、计划、控制、调节和监督的作用，不断提高经济效益和经营管理水平。
十、完成好领导交办的其它工作。

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