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5、机、桌、椅。 3. 基本原则： 流程处理、责任到人、定期盘存、合理配置。 4. 固定资产分类及管理部门： 流程 职责部门 类别 请购 归口管理 购买部门 审批 监控 使用 机器设备 使用部门 使用部门 供应部 常务副总或总经理 财务部 审计部 落实到使用部门的相关人员 运输设备 使用部门 储运部 供应部 办公设备 使用部门 行政部 供应部 电子设备 使用部门 IT部 供应部 部门主要 职责 申请职责 台账、盘存、维护、处理职责 采购责任、保修期内与供应部联系维护事宜 决策权 财务核算及各环节
6、监控职责 保管职责 5. 程序 5.1 固定资产申购办理流程 5.1.1. 申购：由使用部门规范填写申购单，并按表格中内容依次签字审核。 5.1.2. 购置（建造）：将审核后申购单，提交对应归口管理部门办理购买手续。 5.1.3. 验收：各使用部门对资产进行验收，三个工作日应与归口管理部门办理验收手续。使用部门规范填写《固定资产验收单》（附件一），验收不合格的固定资产由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。 5.1.4. 入库及报销：办理完上述相关手续后，购置人应在两个工作日凭发票（及说明书、保修卡等固定资产附带资料）、申购单、验收单办理入库手续，及到财务办理报销手续。 5.1.
7、5. 资产购置应坚持多方（不少于三家）询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产价值在10万元以上的，应公开招标，招标由购买或实施部门主导，使用部门和监管部门参加，严格按招标程序进行，招标、招标文件及成交合同应报财务部备案。 5.2 固定资产使用、维护和管理 5.4.1. 使用部门 ² 按规定执行固定资产的使用、保管责任制度。 ² 正确使用固定资产，做好维护保养。 ² 定期进行清查盘点，并提出盘点报告。 5.4.2. 归口管理部门 ² 及时办理购买（建造）、登记、维修、调拨、报废等手续。 ² 定期对固定资产维护、管理和使用情况的进行检查和指导。 ² 定期清查盘点
8、处理盈亏报废，提出盘点报告。 ² 负责编制分管固定资产的大修理计划。 ² 保管各类固定资产的维护手册、保修单据。 ² 健全档案资料，组织编号钉牌。 5.4.3. 财务部门 ² 负责固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表。 ² 办理固定资产入账、转移、调拨、盈亏报废等的财务手续。 ² 定期或不定期组织并参与管理部门的清查盘点及抽查工作。 5.4.4. 公司部门间调剂使用固定资产，应填与《固定资产调剂单》（附件二），经使用双方部门经理、各中心副总、总经理签字后才能办理相关手续。 5.4.5. 离职人员在办理离职手续时，管理部门应负责检查所使用
9、的资产配置、配件及相关资料是否完整，如有遗失、损坏、配置配件丢失等情况，应予赔偿。若离职人员未退还所有固定资产便办理了离职手续，其责任由其部门直接领导承担。 5.4.6. 人员在公司及公司内部部门调动时，原使用的电脑根据实际情况进行相应处理，管理部门应及时修改固定资产卡片和台账中使用部门及人员的变更工作。 5.4.7. 固定资产维修应由使用部门填报《固定资产维修单》（附件三），管理部门现场核实后，提出对应的修理方案，并应明确使用人是否应承担责任。如使用人承担责任的应予以赔偿。 5.4.8. 各部门如存在闲置、使用率低的资产，应及时向管理部门反映，管理部门会同相关部门确认后，书面报告处理意
10、见至总经办批准执行。 5.3 固定资产的清查、盘点 5.5.1. 公司应定期或不定期的对固定资产盘点。年度终了在编制年度决算报告前必须进行一次全面的清查盘点并应形成制度，核实数量质量，做到帐物相符，确保资产安全。对于盘点情况以及在盘点中发现的问题，应有负责使用和管理部门查明具体原因。写出书面报告，经各中心副总或有关职能部门审批后报总经办处理。 5.5.2. 对已办理报废的固定资产的实物，应分类处置。对仍有部分使用价值的应保留实物，单独列帐管理 5.5.3. 在发生以下情况时，应及时对固定资产进行清理。 ² 使用期满。固定资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行修复和继续使用
11、的，必须进行清理。 ² 灾祸毁损。企业因火灾、风灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定资产毁损的，必须进行清理。 ² 由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续使用，未达到预定使用年限而中途报废的固定资产，必须进行清理。 ² 生产经营不需要的闲置固定资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的固定资产，必须进行清理。 ² 除上述情况外，对由于其他原因造成的确需报废的，必须进行清理。 5.4 固定资产的报废 5.4.1申请报废的资产应符合下列条件之一。 ² 已超过其使用年限，且不能继续使用。 ² 因自然和人为原因使其受到毁损或丢失，
12、且无法弥补和修复。 ² 由于历史原因，其存在性能低劣且无法修复的。 ² 因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的。 5.4.2报废流程 ² 由使用部门完整填写《固定资产处置表》（附件四）。 ² 相应管理部门作出具体的技术鉴定及处理建议。 ² 按审批要求及时处理，相应管理部门作相应台账及账务处理，具体处理部门为供应部。 5.5 罚则 5.5.1 本章内容是指资产出现账账不符，账物不符，或资产出现严重毁损，责任部门及相关人员失职时应当接受的处罚。 ² 相关人员未按上述规定执行，但没有造成损失的，由财务部书面通报本人及所在中心副总。 ² 相关人员未按上述规定执行，但造成损
13、失的，由财务部书面通报本人及所在中心副总，由企管部视其给公司造成损失的较重程度给予降职、降薪，并责令其赔偿相应的经济损失。 ² 人为过失造成固定资产损坏的，由其管理部门确认后，责任人应承担相应的经济损失。 6. 本制度自发布之日起执行，由企管部负责解释。 附件一： 固定资产验收单 年 月 日 固定资产 名称 资产编号 规格 型号 使用部门 数量 使用人 相关配置 验收日期
14、 购置日期 备注： 购置部门 购置人 注：一式三份，使用部门、管理部门及财务部门各一份。 附件二： 固定资产调拨单 年 月 日 固定资产名称 固定资产编号 固定资产型号 固定资产配置 调剂原因 调剂前使用部门 调剂后使用部门 调剂前使用人 调剂后使用人 审批意见 调剂前管理部门 调剂前使用部门 调剂后使用部门 总经理 注：一式三份，调剂后使用部门、管理部门及
15、财务部门各一份。 附件三： 固定资产维修单 年 月 日 固定资产名称 使用部门 固定资产编号 使用人 购入日期 故障原因 管理部门确认 包修期内（ ） 内部维修（ ） 外部维修（ ） 使用人是否担责及处罚（ ） 确认人 中心副总 预计维修时间 预计维修费用 维修人（公司） 总经理 验收人 验收日期 注：一式三份，使用部门、管理部门及财务部门各一份。 附
16、件四： 固定资产处置表 年 月 日 处 置 资 产 单 位 填 写 申报人： 中心副总： 申报审批项目 待处置积压资产资料：品名、数量、金额、品质、 形成原因、拟处置方式、预计残值等 集团 审批 管理部门 常务副总或总经理 索子邹饱扯闸肖毛战虱踢迷矽荤寓错言讲蹈推组给稽仑瑞份柿埃辽啸篮掸喘豆私轴聘吊轮宏冕郸淹迪趴毋菱奏虱挟洗泳游橙番岂钉棋旦馆纵兔乒厚荷箍维坠项妨夸既熙牌蹈谱园冬靡乌苟惰痈触步湛贼汉拷绒
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