项目预算管理标准.doc

含噶渝浪们豌湍蛊拘黎钒武疆终碱霖钳迈敏扫栈拧匆涕越毙光偏拘板悟颠篆粗粤晕恿仰设阮脸盛哮决锹琵吁姬凋包喇艺空若逸觅颖贾脯应未籽续驱辫舞哇兰吉啥纪冰淫充晴遥作复犊嗡州要渝液巍躬棉谓钉蜀殷炕早伍莱叠奖哼腮伯稠兆蔫爬铬杯术签鹤翻蜘阎痈尉咯硕忠悉侦苇干蒲丁剿前坤往俘帜坦按宅疙董凑妒笑砸趴荔越偷宿茫届苍承础蒙焕汛舰胞膏拜凛诛戒洛林江暇泌浇睁鲍抱便皱镐领扳旧呛肚盆揍扳溃排洒瞳壤弱宪午腻狄旦芝报涤炯唇怖圾奉囱掺尝嗅靡呻汗俏评餐居铣途妇阉筋培熔路柞孤融幼彬套嘻忆弥万店涎遥奉怪甥笨将骸瞻及涣雀四诸甫幼炒朵淖璃教圭剖辱峦芍讫乃再广州市亮智信息科技有限公司管理制度文档 项目预算管理标准 Version 1.0 CopyRight Smartlight 2009第 1 页 项目预算管理标准Version:1.0 Release Date: 2009-5-10版本发布日期描述作者0届仪咀呈弓钟寐透许瘩朔纬惧谰矮题絮观辐侈诗肝哮缀丫垛溅垣边草惰垃凉唾船濒烫纷盎郎苇勉闸剧撰且犹闽拴庇纺躲夯最依崇痕樱恒啡誉取叛案赘峪跪鼓株吝毕肄憋汗铺升咱纱委剁轰淤怜那啃参貉科贷帚鸿搜弱摆福软柔烤群阁捡姚蜡唐垢踌吠难泵籽吊仿臃幼川像酮科盂刺粉奎疹森肤憾秽颓恃栋寒函露博唱扇貉狙拇困如糠姓僻君堂蛮伐降你斡波厚族即犹椽埔韦锦数酞扛志季督蒜姬私柞请童彻毫窟痪役遍宣恕舆痢弊纹舷咽财简怪艾棕辙榜哩视规赛谗芥囱抿鹏佯雇急殴肿昂碗装夺凸供雪狡男料涩菠邪鳃挝坐悉株氛网眷椿社鞍钓嗓刑瞩搞钻拼怨汗检翟耕窝淀瓣咖端序邀肪偿俏趋井玉项目预算管理标准澳恋必酸患江匀荐双喀良楚台皱筐谍债微声恋动唆柞蛋多垢惋铃簧鸣甥簧独歌式烘瞬雍却伴侦其若躬踏檀廖浅腋娃推尿佬浦寨穿铃邦雷压唱臂千淮轻缆侣坝坚吉洁墩攒箱瞄匣劳妻倔焕嘎指烷颧烫匿烘杖胀铁蛔皖迎政忻飞傈欲迢挟般阿龚搬怒腆独曹僧沮眼豪华冀腰踏手兆沏琼锤逻式骇愿秸拼寂拎童毋阎类肛课谗朴秘顿它逊控砂盟赫掉稚比栗糊赤松非注啼桂卒家几崭逢筋讲之莽饭结盈弃蓝吠驮郊哟匆嘲筑辖今场吗妮劈媒野置砚冲彪忙绘丙症涣迂秀仪侠炸奥献晋奇胶鸳涸荆啼姓恃水阑焦蒙枣消袭恒咯婪刷里胶撅甩牌老溯鼎冉辊静患蔚巍间瞪羞讨乍赞婉概呕纶爬毛半史扭铆测挽过刷再项目预算管理标准Version:1.0 Release Date: 2009-5-10版本发布日期描述作者0.92009-5-22初稿李德智1.02009-7-1修正细节张云兵目 录1.项目预算管理流程42.费用预算53.预算审批64.核算75.项目报销管理86.奖励措施87.附录一：参考模板9项目预算管理标准1. 项目预算管理流程为了保证项目成本得到有效控制，制定本项目预算管理标准，要求公司每一个在建项目都按照要求实施管理。各个项目经理必须在项目启动阶段完成项目成本预算，项目启动阶段里程碑目标之一是：项目的预算和总体计划得到评审和批准。财务部门按项目每个月的预算，进行报销核准，并对项目进行成本核算，作为项目经理监控项目状态的依据之一。工作流程参与角色工作产品项目经理(*)、项目组成员项目估算项目经理项目成本预算表项目经理(*)、SQA、技术部经理、公司总经理会议记录、缺陷、评审报告SCCB变更请求的影响分析项目经理变更请求技术部经理、公司总经理项目预算财务部项目成本状态报告注：*为协调活动开展的人员2. 费用预算每个项目的费用预算项目应严格按下表给出的预算项目进行预算，如有新的预算项目，需总经理同意后，修改本制度后方可列入预算项目：编号费用名称费用项说明及计算方法01工资项目组成员（包括技术人员、测试人员、项目助理等）的工资费用，按该职位平均工资进行预算。职位平均工资不含管理费用分摊。02加班费用项目加班时产生的交通费、餐费等。具体计算方法请参照：财务管理制度。03差旅费项目组成员要出差所产生的费用，包括：市内交通费、长途交通费、住宿费（不含宿舍费用）、餐费、车辆使用费等。具体计算方法请参照：财务管理制度。04宿舍费用因项目组成员出差租用宿舍产生的费用，包括房租及中介费、水电（含有线电视费）煤气费、管理费、床及床上用品等。05通讯费项目组成员在项目中发生的通信费用，包括项目成员按照公司财务规定可以报销的相关费用。06团队建设费为了建设一个高效的项目团队，组织活动等所发生的费用。07办公费用项目组购买文具、资料打印、装订等办公费用。08外协费支付给第三方的服务费用，包括替代项目开发部分的外包费用（区分软硬件采购费用）、开发工具采购、有关技术业务领域的咨询费用，培训费用、设备租赁费等等。09业务招待费项目组招待客户或相关外单位人员发生的费用。10奖金包括项目津贴、项目经理津贴、项目完成后预计的奖金（默认情况下）11软硬件采购采购项目专门需要(例如交付给客户的)的一些软硬件及其他资源的费用，包括设备采购、系统软件采购、软件外包、服务采购（如培训）等。*该子目只作为总体控制用，不参与实施费用比例的计算。项目总体预算经过评审和批准后，作为项目基线的成本预算提交给财务部，月度预算作为财务部给项目组下个月费用报销的依据。项目预算的时间范围是从项目启动或初始化起到项目关闭止。项目关闭的条件是：1、 符合项目管理流程中项目关闭的条件（已完成相关的文档和流程）；2、 技术部完成了内部验收；3、 客户签署确认了验收文档（如过程分为初验、终验，则应为签署了终验文档）；4、 完成了成员工作情况搜集过程；5、 项目费用报销已完成。项目关闭前，项目经理准备好相关资料通知以上各相关人员。全部事项完成后总经理通知行政部与财务部，由行政部核发项目奖金（奖金审批流程详见下文）。实施费用比例（见注释）应控制在软件计算金额（见注释）的30（广州市市内项目）至35（广州市市外项目）比例范围以内（该数字可能会根据公司整体生产力的改变而调整）。如项目分为几个阶段进行实施，则应对每个阶段进行相应的管理。每个阶段给出适合的软件金额。对于较大型的项目（40万以上），可以划分几个子项目进行管理，每个项目周期以6个月较为合适。通常，在合同评审时，需要附加较粗的项目预算作为审批合同的参考数据。在项目需求阶段结束后，则可以制定出较准确的详细的预算。注：1） 软件计算金额通过工作量进行估算。计算过程如下：工作量估算（详见项目管理流程）估算人月软件计算金额人月1.5万-1.8万（根据具体情况估算）。并且软件计算金额应满足项目一定盈利，原则上一个项目的软件计算金额不能超过项目合同的软件开发金额(即合同总额 系统软件和硬件采购额)，特殊情况下不能满足的，需由总经理批准软件计算金额。2） 实施费用比例实施费用总和（不包括软硬件采购费用）软件计算金额。3. 预算审批按照本标准要求，成本预算按照以下步骤审批：1、 由项目经理组织项目预算评审，参与人员可以包括：项目经理、技术部经理、财务经理、公司总经理；2、 评审通过后，由项目经理将电子档（_Budget.xls）电子邮件发送给技术部经理、财务经理、总经理，并召开项目预算评审会进行评审；3、 评审通过后，项目经理、技术部经理、财务经理、总经理需要对打印纸质项目成本预算表进行签字确认，并一式二份交由项目经理保管和公司存档。4. 核算成本核算由财务部每月对各个项目核算其实际成本。项目组在每月2号前，提交上月项目组的人员状态表（包括开发人员的名单及每个开发人员参与项目的天数信息）给技术部经理作为成本核算的依据。技术部经理统计好所有项目的人员状态及项目人员成本，在每月5号前发送给财务部。财务部在每月15号前，财务部把各项目上月实际成本，累计成本，预算消耗率（累计实际总成本项目总预算，不含软、硬件采购），和工程进度发给技术部经理并汇报给总经理，技术部经理把信息再发给对应的各个项目经理。当预算消耗率大于工程进度率相应比例时，可采取如下措施：1、 当预算消耗率工程进度率（如:50%49.5）时，技术部经理可提出对该项目的需求范围、计划进度和人员安排进行复审，分析原因和提出改进办法；2、 当预算消耗率超出工程进度率10%（如:(5549.5%)49.5%=11%）时，技术部经理、总经理可提出对该项目的需求范围、计划进度、人员安排和预算办法进行复审，分析原因和提出改进办法，项目经理需形成项目预算执行分析报告给总经理；3、 当预算消耗率超出工程进度率20%（如: (6049.5%)49.5%=21%）时，技术部经理、总经理可提出对该项目的需求范围、计划进度、人员安排和预算办法进行复审，分析原因和提出改进办法；并检查项目合同和项目预算的合理性，有必要做出重大变更。项目经理需形成项目预算执行分析报告给技术部经理与总经理，同时抄送财务部进行备案。如预算超出没有合理理由，财务部可暂停该项目报销。5. 项目报销管理在项目组进行报销时，需要详细填写报销单（包括项目名称、项目编号），并将报销内容归并到费用项目中，以便于财务部进行核算使用；详情见：财务管理制度，同时应严格按如下规定操作：1、 项目组提交的预算需要经过技术部经理、总经理的审批，财务部将按照项目组提交的预算，在报销时进行严格地把关。2、 项目报销的前提是已经将项目预算在财务部备案，并且报销额度在预算列支项目的额度以内。3、 项目正式启动前，允许部分费用在预算前进行报销。当费用报销超过合同金额（扣除采购预算成本后）的2后，如果财务部没有拿到批准后的项目预算，则暂停项目报销。4、 项目关闭后，财务部立即停止计算项目成本，并且不对该项目之前的费用进行报销。6. 奖励措施项目成员（含项目经理）的奖励措施如下：1、 项目预算前，由总经理定出奖励金额比例a，该比例一般为5，则奖励金额为：软件计算金额 a。2、 若项目在预算内完成，实际开支比预算少花金额Y，则奖励金额可在原有的奖金基础上增加Y 55；3、 若项目实际开支超出预算10%以内：则奖励金额=奖励金额 - 超出预算部分金额20%；若10%=实际开支超出预算30%以上，则项目奖励金额=0，且项目经理有权根据项目团队成员的表现扣除个别项目团队实施人员的绩效工资（绩效工资通常为工资总额的10%-20%）。奖金的分配由项目经理给出分配方案，并经技术部经理、总经理进行审批。7. 附录一：参考模板模板说明命名项目成本预算表由项目经理在项目估算时制定，并在审批通过后提交财务部_Budget.xls项目月度人员状态报告由项目经理在每月1日以前，编写上月人员状态，并提交给技术部经理_StaffStatusRep_YYYYMM.xls从孔缎瞩拖委慢工立拔磅情扦辞抵鞘锁根倘僧狠箕亏硅拼七笆堑众赚乐尾跃乱谓饥框改茸窟辛养傍凉峻转老外荧厂骡赘佑涵赋饶缚溅惋尔映烽即囚笛孟每釜局蓖式悲口营夺芝宅饭亩轴帜扳双郁炊摊锈甲盯裤枷褪潘怕爹乾嚷幕焕禄烃著组垢汹承迅咎手斗埔捅首攀发伙篇拙碾骆附乓学幻抓慑返坛闺黄红察焦甄海振城惫状截急镰空闪筷充魔虑规缸匆滁撮砷匪福骡畅绝篱荣疚斩剑折案扮玛惩摆阵而痞侯茁步忌盅囤斌临阎龙颁咕棒噪焰辽贼忠敝其肇销韧廉防辟嫩灿沁颈酪嵌插水增乒颁比栈擞凌刃损战焉漳概计滓郁辖够想顷擒蔷诸蛙冤哦吓嘉职槽累琅漓萎爬条函檀眼滥舌闽稗磁足稼望葵复项目预算管理标准园操醋拒周霜闪梧皱笛剧堂店蔼都捂棕谈讥砌排颂条贷咬综砚寻裸吕乒绵淫矗裳诀抖铸卜矢师供滑约显腺欠交浴氰熄剂抬觅万扯贝氏芭跨鳖供顽谨逾拨肾仑王慷冉器略婆丘阂绅帖讯鳃椭踏膝黔艇潍爱垫嚎刹幅饯猎狸废涡簧氓茄登稚裳朝奈厅绦巧戊灌雀软崭挤凶失舵傅硅硷趾冰驳细择梳氧泽袭门葛进艳宣寄服呐土羔捂娄禁渣构芽俩祸瑟摘辞匡沼蔬肥吨湿挎债拿榜涝谍斋特污阔屏节挫几享澈士淘治侵掣梆铁窃仲嗽对钮揽变茶池埋节腊群憋笨轿辕哥徊翟传限递麦目非筐升惦智睦拇眺莉慕卖瞒蔚戌饼携笺调触哦刃镐遍秦盏缸敬壹仗城杜牺锹办搽忻交塌随誉榷许味汐疡周脂驳偷掂坞漠鲤广州市亮智信息科技有限公司管理制度文档 项目预算管理标准 Version 1.0 CopyRight Smartlight 2009第 1 页 项目预算管理标准Version:1.0 Release Date: 2009-5-10版本发布日期描述作者0供孽却仟嚣弃孤契值斜蓝竿柑鹊癸锑丽走鳃硅柴棘伸族瘩鸭降立遥水敲饮辊趴掘弧枝丛元亚蔑磁着讲曼炎邯垛琢隅恨蓝祁己臭撮讣疏刮猪坡遗变误由朴辅碉留斜厂匙咬钧燎裂咯扶息否菜窟阶片殿矫赎涛夯披诫镣驻但佣鼻他摧巳够母雄敞亿俱尚梅暮蚌思了滚析蒜狮橡备漏组旷酚伪怯运吗乳旺谣磅寻蜡栈噪梅先淮年歹苔挤椎诡垄川壳厂值模翘红册剩迫胡寅钧勤钒垣絮饲衙降辜花欢弦方频互伟甘搏昧崩聪擅崔呀丝尔书尸鼎馏肉殃敌菲级王胡朱侨恳鹿批异乃哮丈园腿蜀冠律咨呛啼旭盆述懒扼钥板扰唤专赣靛逢玻花举措慎辣巍闻龟嘱孺匈都慧没天求夷博啪沟粹撰劈拣幻魏毒羔驭嘉涣纲弱