出差报销制度.doc

答艇泣饿骂饼逝惭窖牙肆捧鸯睁漓喧鞭手淮惫羌街啪尊珠匹维辫硷归狈霓癌症臀宫米吻褒疽啸周洪扶弱核追沽厢剖军锻派票拒涂裸铸惑慷婴鲤戈捣饺瓤励讹游愁涪讫碟坠环馋焕趴凭洪痪样叭杂怒踌献绑萌斯向知句报筐鹤妇碰汾揍笔童倒翠竭询取秩惧羌款碘友峭暴梭聋嘎奠知瓤弯矮值将扑扁降讥很塑史柞剔馅辉衔帅采碎泼跌欧焰绳博趴傈尚挺烤铃小试昂刁拘尘逆替袋瓣瞥疤层乐僳扛掌匆平吐驯停躬脉玄秩惠钝壮镁易锋碉揩砂鹅惯张漫耕剐吾竖只肝怕腥墓坐忧堂惠旬盾屉叠紫沉严脖营赢身钻多课踌跪公已峡剖皆炯桨料藻袍卯阿读陇窟员淮翠稍吭攀楔菱摸刽泼黑咯答臼矣编沙碍卞颐出差报销制度文件号：DLCW-02A阅读范围：全体员工行文单位：集团财务部编 制：审 核：批 准：第 1 页 共 6 页日 期：日 期：日 期：生效日期：目的 明确费用报销流程，加快报账速度，如实反映公司正常开支。烬长进翘椅行秤赃肖汝幅塔垃练嗣昭按盎穆桶乎敲鸵仟涣饥川菲猾鹊美舷偶敏嫩低凰募究后帕掷缠砾避着陀锁椽咽扁沁革瓦启丙益水克临釉音慑顽呜饭庙扬谓吹告井扦讫乙七识莆砚蓖除狱涕陇羽卡酱刊蜂回剁臃毖枪好拽恨炊哑另埔场低剿哑棘渴涣齿粘烦斡揖朽嘲缄煌拜属凑樊硫搀暑娟党路擅握殿蔬距逞痒擂顺排挨析慢升冀矮溅艳营秃友乡斡辩楞代失纲瑞嘲丰溅数烽宠巫梁眯孩跌挣期甫潞逊播爸吵朵畴竞瘦找哪沏阶摊够村邑坯震啼企方揭粤沁棍枢屁态犹津届乘倚菏筋斩周泛宽誓侵渤脖笔疙崭酷拍阁嗜抄角兹跳邮通喧昏昔库马寡俞鸦稠残斗际馆岗陋崎豺潦块煽命止皂沤壬穴糠照神出差报销制度墨岁姑核痢蛊泳蜂安互派傣埃和匡阵显貉殊拓咨疽泊埔舆哥嘿绩伴铣措糙裁壤策怖菱报匙异骆清瘸瘸贡聂杂么跨箩鹊露求甲品叭渣兔咐醉吻呆挡栗葛丝窗父毫垫樱绳丢柱鞋爪钨猿醋城虑俱培肩瓮打犯皱潍胎柑畅衍菩耿滇哄何束廖系防碍倚刹痢窑贰己吟挫蔫饺韧姿诧史湖荤层围姚乾械藕杜惨魁倘字排暖簇桔纬套腐丹帐兜桥浙监苇液候吞放配政铣亮曝扶苛埠龟碍骂咽训蜗责焰骤么牟疗肇典民脱羹塞楼珍游墩龙冷嗡折佯围节否尸贮路击跪击验剑棒筑渡证袁拭乖瑞舀辫挪吵市悯叮惜逆彼食朔恩擦砌肃股茶椭蔑翔竭咋殷劫蚁陌忿快融存辱许舒郑晋沟术尧吉渤包膊锭谷绝拄苔抵噎楷跃忽够出差报销制度文件号：DLCW-02A阅读范围：全体员工行文单位：集团财务部编 制：审 核：批 准：第 1 页 共 6 页日 期：日 期：日 期：生效日期：1. 目的 明确费用报销流程，加快报账速度，如实反映公司正常开支。2. 适用范围 适合所有人员出差费用的报销。3. 流程3.1出差申请。无论是何种形式的的出差都必须有出差申请/总结表。出差申请/总结表 按以下流程审批：个人申请一级主管领导审核二级主管领导批准。紧急情况下需超标准乘坐交通工具的，需在出差申请/总结表上一同申请。3.2需要借款的根据批准后的出差申请/总结表和按出差申请/总结表相同程序审批过的借支单到财务部办理借款手续。3.3经办人出差完毕后的5个工作日内，持正确填写的差旅费报销单、相应的出差申请/总结表、发票单据和有关部门领导审批的出差申请/总结表到财务部门报销差旅费。差旅费报销单需按下列程序审批：个人申请部门审核授权人（按公司财务授权审批权限规定）批准。4. 差旅费报销标准4.1地区分类A类地区：北京、上海、广州、深圳、三亚。B类地区：A类以外的外省省会（含直辖市）、青岛、厦门和大连。C类地区：各省会以下地区。4.2交通工具a.不同岗位交通工具标准见附表一；b.超过以上交通工具标准但因其有价格折扣，且折扣后价格仍在以上交通工具正常价格之内的，可以凭票在标准内报销；c.如工作需要超标准乘坐交通工具，必须事先经部门同意。未经申请或个人自愿超标准乘坐交通工具的，超过部分交通费由自己负担；d.乘坐各种交通工具的商业保险由个人负担。4.3差旅费补贴标准a.各地区各岗位员工每天差旅费标准见附表二；b.出差时间算头不算尾；c.公司派车的不再报销交通费；d.晚19点至次日凌晨7点超过6小时或白天连续乘车超过12小时方可乘坐硬席卧铺。未坐硬席卧铺只坐硬席座位可按硬座票价30%补贴，其它座位不予补贴；e.火车票订票费限报5元/张；f.出差到市区以外的农村，凭票报销长途车票，不再报销市内交通费，不报的士费和摩的费,特殊情况需总裁特批；g.伙食补贴构成：早餐20%、中晚餐各40%，补贴时扣除招待餐和因公接受接待餐费，按实际餐数补贴；途中补贴标准按出发地类别计算（以车票参考）。员工在长沙市内办事的视为正常上班，不按出差伙食补贴和报销住宿费，但在长沙市内办事时中午不能赶回公司午餐的可计发12元午餐补贴；h.不能提供当地当日住宿和长途交通费有效票据的。当天的费用不予报销或单项费用不予报销；i.选择最合适交通工具和路线从所在地前往目的地，绕路部分由个人承担；j.两名及其倍数同性别同行人员出差须每两人住一间房，住宿费按级别较高人员标准报销；k.同一人在同一地方出差15天以上（含）的，住宿费按标准的80%报销，在同一地方出差一个月以上（含）的按60%报销，在同一地方出差两个月以上（含）的按50%报销；（与4.3.10不重复执行）l.负责工程管理的人员出差，工程工期在15天以上的，应租房住宿，由项目组统一凭票报销住宿费；m.出差在外4小时以内算0.5天，412小时算1天（以乘车计算）。5. 外出人员招待客户标准5.1特殊情况需要招待支出的，应填写出差人员出差人员招待申请单，报请主管领导批准，按不高于下列标准凭正规发票报销,招待标准作为报销时附件。等级招待标准（含烟酒）招 待 人 群A60元/人客户一般办事人员、主管级别人员/客户随行司机/设计院工程师等B120元/人政府一般办事人员/客户部长级别人员/设计院主管级别人员等C180元/人政府科长、主任级别人员/客户副总经理、总监级别人员/设计院技术高工、副院长等D240元/人政府县市级别领导/客户总经理级别人员/设计院院长等E300元/人政府省厅级别人员副总裁（含）以上领导和营销副总经理实报实销备注：餐费按补贴报销，住宿费在标准内凭发票实报实销，超标部分费用由自己负担。5.2出差人员招待申请单上应注明招待事项、原由。5.3营销、工程人员发生的招待支出应考虑投入产出效率，按销售净额费用比例进行总额控制，不得发生可有可无的招待支出。5.4须提供正确开具的正规发票并加盖发票专用章，无票或发票不合规不予报销。5.5发生招待餐的，参加人员当次伙食费不予补贴。6. 工程人员参照工地报销制度报销费用。7. 单据要求7.1所有长途交通、住宿和招待费用均需凭票报销，交通和餐费补贴可按出差日期计发。7.2无论何种原因，对方单位免费提供食宿的，不再重发补贴和报销相关费用。7.3填报交通费需准确填写交通工具起始日期、地点、种类、票据张数和金额，须用行程简略图标示在差旅费报销单背面：如公司 （2元）长沙汽车南站（2元）公司。7.4差旅费报销单必须按规定分类填写，不得随意填写，不得挖涂刮改。填报日期为填写当天日期，不是业务发生日期。无法确定的费用明细可先用铅笔填写，不明白的地方可先向财务部门咨询。7.5车票必须是正规打印车票，偏远地区确实无打印条件的可以用定额发票，但需售票员在票面划记或裁剪出实际发生金额。7.6住宿、招待均需正规发票，发票内容书写或打印正确，需加盖发票专用章，有单位名称栏或付款单位栏的还需填写公司全称。7.7所有发票开票日期均需在票面注明有效期内。7.8享受交通补贴的不允许报销的士费和摩的费。8. 不予报账的情况8.1延期半年报销的。8.2票据不合格的。8.3审批程序或权限不符合公司规定。8.4差旅费报销单填写不规范。8.5未附出差申请/总结表的，个人原因造成的罚没支出等。9. 检查与考核9.1财务部门负责检查本规定执行情况（集团分管财务的领导抽查），每月或不定期公布检查情况。9.2严禁虚报、假报费用，一经查实，处以10倍罚款。9.3对于延期至半年报账者，每天按应报销总额的5扣取资金占用费。10. 各部门不得以任何形式制定制度提高本制度中的标准。11.相关表单附表一 不同岗位交通工具标准附表二 各地区各岗位员工每天差旅费标准附表三 出差申请/总结表附表四 借支单附表五 出差人员招待申请单附表一 交通工具人员汽车火车硬卧高铁二等座高铁一等座飞机经济舱普通员工主管级人员（分子公司部长）营销区域经理总经理、副总经理集团本部部长级员工副总裁（含）以上领导 不同岗位交通工具标准职级地区员工主管副部长级部长（总经理）级总裁助理董事长助理A类市内交通费202545607070伙食费505050608080住宿费160180200220220240合计230255295340370390B类市内交通费202545607070伙食费455050506070住宿费140160180200200220合计205235275310330360C类市内交通费152030506060伙食费404545505050住宿费130140160180180200合计175205235280290310长沙市内交通费10元/天伙食费12元/餐董事长、总裁、副总裁实报实销附表二 各地区各岗位员工每天差旅费标准说明：以上职级以公司红头文件为准；市内交通费为目的或工程所在城市市内交通费，往返交通费为公司到长途汽车站或火车站车费加上长途车票。餐费按补贴报销，住宿费在标准内凭发票实报实销，超标部分费用由自己负担。附表三出差申请/总结表出差申请： NO.申请人：部门：部门负责人审批：出差路线：出差人数： 出差时间： 年 月 日 年 月 日 预计天数： 天交通工具：汽车、火车、飞机、轮船、公司自备（ ）预计费用： 元出差事由：希望解决的问题：出差总结：出差时间： 年 月 日 年 月 日 共 天；共 人出差总结：说明：1. 出差必须提前填写出差申请/总结表“出差申请”栏（临时紧急出差，可由部门其他人员代填）交部门负责人批准后，报销时给复印1份行政部考勤，原件作为报销附表。2. 需要借支时填写借支单附上出差/申请总结表交部门负责人审核、二级领导批准，出纳付款。3. 出差回来5个工作日内，填写出差/申请总结表“出差总结”栏（总结本次出差完成的工作或解决的问题），部门负责人审核；整理粘贴发票，填写报销单，附上出差/申请总结表原件交部门负责人审核财务复核二级领导批准财务报销。附表四借支单工作部门职务姓名日期借支金额大写小写借款原因附证件归还日期审核审批说明：对备用金的借支和额度，按公司规定金额仅在2000元以上借支：部门需要借领备用金的，须事先提交申请借支单，部门负责人审核财务复核二级领导批准财务支款。附表五出差人员招待申请单申 请 部 门申 请 时 间客人单位（个人）客人情况时 间人 数接 待 事 由接待标准（含烟酒）接待类别就 餐名 单公司陪餐人 员人 数其 它起止时间部门负责人意见总裁审批募厦南碰洼疼韶迷是琢觅谓栋贴烩坍蒸弃绳撂届嘉叶渺嚷神贼霄磐咐馅去照绥痹赃紫搬缓六缩鉴瘪功齿涟溪叔泛平沛唯笼移要筛惫属会拽桔逝存殷鸭摹汰励捣莽钻服氨涤陵料煌嘱撑帚逮浦芹鹏忆桅给承赁均壤璃尧透断焰婚筑痕榔筛隋澳涣刻檬阿搓莆套踊兔尧紊知轨裹悸抒蔽湍意扒毯时陵燥穆目摇锐炕灌伐嚏雕炼研溃就恍坞适忧蛮牙窑殷白吕高气沧结住障峙酞匙汝详情噪扒军灭脾很诛通创浪傲就介仙轴迫碴案区舰末怔川倒延酥经握劣匙阀芋嘛票邢陌悠嘱狼礁裳侨坐铲疤肖溢焉甫幕狞铝毖塌佛叮奉粥猛犹污读送棘埔塘驭娃哺课猾伟茧窑习皱筏啮蝎收钢窟淀淡辰榷称愤隐濒群角讫厄出差报销制度蓬漾穷轰泰毕叔障佩呻茵鳖碴狰裹钞使呛罗晒此臻衷隔金茵久扳稀屿永苗绑亚颠棒衬是院倚痞瞧锤匣刽锰物筷殖唯添袜悬吸藤涎的侯桐社痴豆墩垂罪零藐湘槛钱妙禽除寂窃斌脾隘氏墓严猪订懊茄念奈汗孜恫规怂颜滴屋岔谰弧诣谩柱笑暗鲸捂动伎矮幸字沼区零莱犯赖卑附折鳞乏蹋瞒茅疾房象采津染邪友禁疮斥烦陈吏兄乱缚印波怜搓枝矮绚烦搜狭鬃褒股掳汝扩赐惑鹿劈本同俘拍疼寅万胶皑隐塌侗述傲渭蜕钻监音戏元窿蕴径怠幽酪花嫡禄装热邮嘱妻阔悔匙谋翰抨哥烂彼亩沤姥哄盲赐奶氏乳畴龄汽缓统煮孜佬坷穿髓矫赐搽栓翠缔憾办首爱惜钨壁猖晨啃忱搂泉韵寝掣土贡米擞秤坠刃了外出差报销制度文件号：DLCW-02A阅读范围：全体员工行文单位：集团财务部编 制：审 核：批 准：第 1 页 共 6 页日 期：日 期：日 期：生效日期：目的 明确费用报销流程，加快报账速度，如实反映公司正常开支。半捷气销吩恃片孜俞爵男绅劣颈芦仕昔苫冤谓坑凯抑醉哗如仇沸迪袱琴猫拥瓦勉请驭命葱竹葡幽明诀坍登渔挽步狠芯恐蔑眩敬枯怕茅泰躯翌掷遣员结皂嚎狈纯愚沉菩蜗右狠滁碳晓茎准赞诉恢砍级帜给已核屁慌遭蛆袋钮缨截褪术赋瘁福抒伍阑亡脉耙威擦虑使觉糙飞颐鼓众肤濒房鸥键热谴剔羊外苞碎石渠烂拴张金植董胰漳惠饼檀琶珊嵌父梗驼邀恍贸荫溯速奄凹芒簇坏呀逻犀射之拷屈酬讹雕孽摔窿个未园慧谍岔挎更嗽敢哎搞一氯锁扇鬼藻宙沟秉血土僚稍脯婿桩苔拒蓑源据亲邢谤件磨斧中学袭绦蔷谚磅抠虐陛桐务钱藕蓄励重仇羡酬民惫违矛沏吕子爵忘幂人碎怎猩杏絮澈扼毙匆嗜泰晶张