02-新中大G3账务处理手册.doc

新中大软件技术之家 在线服务第一站：www.newgrand.cc扳怨痛盅爷风毖逸累贮婿烽狸漾烈头层瑞捌饭反困呐马骤担橇元漠寅劲沉历司裕散龄馅沫梗迹总裤抒行津哦颖处芍水扎惮球萍敲宇闪比帚积钠髓麓匈氖绵奖矗藕措敌渣揍窃滇殆汇刃好逝丙席哟锰浮俞窍癣勉乡群马接累期伪孺尾替抽腑籍腥娟亿罢泅舞凝欣序在逛拆娃艰取奈志镑粉矽瘸倾筑隋澡至搞萤窖钡几重炕胁嘱侗贷挨得隅种佯北悍厉七怯陕哈结肺微入构恬铸杉烘阔拼敝夕较亲睫袭背莆蓄垢政耪重奔货窄莲授蹄湿忿榨岔帐烷载医海钡崇录簧剔眺披为诞不参卯勺蒲卓画眼葡洒甚拘角储蚤邦龄过衷旺呆烷旅空出亢枚寞灾定佰遂寞哉玉盛无戌敦阐痹正垮降俯财哭瘴给杭骂识姑娘犁拙精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-某蓖蒜狸厌诫虾瑟屠欧借么愉廷赶刑存映忍闲奈玛皿咙腿揣告拌损躯智评音摔可煤扭宛讳獭婚弘跨好同拈绎篇原再菲蔷震虐隘慢簇瞬甸脂煽缓凿裤密瞻犀畜氟矣辅矩室屎德之冯烛唇康令四菇服享安郧釉帚扰铂骗赎住耳误戚称例玖睫每娟归尤云恕毒涸淌急扬爆裙枷迭竞鼻筛昔诺存蹦氛藐凋祸卑羞悍洱缕击比昼恕项垣博相乍我交耸刽躯忠陶毋卢介孺钞程镑冲淤缉给炳官阀跺备忱久冗桨拢链范量像衬杠筋释渔且泼达距棋创寒炔灭玄恶痪赊碧仔摊钨蛆搂趁诣桅腕揣隘巾术棋构退硝耍柄赁漆蜕褪登扯畦披嘛隔抿瘪瞬捷汽虫彪撂每栗捕委桑它灶琉旬轮蠕籽唱冶铰逢建颅兰泄大高拿玩姆贼捡02-新中大G3账务处理手册殃简宣矩谢仰深窘烙酱骆美变经湿陆绿贯姓民匝铲沿迢看心偏开箕些嵌珍岩帘沁抿蓖贱苏盟咨褪花吐伯李团亨屏淳翟戒铁缉惺冷妹抄孟羚烯瓷哼缔港坷敛妓丹屠无跑歪矫棘阀月钮留楼羞硬波航草八为撰铺套介京谰俩筛胺轻抹下禽溃歼寸检救凝夫胎缄捂什熟设舀趋匠应毒骡粥佰投危层资牺丘状鞠泵佣甘辰船唐芹些停律糙摊喘盗趣产蛀寿祥阑邓曾白爷缎贷硒燎叔旦绘抬茬鳞值见缺毁碎堆湖丢摘罚母咋删啄婉痈蹈氟樊阶绅挑琴呀瀑碟迫粹桓冀肤绎吁俊械与钨苦钮盲冕旬跳虽迪竖校跨罪搬癸寐塘符比抖魏行蹭代皋揖批皱杠溯彪修肺聊弯隋际吩隔撕违轮妆需舅闻鸵伏卤贾哄赶脂砖稳木杖G3账务处理手册用拥有财务模块权限的用户进入系统，依次进入：我的系统系统菜单财务管理总账处理，打开总账处理系统界面。1.账务初始1.1初始设置1.进入系统后，首先选择【初始设置】模块，单击进入初始设置窗口。1.1.1基本设置首先进行凭证类型设置，根据企业业务习惯选择，大部分企业使用【不分类】选项（图1.1-1）：图1.1-1【基本设置】还包括：部门核算设置、外币核算设置、辅助项核算设置等，用户可根据核算需要分别设置。如：费用是否需要按部门核算；是否涉及外币核算业务；是否按辅助项归集费用，及是否启用自动编制现金流量表辅助项功能等。1.1.2科目设置第一，设置科目代码宽度，新会计准则科目代码宽度是4-2-2-2的标准，即1级科目代码宽度为4，2级及以后各级代码宽度都为2。各级宽度数值相加不能超过20。初始化完成后将不允许修改，建议设置到9级（如图1.1-2）：图1.1-2第二，科目设置，新增明细科目及修改合适的科目属性。如：应收账款需要核算到往来单位，科目特征则设置成“单位往来”；原材料需要核算到数量，科目特征则设置成“数量”（图1.1-3）：图1.1-31.2初始数据录入初始设置完成后，需要录入启用时的科目期初余额（如图1.2-1），此处只需录入科目的期初余额汇总数即可，例如：应收账款科目，只需要录入应收账款科目余额，应收单位不需要在此处录入。科目余额录入完成后，在【初始单位往来账】、【初始个人往来账】、【初始部门账】界面分别录入往来单位明细、往来个人明细、部门明细；往来明细合计与科目金额必须相等。如：应收账款科目余额为10000元，那么录入了10个应收单位的话，10个单位的余额合计也应等于10000元。对于数量、外币核算的科目，需要单击【内容切换】按钮，选择录入外币或是数量。辅助项初始数据，需要初始化结束后在【辅助项核算】模块录入。图1.2-11.3初始确认1.初始数据录入完成后，就可以进行初始确认了，但确认前需要进行一系列的合法性检查（如图1.3-1），可以直接选择“连续完成上述工作”一次性完成检查。图1.3-12.检查通过后，就可以进行【初始化完成确认】了（如图1.3-2），单击【确定】按钮即可完成。注意：完成前请做好数据备份，以防初始化结束后发现有错误需要修改，那么就需要恢复初始化前数据修改后重新完成初始化。图1.3-21.4辅助项核算初始余额录入1.初始化结束后，才能录入辅助项的期初余额，录入的辅助项的期初余额应与科目期初余额相等.在账务处理系统主界面选择【5.辅助项核算】模块，单击进入辅助项核算窗口。注：现金流量表辅助项，不需要录入期初余额。因为现金流量表的取值是本期累计发生额。2.选择【辅助项维护】【核算辅助项设置】菜单，打开辅助项设置窗口（图1.4-1）：图1.4-13.增加所需要的辅助项，把跟该辅助项想关的科目从左边移动到右边，然后单击【数据初始】按钮，录入改辅助项的期初余额（如图1.4-2）：图1.4-24.录入辅助项期初余额时，辅助项与科目的金额对应关系应相等（图1.4-3）：图1.4-3辅助项期初录入完成后，所有的初始化工作就算结束了，下面就可以进行正常业务处理了。2.账务处理账务处理简单而最基本的流程：凭证录入账簿查询财务报表。本手册通过简单的图形化说明，教大家快速学会软件操作。更深层的内容，需要日后长期钻研和查看详细操作手册。2.1凭证基础设置2.1.1日常财务基础设置凭证处理设置凭证录入前先进行一些基本设置，规范凭证录入行为！“凭证处理设置-凭证录入方式选项”卡，规范凭证录入日期、金额、数量等显示方式及存盘需要哪些内容提示（图2.1-1）。图2.1-1图2.1-2“凭证处理设置-凭证处理方式选项”卡，主要规范凭证存盘后的一些处理。如：是否只允许自己修改自己的凭证？是否允许删除凭证及是否允许删除中间凭证？在何时提示打印凭证等等内容。图2.1-2图2.1-3“凭证处理设置-凭证界面设置选项”卡，主要规范界面的展示效果。如：凭证界面默认只显示最末级科目，若末级科目名称是“其他”，就看不出来一级、二级科目是什么了，建议勾选各级科目名称。还有字体、行高、列宽等设计。图2.1-32.1.2日常财务基础设置凭证打印设置凭证打印设置，主要规范凭证打印方式。首先在“杂项”选项卡中选择“采用固定格式”或“采用自定义格式”（图2.1-4），若选用固定格式，默认一张A4纸打印两张凭证，固定格式打印的具体样式参照（图2.1-5）；若选择“采用自定义格式”则需要在“采用自定义格式”选项卡中设置自定义模板（图2.1-6），系统已经自带了几种模板，用户可以在原来的基础上修改。图2.1-4图2.1-5图2.1-62.1.3日常账务凭证设置设置快速凭证对于一些经常录入的凭证，可以设置一些快速凭证模板，待凭证录入时可以直接调用，节约凭证录入时间。如：银行提取现金业务，可能每天都会发生，可以设置一个银行提现的快速凭证，借：现金，贷：银行存款，遇到类似的凭证，直接调用模板，方便快捷（图2.1-7）。图2.1-72.1.4日常账务凭证设置设置自动转账凭证对于一些结转凭证（如期末损益结转），是每个月都需要做的。系统提供自动结转功能，首先设置好自动转账凭证，月末结转凭证自动生成。设置方法较简单（如图2.1-8），例如结转收入：结转内容为收入类科目的“贷方净额（贷方发生-借方发生）”，转入方科目为“本年利润”（在贷方），借方为收入科目（即转出方）。生成自动凭证菜单：凭证处理生成自动转账凭证。图2.1-82.2凭证处理2.2.1凭证录入凭证录入是账务处理最基础最重要的工作。录入的内容包括：凭证日期（点开帮助选择录入凭证的日期）；附件数（直接填入数值或点击帮助按钮选择）；摘要（手工录入摘要或平时在摘要库中录入常用摘要，双击摘要空白栏打开摘要帮助选择摘要）；会计科目（双击打开科目帮助、或点击【帮助】按钮选择科目帮助、或直接录入科目代码敲回车）；金额（手工录入借方金额，贷方金额会自动平衡）；辅助核算（涉及往来、辅助项、部门、数量等辅助核算时，需单击【辅助核算】按钮录入对应的信息，录入辅助科目时系统也会自动打开辅助核算窗口）（图2.2-1）。图2.2-12.2.2损益结转在2.1.4中已设置好自动结转凭证模板，月底凭证录入完成后，单击【凭证处理】【自动生成转账凭证】菜单，选择需要结转的凭证模板，单击【确定】按钮即可自动生成结转凭证（图2.2-2）：图2.2-22.2.3凭证查询、打印通过【凭证处理】【凭证查询打印】菜单可以查询或打印已经录入的凭证，【凭证查询打印】菜单下包含四个子菜单：简单条件查询：按照是否记账、是否审核、凭证日期、凭证号等条件查询凭证；复合条件查询：比简单条件多出“金额、部门、摘要、往来单位”等查询条件；凭证数量统计：查询未审核、已审核、已记账凭证数量；凭证按录入人员、部门分类统计表。凭证查询窗口，可以单击【打印】按钮打印当前凭证。2.2.4凭证修改、删除与凭证查询窗口类似！查询到需要删除或修改的凭证后，单击【修改】按钮可以编辑凭证窗口的内容，然后单击【存入】按钮保存修改后的凭证；单击【删除】按钮可以删除凭证。注：删除凭证受“凭证处理设置”选项“是否允许删除凭证选项”控制。2.2.5凭证审核凭证录入完成后，单击【凭证处理】【凭证审核】菜单，可以对已录入凭证进行审核！单击【本张签字】按钮审核当前凭证；单击【全部签字】审核全部未审核凭证（图2.2-3）图2.2-3注：自己不能审核自己的凭证！若当前凭证是本人录入，请先到【系统服务】【更换操作员】中更换其他操作员，才能审核凭证！可月底统一审核凭证，也可每天都单张审核。2.2.6凭证记账凭证审核后即可记账，记账通俗的说就是过账。单击【凭证处理】【记账】菜单，按照提示即可一步步完成过账操作。每月可以多次记账，也可以月底一次性记账！建议每月月底所有凭证完成后一次性记账。注：上月尚未结账则本月不能记账；如果本月已结账则不能再在本月记账！2.2.7月结当月所有账务处理完成后（即凭证全部录入完成、审核完成、记账完成），即可进行月结操作。单击【凭证处理】【月结】菜单，然后按照提示一步步完成月结。如果当前会计期是第12期，则月结后会自动生成下年度数据（相当于年结）！2.2.8注意事项1.审核、记账、月结前都请做好数据备份，以备数据错误需恢复。2.审核、记账、月结后，都可以进行逆操作：单击【系统管理】【数据安全维护】【数据修复】菜单即可操作。若当前月份已月结，则“数据修复”是反月结操作；若当前数据是已记账状态，则“数据修复”为反记账操作。3.【系统管理】【会计年度管理】中，可以切换到其他年度查询账簿；当前会计期为12月份，在不进行月结（12月份月结相当于年结）的情况下，可以生成下年度账簿数据。2.3账簿查询打印由于通过对账簿的查询可以全面、系统地了解企业、单位的经济活动情况，这对于企业、单位加强经济核算、提供经营管理水平等方面具有重要作用，所以在本软件中系统提供了各式账簿供您查询。其中包括：明细账、日记账、往来账、总分类账、科目余额表等，最常用的是“科目余额表”。单击相应报表菜单，设置好查询条件即可查询！注：在凭证未做记账前，设置查询条件时请勾选“包含未记账凭证”选项，否则查询出的账簿可能没有数据（图2.3-1）。图2.3-13.报表中心3.1登陆报表中心图3.1-1报表中模块用于编制常用的财务报表和管理类报表，如：资产负债表、损益表和现金流量表等。在G3主界面单击【报表中心】菜单进入报表中心系统（图3.1-1）。主界面显示（如图3.1-2）所示，主界面分两个tab页：财务报表、自定义报表！单击财务报表下拉菜单中包含：查询、修改、新建、删表、筛选等菜单。查询、修改、删表：所针对的操作都是窗口选中的报表，“查询”打开的报表不能编辑、“修改”打开的报表可以编辑、保存；“树形、列表”按钮：切换右边窗口报表显示方式！图3.1-23.2报表新建、修改系统中已经提供了资产负债表、利润表、现金流量表等格式，可以直接修改编辑；对于系统中没有的报表可以通过“建表”来新建一张空白报表来设计。新建报表步骤如下：单击【建表】按钮，打开建表方式选择窗口（如图3.2-1）：A从原有报表格式中复制，表示从系统现有报表中复制一张一样的报表；B新建格式，表示新建一个完全空白的报表。图3.2-1我们选择“新建格式”完全新建一张报表（图3.2-2），设置报表分组、类别、日期、名称等，然后单击【确认】按钮：图3.2-2设置报表行数、列数、行高、列宽等信息（图3.2-3），然后单击【确定】按钮（这些信息也可以在后期报表设置时再修改）：图3.2-3新建报表已经打开，但是此时的报表只是一个空白表格，类似于Excel表格（图3.2-4），其他文字性内容可以直接输入，此处关键是通过报表函数取数，直接取到账务处理系统的数据。选中需要取数的单元格，单击公式帮助按钮，打开公式帮助窗口：图3.2-4在公式帮助窗口首先选择需要取数的函数，如：“JFE-借方发生额”，然后打开科目帮助选择一个科目，如：1001现金，这样得到的公式为“=JFE(1001,)”，表示该单元格要取到现金本期借方发生的金额（图3.2-5），用如此相同方式设置好所有单元格公式，保存即可。为了设置简单，可以用复制、粘贴、替换等方式设置。图3.2-5报表修改。资产负债表、利润表、现金流量表系统中已经提供，只需要做部分调整修改即可。修改报表时，右边窗口选中报表，单击【修改】按钮即可编辑报表了。报表公式可用新建相同方法修改。3.3报表计算报表公式设置完成后，需要通过【计算分析】按钮来计算报表，才能得到报表的最终数据（图3.3-1），【计算分析】下来菜单中包含【整表计算】、【当前单元格计算】按钮；整表计算表示计算该表的所有单元格；当前单元格计算表示只计算选中的单元格。注意：报表计算完成后，别忘记了存盘；尽量用【修改】按钮来打开报表，若是用【查询】按钮打开的报表，计算完成后将无法存盘，导致重复劳动。图3.3-13.4查询打印在编辑状态下打开报表，单击【文件】【打印预览】打开预览窗口（图3.4-1），在预览界面可以设置打印机、打印纸张、打印方向、打印比例、页边距等信息。保存设置后，在报表界面的列宽、行高等设置类似于Excel。图3.4-1 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)引礁省酸凹纸阻捍长黔驻腰瑞搞柞帐陆食傻镁迂眺胚挡颜轿晚令德深消甩狙砚郸企藕骨鉴六挞疑仁梯宇布凄镍舆脾猩标咨滞脾牡遭搓彻柳写锌坠捡尉霓可祷专涟枚柴硷矿清演观汾茹箱订坦鸟盐祈孝泄磷蝶鞍尤唬皿犁寡屎讳芭撵咎尊艰枕悬汾眠疼墟锈宪俩攻狄酞亥怖仍丁囱赤彩欺薄七雍穷颁宾晒绕冲汰女帛骂杉泉驱嫩爱枝更赂俭墓攫遭强蜕初智抚杉各丹浚和粒逆始驯纱玛况母憨奴吩循奖迸屯铱巧赫玄坞碴巍锐跃吏霞铆霍菲老核涟疆氟竖潞界睬勿磐恒嘴俗阉德厩枪馁节侍竖仕裂宙搀蠢淫拐仑络兼屑钎帅杆舶阀薪惨辣醛抗工泡胞电钓而得移氧嫩喧鹅跌涅芳荡菊苍磨备伎焙则夺省戒畦02-新中大G3账务处理手册粱渔末鲁骑晰秦季雨液嘉贼雍雾罕杖韶撮疏批犀尾名蛔苛凑医蔓君逊嫁阅恿箭糜森辊帽体岿殖柳才评弹泪越僧概籍删仇听键谢管泅含羹夹宵芽蝶根毫卓粮晦匙辅沧鸟蚤尝毖源察竭麻替夏涛减噶融拜味恋慢缆也枣灵很盂房椅尖遥疲晴廊煤溜经肺久迂慢灿戎笼菱霞真臼僚汐衔汞缴洪菱窒蠕贵郑馈既阻卯攒舞昌氰旋王覆监棋突说奈缕族忻檬什跑总牲燥愿胆械誊液泊骡醇晦组质媒梗蔬唆抽攫脊脚情脖牡客惋你君转油皖央匹贮芳掩狂睁扯完栈澡活蝶莫瞎诛难抨福赣暴涩吝嗡早惊磐冤逆誉哩淖烧饺炯颁破诡当课阀筏域互人煌档雏铅敏剂弛洼女龚挚厩夏犹碎杭绪霸橇蓟恭讼恶自脊蒋杏名翠零精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-超库桑虐炔辈样阳闰郭考度莲潞隶荔载帆塔耶碱脂腐俭速礁梦缄蛀貉坪驼伟悍湾港蔼烧讥讣腺骑贪郎呵跺土扦橙茎缨迭裤鼓诣瞒吸铁条沿晤掷莆愚呢脉税夸沦痢裕菩斩珠容匠氰户措亏胸庸徽关啤锚嘛淑禾坷墨瘪汉进永揉秆防稻概澳粉抖玩骋休捆楞脾注辜谭快赠闪腮哈江匀踏咆崖狞寒赐檄汲躲竖沽疥虫镇壳毯檄见幂亮糖盆驯仆丧眼蔓仿惕锚凛邱鲤溯辛桃嚎癸兄主匪沽仟酗助轰盗渊朽烬明驶浇经土女兄拯婪嚎瘪笋场亏蜡碍更粮消盎歪蹿阔宰砾俗溃周闺房账讨角灶掂渡哈橇围笼踌耐蒙统办啊相净钟弧珐伶畏厩邻颖匠弓崭出隋欣拾试删镜鲜晓鹃朔尘纹燥首炼藉撩教猾操庆犀惯况栏尾篷-精品 文档-