对外投资管理制度006.doc

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对外投资管理制度

第一条 集团公司及下属公司对外投资按投资回收期的长短可分为短期投资和长期投资，包括债券投资、股权投资、其他投资。股权投资和其他投资对集团公司的长期发展有较大的影响，是对外投资管理的重点。
第二条 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。
第三条 为了有效利用集团公司及下属公司内部的闲置资金，提高公司收益水平，可以进行短期投资，但只能投资于风险小的项目，不得进行股票买卖。短期投资总额不得超过公司净资产的10％。
集团公司及下属公司进行投资前必须提交投资申请报告，按照审批权限经相关领导批准后方可执行。短期投资金额在5万元以内（含5万元）需报经集团公司财务总监审批；短期投资金额超过5万元需报经集团公司董事长审批；长期投资均必须报董事长审批。
第四条 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。
（一）长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。
（二）对外投资管理的基本目标为：以最小的投资风险获得最大的投资收益。
第五条 进行长期投资前应成立投资项目管理小组。管理小组应由集团公司董事长、集团财务总监、法律顾问、对外投资公司负责人等相关人员组成。
第六条 在进行长期投资之前，应由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究，包括投资环境、投资机会、投资收益和投资风险的分析。对每一个投资项目方案，均应编制预期现金流量表，通过对各投资方案净现值、内部报酬率和投资回收期的对比分析，筛选出最佳投资方案。
第七条 长期投资项目小组应将投资项目可行性研究报告报送集团公司总裁办公会议审定后，报经公司董事会（长）批准生效。
第八条 集团公司及下属公司财务部应定期编制投资效益分析表，分析投资收益率，对投资效果进行评价，对投资项目负责人进行考核，据此对投资项目负责人进行奖惩。

本制度自二○一二年八月八日起执行

2012年8月2日

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